Как в 1С проводить поступления по платежным картам

Оплата банковской картой от покупателя не поступает на расчетный счет напрямую: сначала деньги «зависают» у эквайрера, который перечисляет их за вычетом комиссии, как правило, на следующий рабочий день. Из-за этого в 1С операция отражается в два этапа: сначала фиксируется сама оплата картой, затем — зачисление средств на счет и комиссия банка.

Если провести оплату картой как обычное поступление на расчетный счет, возникнут типовые проблемы: выручка в кассовой книге и по счету задвоится, комиссия эквайрера «потеряется», а сверка с банком не сойдется на сумму комиссии. Правильная схема использует транзитный счет 57.03 и устраняет обе ошибки.

Ниже разобран порядок действий для «1С:Бухгалтерии 8» — самой распространенной конфигурации, а также отличия для «Управления торговлей» и «УНФ». Названия команд могут немного отличаться в зависимости от релиза, но логика учета везде одинаковая.

Подготовка: договор эквайринга и настройки программы

Прежде чем проводить операции, убедитесь, что в справочнике контрагентов заведен банк-эквайрер и с ним создан договор. В «1С:Бухгалтерии» для корректного учета комиссии договор с эквайрером обычно оформляется с видом «С комитентом (принципалом) на продажу» или «Прочее» — в зависимости от того, как настроено отражение вознаграждения. Удобнее заводить отдельный договор эквайринга, чтобы комиссия списывалась автоматически.

Проверьте, что в плане счетов доступен счет 57.03 «Продажи по платежным картам» — он входит в типовую поставку. Также убедитесь, что в учетной политике и настройках банка включен учет операций по платежным картам: в разделе «Администрирование — Проведение документов» и в функциональности программы («Главное — Функциональность», закладка «Банк и касса») должен быть включен признак «Платежные карты».

Шаг 1: проведение оплаты картой от покупателя

Оплата картой оформляется документом «Операция по платежной карте» (раздел «Банк и касса — Операции по платежным картам»). Создайте документ, выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите контрагента, договор и сумму. В поле «Эквайрер» выберите банк, обслуживающий терминал, — от этого зависит, с каким договором потом будет рассчитываться комиссия.

При проведении формируется проводка: Дт 57.03 — Кт 62.02 (если это аванс) или Кт 62.01 (если оплата по уже выставленной реализации). Если документ создается на основании «Реализации товаров и услуг» или «Счета на оплату», программа сама подставит задолженность и счет расчетов. Признак корректного результата — задолженность покупателя закрыта, а сумма появилась в оборотке по счету 57.03 в корреспонденции с конкретным эквайрером.

Розничная выручка без контрагента

В рознице (касса магазина) покупатель не указывается. Тогда оплата картой попадает в учет через «Отчет о розничных продажах»: в табличной части «Оплата платежными картами» указывается сумма, вид оплаты и эквайрер. Проводка будет Дт 57.03 — Кт 90.01.1, то есть выручка признается сразу, а деньги остаются в пути.

1. 1
   Включите функциональность «Платежные карты» в настройках программы
2. 2
   Заведите договор эквайринга с банком-эквайрером
3. 3
   Создайте «Операцию по платежной карте» на основании реализации или счета
4. 4
   Укажите эквайрера, сумму и проверьте счет расчетов (62.01 или 62.02)
5. 5
   Проведите документ и проверьте проводку Дт 57.03
6. 6
   Убедитесь, что задолженность покупателя закрыта

Шаг 2: зачисление денег на расчетный счет

Когда эквайрер перечисляет деньги, по выписке создается документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». В документе указывается эквайрер, общая сумма зачисления и сумма комиссии банка — либо вручную, либо программа рассчитает ее по проценту, заданному в договоре эквайринга.

Проводки при этом: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или 60, в зависимости от настроек) — Кт 57.03 на сумму комиссии. После проведения сальдо по 57.03 по данному эквайреру должно уменьшиться на полную сумму операции. Если комиссию не указать, на 57.03 останется «хвост», который будет копиться и искажать картину.

Контрольные точки

Как проверить результат

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03

Норма

Остаток равен сумме оплат, которые эквайрер еще не перечислил (обычно 1-2 дня продаж)

Тревожный признак

Растущий остаток за недели — не закрыты комиссии или не проведены зачисления

Задолженность покупателя (счет 62)

Норма

После операции по карте долг закрыт

Тревожный признак

Долг висит — возможно, оплата проведена дважды или не к тому договору

Сверка с реестром платежей эквайрера

Норма

Сумма операций за день совпадает с отчетом банка

Тревожный признак

Расхождения — пропущенные или продублированные операции

Учет комиссии эквайрера и НДС

Комиссия банка за эквайринг относится к прочим расходам (счет 91.02) либо к расходам на услуги банка. В налоговом учете при ОСНО она принимается в расходы; НДС на услуги эквайринга, как правило, не начисляется, поэтому счета-фактуры от банка обычно нет — основанием служит отчет или реестр эквайрера. Проверьте, что в документе зачисления комиссия отражена отдельной строкой, а не «зашита» в сумму поступления.

