Как в 1С Розница изменить систему налогообложения

Система налогообложения в 1С Розница влияет на расчет НДС, формирование чеков, отчетность и передачу данных в управляющие конфигурации (например, 1С Бухгалтерию). Сменить режим — например, перейти с УСН на ОСНО или добавить патент — можно только с начала нового налогового периода, и программа должна быть настроена заранее, до первого пробитого чека.

Настройка выполняется в разделе учетной политики организации. Важно понимать: в 1С Розница система налогообложения задается не одним переключателем, а комбинацией настроек — учетной политики организации, параметров магазина (склада) и настроек кассы ККМ. Если поменять только один элемент, чеки будут уходить в ОФД с неверным признаком системы налогообложения.

Ниже разобрано, где именно меняется режим, как настроить НДС, что делать при совмещении режимов (УСН + патент) и как проверить, что изменения применились корректно.

Где в 1С Розница задается система налогообложения

Основная настройка находится в карточке организации. Откройте раздел «Настройки» (или «Администрирование») → «Организации», выберите нужную организацию и перейдите на вкладку «Учетная политика». Именно здесь указывается применяемая система: общая (ОСНО), упрощенная (УСН доходы, УСН доходы минус расходы), патентная или их совмещение.

В ряде версий Розницы учетная политика создается как отдельный документ с указанием периода действия. Это правильный подход: изменения оформляются новой записью с датой начала применения (обычно с 1 января), а старая запись сохраняется для корректной работы с прошлыми периодами.

Учтите, что в Рознице налоговый учет ведется в упрощенном виде — полноценный расчет налогов выполняется в 1С Бухгалтерии после обмена. Но признак системы налогообложения и ставки НДС в чеках формируются именно в Рознице, поэтому настройка здесь обязательна.

Пошаговая смена системы налогообложения в учетной политике

Порядок действий зависит от версии конфигурации (Розница 2.2, 2.3 или 3.0), но логика везде одинаковая. Перед началом работы рекомендуется сделать резервную копию информационной базы.

1. 1
   Создайте резервную копию базы через конфигуратор или средство выгрузки
2. 2
   Откройте «Настройки» → «Организации» и выберите нужную организацию
3. 3
   Перейдите на вкладку «Учетная политика» и создайте новую запись с датой начала применения
4. 4
   Укажите новую систему налогообложения (ОСНО, УСН доходы, УСН доходы-расходы, патент)
5. 5
   Настройте параметры НДС: применяется ли налог, ставка по умолчанию
6. 6
   Проверьте настройки магазина и кассы ККМ — признак СНО в чеке
7. 7
   Пробейте тестовый чек и сверьте данные в личном кабинете ОФД

Если учетная политика в вашей версии редактируется напрямую в карточке организации (без периодических записей), изменение вступит в силу сразу после сохранения. В этом случае менять настройку следует строго в начале нового периода, до первых продаж.

После сохранения перезапустите сеанс работы с кассой: откройте смену заново, чтобы касса ККМ подхватила новые параметры. На некоторых моделях фискальных регистраторов систему налогообложения нужно дополнительно зафиксировать в самом фискальном накопителе через драйвер.

Настройка НДС при переходе на ОСНО

Переход с УСН на общую систему — самый трудоемкий сценарий, потому что появляется обязанность начислять НДС. В карточке организации установите признак применения НДС и укажите ставку по умолчанию (основная или пониженная, в зависимости от ассортимента).

Затем проверьте ставки НДС в карточках номенклатуры. В Рознице ставка может задаваться на уровне товара, вида номенклатуры или подставляться из настроек организации. Если у части товаров ставка 10% (например, детские товары, отдельные продовольственные позиции), убедитесь, что она указана корректно — иначе чеки уйдут с неверной ставкой.

Особое внимание — остаткам товаров. Цены в прайсе могут быть «с НДС» или «без НДС» в зависимости от настройки вида цен. Проверьте, как формируется розничная цена, и скорректируйте порядок расчета, чтобы итоговая цена для покупателя соответствовала вашей ценовой политике.

Переход на УСН и патент: особенности

При переходе на упрощенку выберите в учетной политике вариант «УСН доходы» или «УСН доходы минус расходы». В Рознице этот выбор в основном влияет на признак СНО в чеке и на передачу данных в бухгалтерскую программу — сам расчет налога Розница не выполняет.

Патентная система в розничной торговле часто совмещается с УСН: например, один магазин работает на патенте, а оптовые продажи или другой магазин — на упрощенке. В этом случае настройки задаются на уровне магазина (склада): в карточке магазина указывается своя система налогообложения, отличная от общей по организации.

Проверьте, что касса ККМ привязана к правильному магазину. Признак системы налогообложения в чеке берется из связки «организация + магазин», поэтому ошибка в привязке приведет к неверному СНО в фискальных данных — это нарушение, за которое предусмотрен штраф.

Сравнение вариантов

УСН доходы

Подходит при малой доле подтвержденных расходов. В Рознице достаточно указать режим в учетной политике, учет расходов не требуется.

УСН доходы минус расходы

Выгодна при высокой доле затрат. Требует корректной передачи документов закупки в 1С Бухгалтерию для признания расходов.

Патент

Применяется к конкретной торговой точке. Настраивается на уровне магазина, важна правильная привязка кассы ККМ.

