Как в 1С сделать акт сверки в валюте

Акт сверки взаиморасчётов с контрагентом в иностранной валюте отличается от обычного рублёвого акта: в нём нужно корректно отразить суммы в валюте договора, рублёвый эквивалент и курсовые разницы. В 1С:Бухгалтерии 8.3 стандартный документ «Акт сверки взаиморасчётов» умеет работать с валютными договорами, но результат зависит от настроек договора, счетов учёта и периода сверки.

Чаще всего валютный акт сверки требуется при расчётах с иностранными поставщиками и покупателями, а также с российскими контрагентами, когда договор заключён в у.е. или валюте, а оплата идёт в рублях. В обоих случаях логика формирования в программе одинаковая — меняется только то, какие суммы вы сверяете с контрагентом.

Ниже разобран порядок действий для типовой 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0), настройки, от которых зависит корректность акта, и способы проверить результат перед отправкой контрагенту.

Когда акт сверки формируется в валюте, а когда в рублях

1С определяет валюту акта сверки по договору с контрагентом. Если в карточке договора в поле «Расчёты» указана валюта (USD, EUR, CNY и т.д.), акт сверки по этому договору будет построен в валюте с дополнительным отражением рублёвых сумм. Если договор рублёвый — акт будет только в рублях, даже если по факту вы перечисляли валютный эквивалент.

Отсюда практическое следствие: сверять расчёты в валюте можно только в разрезе конкретного валютного договора. Если у вас с одним контрагентом несколько договоров в разных валютах, потребуется отдельный акт по каждому договору — объединить их в один мультивалютный акт штатными средствами нельзя.

Подготовка: что проверить до формирования акта

Перед тем как формировать акт, убедитесь, что учёт по договору ведётся корректно, иначе сверка покажет расхождения, которых на самом деле нет.

• В карточке договора (раздел «Справочники» → «Договоры») поле «Валюта» заполнено нужной валютой, вид договора соответствует типу расчётов (с поставщиком или с покупателем).
• Все поступления, реализации и оплаты за сверяемый период проведены и привязаны именно к этому договору, а не к «основному договору» по умолчанию.
• Курсы валют загружены за весь период сверки: проверьте через «Справочники» → «Валюты» → «Курсы валют». Пробелы в курсах приводят к искажению рублёвых сумм.
• Выполнен пересчёт итогов / закрытие месяца по валютным операциям, если сверяете закрытый период — курсовые разницы должны быть начислены.

Пошаговое формирование акта сверки в валюте

Документ «Акт сверки взаиморасчётов» находится в двух местах: раздел «Покупки» → «Акты сверки взаиморасчётов» и раздел «Продажи» → «Акты сверки взаиморасчётов». Это один и тот же журнал, выбирайте любой путь.

1. 1
   Откройте «Покупки» (или «Продажи») → «Акты сверки взаиморасчётов» и нажмите «Создать».
2. 2
   Заполните организацию, контрагента и обязательно укажите договор в валюте — от него зависит валюта акта.
3. 3
   Задайте период сверки: даты начала и окончания.
4. 4
   На вкладке «По данным организации» нажмите «Заполнить» → «Заполнить по данным учёта» — таблица сформируется автоматически.
5. 5
   Проверьте входящее сальдо, обороты и исходящее сальдо в валюте и в рублях.
6. 6
   При необходимости заполните вкладку «По данным контрагента» суммами из встречного акта.
7. 7
   Нажмите «Печать» → «Акт сверки взаиморасчётов» и сохраните или распечатайте форму.

После нажатия «Заполнить» программа соберёт все проведённые документы по выбранному договору за указанный период: реализации, поступления, оплаты, возвраты, корректировки. Каждая строка покажет документ, дату, сумму в валюте и рублёвый эквивалент по курсу на дату документа.

Если таблица пустая, хотя операции точно были, почти всегда причина одна из трёх: выбран не тот договор, документы относятся к другой организации в базе, либо документы не проведены.

Настройки печатной формы и отражение курсовых разниц

По кнопке «Ещё» или в параметрах печати (в зависимости от релиза) доступны настройки формы: выводить ли рублёвые суммы параллельно с валютными, группировать ли по документам, показывать ли расшифровку по счетам. Для валютного акта рекомендуется включить отображение обеих сумм — контрагенту и вашей бухгалтерии будет проще сверять.

Курсовые разницы в акт сверки как отдельные строки обычно не попадают: акт показывает взаимную задолженность, а курсовые разницы — это доходы и расходы вашей организации, а не движение по расчётам с контрагентом. Однако рублёвое сальдо по валютному договору с учётом переоценки будет отличаться от простой суммы рублёвых оплат — это нормально и не является ошибкой сверки.