Распространенная ошибка — проводить на расчетный счет только фактически полученную сумму (за минусом комиссии) без выделения комиссии. В этом случае на 57.03 навсегда остается разница, а расходы организации занижаются. Всегда сверяйте: сумма операции по карте = зачисление на счет + комиссия.

Возвраты покупателям по картам

Возврат оформляется тем же документом «Операция по платежной карте», но с видом операции «Возврат покупателю». Документ удобно создавать на основании исходной оплаты — тогда подставятся контрагент, договор и эквайрер. Проводка зеркальная: Дт 62 — Кт 57.03, а затем банк спишет сумму возврата при очередном перечислении или отдельным платежом.

Учтите ограничение: возврат по эквайрингу технически выполняется только на ту карту, с которой была оплата, и в пределах суммы исходной операции. В учете это означает, что возврат нельзя «повесить» на произвольного контрагента или другой договор — иначе сверка с эквайрером не сойдется.

Особенности в УТ 11 и УНФ

В «1С:Управление торговлей 11» и «УНФ» розничные продажи проходят через РМК (рабочее место кассира), а оплата картой фиксируется в чеке ККМ. При закрытии кассовой смены и оформлении «Отчета о розничных продажах» суммы по картам автоматически относятся на эквайринговые операции. В УНФ для этого используется документ «Операция по платежным картам» и отчет «Эквайринг», который показывает незачисленные суммы и комиссии.

При обмене УТ с Бухгалтерией операции по картам переносятся автоматически, но проверьте соответствие договоров эквайринга в обеих базах: если договор в УТ не сопоставлен договору в БП, после синхронизации документы могут не проводиться.

Сверка с эквайрером: периодичность и порядок

Минимум раз в месяц запрашивайте у банка реестр операций по эквайрингу и сверяйте его с оборотами 57.03. Удобно строить отчет «Анализ счета» по 57.03 с детализацией по дням: сумма операций за день должна совпадать с реестром, а зачисления — с выпиской по расчетному счету.

Расхождения чаще всего вызваны тремя причинами: операция проведена дважды, возврат оформлен как отдельная продажа с минусом вместо документа возврата, либо комиссия изменилась, а в договоре остался старый процент. Исправляйте расхождения в том периоде, где они возникли, если он еще открыт.

Частые вопросы

Можно ли проводить оплату картой сразу на расчетный счет, минуя 57.03?

Технически можно, если эквайрер перечисляет деньги в тот же день и без удержания комиссии из суммы перевода. Но на практике комиссия почти всегда удерживается, поэтому прямое проведение на 51 счет приводит к расхождениям с выпиской. Использование 57.03 — методологически правильный вариант.

Что делать, если эквайрер перечисляет деньги сводным платежом за несколько дней?

Создайте один документ «Поступление на расчетный счет» с видом «Поступления от продаж по платежным картам» на общую сумму. Программа закроет соответствующие обороты по 57.03. Если сводный платеж охватывает разные дни, проверьте по реестру, что сумма совпадает с суммой операций за эти дни.

Как отразить оплату картой через онлайн-кассу с фискализацией?

Фискальный чек и бухгалтерский документ — разные вещи. Чек пробивается в кассовой программе или РМК, а в учетной системе создается «Отчет о розничных продажах» или «Операция по платежной карте». При подключенном обмене с кассой документы формируются автоматически при закрытии смены.

Комиссия эквайрера изменилась, где поменять процент?

Процент комиссии задается в договоре эквайринга или в настройках вида оплаты (в зависимости от конфигурации). Откройте карточку договора с банком-эквайрером и обновите ставку. Уже проведенные документы пересчитывать не нужно — новый процент применится к следующим операциям.

Покупатель оплатил картой, а потом часть суммы вернули наличными — как провести?

Так делать не следует: правила эквайринга требуют возврата на ту же карту. Оформите «Операцию по платежной карте» с видом «Возврат покупателю» на частичную сумму. Если наличный возврат уже произошел, отразите его через выдачу из кассы, но согласуйте ситуацию с банком, чтобы избежать претензий по договору эквайринга.

Как найти незакрытые операции по эквайрингу за прошлые периоды?

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 57.03 с субконто по эквайрерам за нужный период. Остаток на конец периода, превышающий объем продаж за последние пару дней, указывает на незакрытые операции. Далее детализируйте анализом счета по дням и сверяйте с реестрами банка.