Как в 1С провести возврат платежного поручения

Возврат платежного поручения в 1С — задача, с которой бухгалтер сталкивается в двух разных ситуациях. Первая: поручение создано, но деньги еще не ушли из банка, и платеж нужно отменить или исправить. Вторая: деньги уже списаны, а контрагент вернул их обратно на расчетный счет — и этот возврат нужно корректно отразить в учете. Путаница между этими сценариями — главный источник ошибок, поэтому порядок действий зависит от того, прошел платеж по банку или нет.

В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Комплексная автоматизация, 1С:ERP) возврат отражается документами денежного учета: «Платежное поручение», «Списание с расчетного счета» и «Поступление на расчетный счет». Само по себе платежное поручение не формирует проводок — это лишь поручение банку. Движение денег фиксируется банковскими выписками, поэтому любой возврат проверяется по факту появления суммы на счете, а не по документу-распоряжению.

Ниже разобраны оба сценария: как отозвать неисполненное поручение до отправки в банк и как провести возврат уже оплаченной суммы от поставщика или покупателю, какие проводки при этом формируются и как проверить, что учет сошелся.

Когда платежное поручение можно просто отменить

Пока поручение не выгружено в банк и не исполнено, никакого «возврата» в учетном смысле не существует — есть только отмена документа. Откройте раздел «Банк и касса» → «Платежные поручения», найдите нужный документ по номеру, дате или получателю и проверьте его состояние. Если платеж еще не ушел, достаточно пометить поручение на удаление (кнопка «Удалить» или Shift+Delete) либо снять проведение и отредактировать реквизиты.

Важный нюанс: при работе через сервис 1С:ДиректБанк у платежного поручения есть статусы («Подготовлено», «Отправлено», «Исполнено», «Отклонено банком»). Если статус «Отправлено», но банк еще не исполнил платеж, поручение отзывается на стороне банка — через кнопку отзыва в карточке документа или обращением в банк. Простое удаление документа в 1С в этом случае не остановит списание денег.

Как проверить, исполнено ли поручение банком

Перед любыми действиями убедитесь, что деньги реально списаны. Самый надежный признак — загруженная выписка: документ «Списание с расчетного счета», связанный с вашим поручением, и движение по счету 51 в оборотно-сальдовой ведомости. Откройте карточку платежного поручения: в типовых конфигурациях внизу или по ссылке видны связанные документы оплаты.

Если обмен с банком ведется через загрузку файлов выписок, а не через ДиректБанк, статус в 1С может отставать от реальности. В этом случае сверьтесь с интернет-банком или позвоните в банк: только подтверждение банка дает достоверную картину. Действовать «вслепую» опасно — можно оформить возврат по платежу, который фактически не ушел, и получить лишнюю задолженность в учете.

Возврат денег от поставщика: поступление на расчетный счет

Самая частая ситуация: организация перечислила аванс поставщику, сделка сорвалась или выяснилась переплата, и поставщик вернул деньги. Когда сумма пришла на расчетный счет, она попадает в 1С при загрузке банковской выписки. Программа создает документ «Поступление на расчетный счет» — задача бухгалтера правильно заполнить вид операции и аналитику.

Установите вид операции «Возврат от поставщика». Укажите контрагента, договор и сумму. При таком виде операции программа сформирует проводку Дт 51 Кт 60.02 — зачтется аванс, ранее выданный поставщику. Если платеж изначально не был авансом (например, ошибочный перевод без договора), выберите вид операции «Прочее поступление» и укажите счет расчетов 76.02 либо соответствующий счет расчетов с контрагентом, чтобы не искажать авансы по договору.

После проведения сверьте задолженность по контрагенту в отчете «Анализ сальдо по контрагентам» или оборотно-сальдовой ведомости по счету 60: возврат должен закрыть дебетовое сальдо по авансу. Если сальдо «повисло» — чаще всего не совпадает договор или документ расчетов в аналитике.

1. 1
   Загрузите банковскую выписку за день поступления денег
2. 2
   Откройте созданное поступление и установите вид операции «Возврат от поставщика»
3. 3
   Проверьте контрагента, договор и сумму — они должны совпадать с исходным платежом
4. 4
   Проведите документ и посмотрите проводки: Дт 51 Кт 60.02
5. 5
   Сформируйте ОСВ по счету 60 по контрагенту и убедитесь, что аванс закрыт

Возврат покупателю: списание с расчетного счета

Обратная ситуация — покупатель переплатил или отказался от сделки, и вы обязаны вернуть ему деньги. Здесь цепочка документов такая: сначала создается «Платежное поручение» на возврат, затем после исполнения банком — «Списание с расчетного счета» с видом операции «Возврат покупателю».

Создайте поручение из раздела «Банк и касса» → «Платежные поручения» → «Создать». Укажите получателя, его банковские реквизиты, сумму и назначение платежа. В назначении корректно сослаться на основание возврата: номер договора, письмо покупателя о возврате или счет, по которому была переплата. Это важно и для банка, и для налогового контроля — безосновательные перечисления вызывают вопросы.

После исполнения платежа и загрузки выписки проверьте документ списания: вид операции «Возврат покупателю» формирует проводку Дт 62.02 (или 76.05) Кт 51, закрывая кредиторскую задолженность перед покупателем. Если возврат связан с расторжением договора и ранее вы получали аванс, убедитесь, что НДС с аванса, принятый к вычету при зачете, отражен корректно — возврат аванса является основанием для вычета НДС при соблюдении условий НК РФ.

