Как в 1С сделать корректировку по договорам

Корректировка по договорам в 1С нужна, когда условия сделки изменились после отгрузки или оплаты: изменилась цена, количество, появилась скидка, возврат или перерасчёт. В зависимости от ситуации используются разные механизмы — документ «Корректировка реализации», «Корректировка поступления», ручная операция по взаиморасчётам или изменение самого договора в справочнике.

Важно различать два типа корректировок. Первый — корректировка первичных документов (реализации или поступления), которая влияет на бухгалтерский и налоговый учёт, формирует корректировочные счета-фактуры. Второй — корректировка взаиморасчётов по договору, когда нужно исправить задолженность, зачесть аванс или перенести долг между договорами. Смешивать эти механизмы нельзя: каждый решает свою задачу.

Ниже разобраны основные сценарии для 1С:Бухгалтерии 8.3 и 1С:Управление торговлей 11 — от простого изменения цены до сложных случаев с зачётом авансов и исправлением ошибок прошлых периодов.

Какие бывают корректировки по договорам и когда они нужны

Прежде чем создавать документ, определите тип ситуации. От этого зависит, какой инструмент 1С применять и какие проводки получатся в итоге.

Основные сценарии: изменение цены или количества по соглашению сторон (дополнительное соглашение к договору), предоставление ретро-скидки, частичный возврат товара, исправление ошибки в первичном документе, перенос задолженности с одного договора на другой, зачёт аванса, ошибочно отнесённого не на тот договор.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Изменилась цена или количество по реализацииСоздайте «Корректировку реализации» на основании исходного документа

Поставщик изменил цену или вы обнаружили ошибку в поступленииИспользуйте «Корректировку поступления»

Нужно исправить долг, зачесть аванс или перенести задолженность между договорамиПримените документ «Корректировка долга» (в УТ — «Взаимозачет задолженности»)

Ошибка в аналитике договора без изменения суммИсправьте исходный документ или сделайте ручную операцию по регистрам взаиморасчётов

Корректировка реализации по договору с покупателем

Это самый частый случай: товар отгружен, акт или УПД подписан, а затем стороны договорились об изменении цены, скидке или уменьшении количества. В 1С:Бухгалтерии откройте исходный документ «Реализация (акты, накладные, УПД)» и нажмите кнопку «Создать на основании» → «Корректировка реализации».

Программа предложит выбрать вид операции. «Корректировка по согласованию сторон» — когда изменения оформлены допсоглашением и обе стороны согласны. «Исправление ошибки» — когда в исходном документе была техническая ошибка (неверная цена, не та номенклатура). От вида операции зависят проводки и тип счёта-фактуры: при корректировке по согласованию формируется корректировочный счёт-фактура, при исправлении — исправленный.

В табличной части документа две строки показателей: «до изменения» (подтягивается из исходного документа) и «после изменения» (заполняете вручную). Введите новые цены или количество, проверьте итоговую разницу и проведите документ.

1. 1
   Откройте исходную реализацию и убедитесь, что она проведена
2. 2
   Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка реализации»
3. 3
   Выберите вид операции: по согласованию сторон или исправление ошибки
4. 4
   Заполните строку «после изменения» новыми ценами или количеством
5. 5
   Проверьте разницу по НДС и итоговой сумме
6. 6
   Проведите документ и сформируйте корректировочный или исправленный счёт-фактуру
7. 7
   Распечатайте корректировочный УПД для контрагента

Корректировка поступления по договору с поставщиком

Зеркальная ситуация: поставщик выставил корректировочные документы, изменил цену задним числом или вы обнаружили расхождение в накладной. Механизм аналогичен — откройте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» и создайте на его основании «Корректировку поступления».

Обратите внимание на НДС: при уменьшении стоимости поступления ранее принятый к вычету налог подлежит восстановлению в части разницы. Программа формирует нужные записи автоматически, но проверьте книгу покупок и книгу продаж за период корректировки — там должны появиться соответствующие строки.

Если корректировка относится к прошлому налоговому периоду, по НДС могут потребоваться уточнённые декларации. Перед проведением таких документов сверьтесь с бухгалтером по налоговому учёту.

Корректировка взаиморасчётов и долга по договору

Иногда суммы в документах верные, но долг «висит» не на том договоре, аванс не зачтён или нужно перенести задолженность. Для этого в 1С:Бухгалтерии служит документ «Корректировка долга» (раздел «Покупки» или «Продажи»).