Проверка результата перед отправкой контрагенту

Прежде чем подписывать акт, сверьте его сальдо с данными учёта. Самый быстрый способ — сформировать «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту» 60 или 62 с отбором по контрагенту и договору и сравнить конечное сальдо в валюте с итогом акта. Суммы должны совпасть до копейки (цента).

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо в валюте в акте и в ОСВ по счёту 60/62

Норма

Суммы совпадают полностью

Тревожный признак

Есть разница — ищите документ не по тому договору или непроведённый документ

Входящее сальдо на начало периода

Норма

Равно исходящему сальдо предыдущего акта сверки

Тревожный признак

Сальдо «поплыло» — в закрытом периоде кто-то изменил документы

Рублёвый эквивалент операций

Норма

Сумма / курс на дату документа сходится с рублёвой суммой

Тревожный признак

Курс не соответствует дате — проверьте загрузку курсов валют

Если контрагент прислал свой акт и суммы не сходятся, заполните вкладку «По данным контрагента» его цифрами — программа автоматически покажет расхождения построчно. Так вы сразу увидите, какой именно документ есть у вас, но отсутствует у контрагента (чаще всего это незачтённая оплата или счёт-фактура, не дошедшая до партнёра).

Типичные ошибки и ограничения

Ограничение типовой конфигурации: если с одним контрагентом расчёты идут одновременно в рублях и валюте по одному договору, акт корректно не сформируется — типовая методика предполагает одну валюту расчётов на договор. В такой ситуации заводите отдельные договоры под каждую валюту.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Нужен акт только в валюте без рублёвых суммСформируйте акт по валютному договору и отключите вывод рублёвых сумм в настройках печати

Контрагент просит акт в рублях по валютному договоруСформируйте стандартный акт и включите отображение рублёвого эквивалента, либо приложите ОСВ по счёту

Несколько валютных договоров с одним контрагентомФормируйте отдельный акт по каждому договору и при необходимости сводный рублёвый акт без указания договора

Данные с контрагентом не сходятсяЗаполните вкладку «По данным контрагента» и разберите расхождения построчно до подписания

Альтернативные способы сверки валютных расчётов

Помимо стандартного акта, для внутренней сверки удобны отчёты: «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» с группировкой по договорам и валютам, «Анализ субконто» по контрагенту, «Карточка счёта» 60/62. Они показывают те же данные, но гибче настраиваются — например, можно вывести только валютные суммы без рублёвых.

Для внешней сверки с контрагентом, однако, используйте именно документ «Акт сверки взаиморасчётов»: у него есть унифицированная печатная форма с местами для подписей и печатей, которую принимают аудиторы и суды как документальное подтверждение задолженности.

Частые вопросы

Почему акт сверки сформировался в рублях, хотя договор валютный?

Чаще всего поле «Договор» в документе акта оставлено пустым — тогда 1С собирает данные по всем договорам контрагента и выводит итог в валюте регламентированного учёта (рублях). Укажите конкретный валютный договор и перезаполните таблицу. Также проверьте, что в самом договоре действительно указана валюта расчётов.

Можно ли сделать один акт сверки сразу в двух валютах?

Штатно нет: типовой акт строится по одному договору с одной валютой расчётов. Выход — сформировать отдельные акты по каждому валютному договору и, если нужен общий итог, приложить сводную рублёвую форму или ОСВ по контрагенту в целом.

Почему рублёвое сальдо в акте не совпадает с суммой валютного сальдо по текущему курсу?

Это нормально: рублёвый эквивалент складывается из сумм документов по историческим курсам и переоценок на отчётные даты, а не из пересчёта итогового валютного сальдо по сегодняшнему курсу. Для сверки с контрагентом ориентируйтесь на валютные суммы.

Как сверить только авансы или только задолженность по отгрузкам?

В типовом акте такой детализации нет — он показывает все расчёты по договору. Для аналитической сверки используйте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» с отбором по субсчетам 60.01/60.02 или 62.01/62.02 и по нужному договору.

Влияет ли акт сверки на бухгалтерский учёт?

Нет. Акт сверки — справочный документ, он не формирует проводок и не изменяет данные учёта. Его можно создавать, удалять и перезаполнять без последствий для учёта, но подписанный обеими сторонами акт имеет юридическое значение при подтверждении задолженности.

Что делать, если контрагент прислал акт с расхождениями?

Не подписывайте его сразу. Сформируйте свой акт за тот же период, внесите данные контрагента на соответствующую вкладку — программа подсветит несовпадающие строки. Разберите каждое расхождение: обычно это непроведённая оплата, документ, привязанный к другому договору, или разница в датах отражения операций.