Ошибочный платеж и возврат по реквизитам

Отдельный случай — платеж ушел по неверным реквизитам: ошибка в номере счета, ИНН или получателе. Если банк получателя не смог зачислить деньги, он вернет их автоматически. В 1С такой возврат отражается поступлением на расчетный счет с видом операции «Прочее поступление» и корреспондирующим счетом 76.02 «Расчеты по претензиям» или счетом расчетов с тем контрагентом, которому платили, — в зависимости от методики, принятой в вашей учетной политике.

Если деньги зачислились не тому получателю, вопрос решается только через банк и претензионную работу: пишется письмо получателю о возврате ошибочно перечисленных средств. В учете сумма на время разбирательства висит на счете 76.02. После возврата задолженность закрывается. Не проводите такие суммы как обычный возврат от поставщика по договору — это исказит взаиморасчеты.

Проверка результата и сверка с банком

Контрольная точка любого возврата — совпадение трех вещей: банковской выписки, документов 1С и взаиморасчетов с контрагентом. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 и сверьте обороты с выпиской банка за период. Затем откройте ОСВ по счетам 60 и 62 в разрезе контрагента: после возврата не должно оставаться «зависших» авансов, если возврат полный.

Полезно также проверить отчет «Анализ незакрытых авансов» или акт сверки с контрагентом — он покажет, видит ли вторая сторона возврат так же, как вы. Расхождения в актах сверки после возвратов — частый сигнал, что в документе указан не тот договор или документ расчетов.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счету 51

Норма

Обороты совпадают с банковской выпиской, сальдо сходится

Тревожный признак

Сумма возврата есть в выписке, но нет в 1С — документ не проведен или не той датой

Сальдо по счету 60.02 / 62.02 по контрагенту

Норма

Аванс закрыт возвратом полностью или на сумму возврата

Тревожный признак

Сальдо не изменилось — неверный договор или вид операции

Проводки документа возврата

Норма

Дт 51 Кт 60.02 при возврате от поставщика, Дт 62.02 Кт 51 при возврате покупателю

Тревожный признак

Корреспонденция с другими счетами без осознанной причины

Особенности в разных конфигурациях 1С

В 1С:Бухгалтерии 8 все описанные операции выполняются в разделе «Банк и касса», состав видов операций соответствует приведенным выше. В 1С:Управление торговлей, Комплексной автоматизации и ERP документы называются иначе: «Поступление безналичных денежных средств» и «Списание безналичных денежных средств», а тип операции выбирается из аналогичного списка — «Возврат от поставщика», «Возврат оплаты клиенту».

В ERP-системах возврат часто оформляется на основании документа-основания (заказа, реализации, заявки на расходование средств), и программа сама подставляет объект расчетов. Это снижает риск ошибки в аналитике, но требует, чтобы исходная цепочка документов была оформлена корректно. Если возврат делается вручную без основания, объект расчетов придется выбрать самостоятельно — и именно здесь чаще всего возникают «повисшие» суммы.

Сравнение вариантов оформления

Отмена неисполненного поручения

Подходит, если деньги не ушли из банка. Ограничение: при отправленном в банк поручении требуется отзыв на стороне банка

Возврат от поставщика (поступление, вид «Возврат от поставщика»)

Для возврата авансов и переплат по договору. Закрывает задолженность по 60.02

Прочее поступление (счет 76.02)

Для ошибочных платежей и возвратов вне договорных отношений. Не влияет на авансы по договорам

Возврат покупателю (списание, вид «Возврат покупателю»)

Для возврата переплаты или аванса клиенту. Требует контроля НДС с авансов

Часто задаваемые вопросы

Можно ли просто удалить платежное поручение вместо возврата?

Только если оно не исполнено банком и по нему нет документа списания. Удаление исполненного поручения не отменяет движение денег и разрывает связь с выпиской, что приводит к расхождениям в учете. Сначала проверьте статус платежа по выписке или в клиент-банке.

Каким документом отражать возврат, если деньги вернул не контрагент, а банк?

Если банк вернул платеж из-за неверных реквизитов получателя, используйте «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочее поступление» и счетом 76.02. Это корректно покажет расчеты по претензиям и не исказит взаиморасчеты по договорам.

Что делать, если возврат пришел частями?

Каждое поступление оформляется отдельным документом на фактическую сумму по выписке. Вид операции и аналитика (контрагент, договор) должны совпадать во всех частях — тогда аванс закроется постепенно, а сальдо по счету 60.02 или 62.02 покажет остаток невозвращенной суммы.

Нужно ли восстанавливать НДС при возврате аванса от поставщика?

Если аванс поставщику возвращается, и ранее вы принимали НДС с этого аванса к вычету, вычет подлежит восстановлению в периоде возврата. Проверьте формирование записей книги продаж по восстановлению НДС в вашей конфигурации — в типовых решениях это делается регламентными документами НДС.

Почему после возврата в ОСВ по счету 60 осталось сальдо?

Чаще всего не совпадает аналитика: в возврате указан другой договор, документ расчетов или вид операции. Откройте карточку счета 60 по контрагенту, сравните аналитику исходного платежа и возврата, исправьте документ и перепроведите его.

Можно ли оформить возврат датой, отличной от даты выписки?

Документ возврата должен быть датирован днем фактического движения денег по выписке. Искусственная смена даты создаст расхождение с банком и нарушит хронологию расчетов. Если выписка загружена позже, просто создайте документ задним числом на реальную дату операции.