Документ позволяет: зачесть аванс между договорами одного контрагента, перенести задолженность на другой договор или другого контрагента, списать безнадёжную задолженность, провести взаимозачёт встречных обязательств. Выберите вид операции, укажите договор-источник и договор-получатель, сумму — и проведите.

В 1С:Управление торговлей 11 аналогичные задачи решают документы «Взаимозачет задолженности» и «Списание задолженности» из раздела «Казначейство». Там же доступна детализация по объектам расчётов — заказам и накладным.

Исправление ошибок в договоре и аналитике

Если ошибка только в том, что документ проведён не по тому договору, а суммы верны, корректировочный документ не нужен. Достаточно открыть исходный документ, заменить договор на правильный и перепровести. Взаиморасчёты пересчитаются автоматически.

Когда документов много (например, весь квартал отгружали по неверному договору), ручное исправление трудоёмко. В этом случае используют «Корректировку долга» с переносом итоговой суммы на правильный договор либо обработку группового изменения реквизитов — она доступна в разделе «Администрирование» → «Обслуживание» и требует прав администратора.

После любых исправлений обязательно сверьтесь с контрагентом: сформируйте акт сверки взаиморасчётов по договору и убедитесь, что сальдо совпадает с данными контрагента.

Проверка результата после корректировки

После проведения корректировки выполните контрольные проверки. Откройте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» 62 или 60 с группировкой по договорам — сальдо по нужному договору должно измениться на сумму корректировки.

Сформируйте «Анализ расчётов с контрагентами» или акт сверки по договору. Проверьте книгу покупок и книгу продаж: корректировочные счета-фактуры должны попасть в правильный период. Если корректировка уменьшает реализацию, убедитесь, что авансы и оплаты распределены корректно и не образовалась отрицательная задолженность.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счёту 62/60 по договору

Норма

Сальдо изменилось ровно на сумму корректировки

Тревожный признак

Сальдо не изменилось или появилось на другом договоре

Книга продаж / книга покупок

Норма

Есть запись по корректировочному или исправленному счёту-фактуре

Тревожный признак

Записи нет или она в неверном периоде

Акт сверки с контрагентом

Норма

Расхождений нет, сальдо совпадает

Тревожный признак

Есть разница на сумму корректировки или аванса

Движения документа (кнопка «Ещё» → «Движения документа»)

Норма

Проводки по 62/90/68 и запись в регистрах взаиморасчётов

Тревожный признак

Проводки только по бухучёту, регистры пустые

Часто задаваемые вопросы

Можно ли скорректировать реализацию прошлого года?

Технически — да, документ создаётся стандартно. Но корректировка прошлого года влияет на налог на прибыль и НДС: скорее всего, потребуются уточнённые декларации за период исходной реализации. Перед проведением согласуйте дату и порядок отражения с главным бухгалтером.

Чем корректировка отличается от возврата товара?

Корректировка изменяет условия уже состоявшейся сделки (цену, количество) по соглашению сторон. Возврат — это обратное движение товара, оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» или «Возврат товаров поставщику» и влияет на складские остатки. Если товар физически возвращается — нужен возврат, а не корректировка.

Почему корректировочный счёт-фактура не попадает в книгу продаж?

Чаще всего причина в том, что не сформированы записи книги продаж за период или документ корректировки проведён с видом операции «исправление ошибки» — тогда отражение идёт через исправленный счёт-фактуру. Проверьте также дату документа и настройки учётной политики по НДС.

Как зачесть аванс с одного договора на другой?

Создайте документ «Корректировка долга» с операцией «Перенос задолженности» или «Зачёт авансов»: укажите контрагента, договор, с которого снимается аванс, и договор, на который он зачитывается. В УТ 11 используйте «Взаимозачет задолженности» с заполнением дебиторской и кредиторской частей.

Что делать, если корректировку нужно сторнировать?

Если корректировка создана ошибочно и период открыт, пометьте документ на удаление — связанные записи в регистрах удалятся. Если период закрыт или счёт-фактура уже передан контрагенту, создайте обратную корректировку на основании той же реализации с прежними значениями.

Можно ли сделать корректировку сразу по нескольким реализациям одного договора?

Штатный документ корректировки создаётся на основании одной реализации. Если скидка предоставляется по итогам периода сразу на несколько отгрузок, создайте отдельную корректировку по каждому документу либо оформите корректировку по одной реализации с распределением суммы — в зависимости от того, как составлено допсоглашение.