ОСНО

Обязательна при превышении лимитов или работе с НДС. Требует настройки ставок НДС в номенклатуре и видах цен.

Настройка кассы ККМ и проверка чеков

После изменения учетной политики откройте «Настройки» → «Кассы ККМ» и проверьте параметры фискализации. В карточке кассы может быть указана система налогообложения по умолчанию — она должна совпадать с новой учетной политикой либо наследоваться от организации и магазина.

Если фискальный регистратор ранее был зарегистрирован в ФНС с одной системой налогообложения, а вы добавили новый режим (например, совмещение), может потребоваться перерегистрация кассы с изменением параметров в личном кабинете ФНС. Без этого касса может отклонять чеки или фискализировать их с устаревшим признаком.

Контрольная проверка: пробейте тестовый чек на небольшую сумму, затем откройте его копию в личном кабинете ОФД. Проверьте поле «Система налогообложения» и ставку НДС в позициях. Только после успешной проверки начинайте штатную работу.

Контрольные точки

Как проверить результат

Признак СНО в чеке (в ОФД)

Норма

Соответствует новому режиму (УСН, ОСНО, патент)

Тревожный признак

Указан старый режим или пустое значение

Ставка НДС в позициях чека

Норма

Корректная ставка или «без НДС» для спецрежимов

Тревожный признак

НДС есть при УСН или отсутствует при ОСНО

Открытие смены

Норма

Смена открывается без ошибок драйвера

Тревожный признак

Ошибка фискального накопителя о несоответствии параметров

Обмен с 1С Бухгалтерией

Норма

Документы выгружаются с правильным режимом

Тревожный признак

Ошибки сопоставления учетной политики при загрузке

Типичные ошибки и ограничения

Самая частая ошибка — изменение системы налогообложения только в карточке организации без проверки магазина и кассы. В результате в чеках продолжает уходить старый признак СНО, что выявляется при проверке ОФД или налоговой ревизии.

Вторая распространенная проблема — смена режима в середине периода. По налоговому законодательству переход на УСН выполняется с начала календарного года (за исключением отдельных случаев, например утраты права на ЕНВД в свое время). Программа технически позволит поменять настройку в любой день, но ответственность за преждевременный переход несет организация.

Третья ошибка — забытая настройка НДС в номенклатуре при переходе на ОСНО. Чеки уходят с «НДС 0%» или «без НДС», хотя организация обязана начислять налог, что приводит к занижению налоговой базы.

Проверка результата и обмен с 1С Бухгалтерией

После всех настроек выполните комплексную проверку: откройте кассовую смену, пробейте чек, сделайте отчет без гашения и закройте смену. Все документы должны проводиться без ошибок, а чеки — отображаться в ОФД с правильными реквизитами.

Если Розница обменивается данными с 1С Бухгалтерией, убедитесь, что в бухгалтерской программе учетная политика организации также обновлена. Расхождение режимов между конфигурациями приведет к ошибкам загрузки отчетов о розничных продажах или неверному отражению выручки.

При совмещении режимов проверьте раздельный учет: продажи по патентному магазину должны выгружаться отдельно от продаж на УСН. Обычно это достигается корректной настройкой магазинов и складов, но при первом обмене после изменений сверьте обороты вручную.

Частые вопросы

Можно ли изменить систему налогообложения в середине года?

Технически программа позволяет изменить настройку в любой момент, но по налоговому законодательству переход на УСН выполняется с начала календарного года. Переход на патент возможен в течение года с даты, указанной в патенте. Прежде чем менять настройки, убедитесь, что у организации есть право на новый режим с выбранной даты.

Почему в чеке осталась старая система налогообложения после изменения настроек?

Чаще всего признак СНО берется из настроек кассы ККМ или магазина, а не из учетной политики организации. Проверьте карточку кассы и привязанный магазин, закройте и заново откройте кассовую смену. Если касса была зарегистрирована в ФНС со старым режимом, может потребоваться перерегистрация.

Нужно ли менять что-то в фискальном накопителе?

Сам фискальный накопитель менять не нужно, но при добавлении новой системы налогообложения (например, совмещения УСН и патента) требуется перерегистрация кассы с изменением параметров через личный кабинет ФНС. Это выполняется без замены накопителя, если не истек его срок действия.

Как настроить разные режимы для разных магазинов одной организации?

В карточке магазина (склада) укажите собственную систему налогообложения, отличную от общей по организации. Привяжите к каждому магазину свою кассу ККМ. Продажи будут фискализироваться с признаком СНО конкретной точки, а при обмене с бухгалтерией обороты разделятся по магазинам.

Что делать с остатками товаров при переходе на ОСНО?

Проверьте, как формируются розничные цены: с учетом НДС или без него. При необходимости скорректируйте настройки видов цен и ставки НДС в номенклатуре. Переоценка остатков выполняется документом установки цен, если розничная цена для покупателя должна измениться. Вопросы вычета НДС по остаткам решаются в 1С Бухгалтерии совместно с бухгалтером.

Влияет ли смена режима на уже пробитые чеки?

Нет, ранее фискализированные чеки не изменяются — они хранятся в фискальном накопителе и ОФД с теми реквизитами, которые были на момент пробития. Новая настройка действует только на последующие чеки. Если чеки пробиты с ошибочным режимом, порядок исправления (возвраты, корректировочные чеки) согласуйте с бухгалтером.