Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С провести возврат от поставщика по банку
Как оформить в 1С возврат денег от поставщика по банку: документы, проводки, корректировка поступления, списание с расчетного счета. Пошаговая инструкция.
Возврат денег от поставщика — типовая ситуация: перечислили аванс, а поставка не состоялась, пришёл бракованный товар или обнаружилась переплата. В 1С такая операция оформляется в два этапа: сначала фиксируется основание возврата (возврат товаров поставщику или отмена договора), затем отражается поступление денег на расчётный счёт через документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика».
Точный набор действий зависит от конфигурации (1С:Бухгалтерия, Управление торговлей, ERP) и от того, что именно возвращается: аванс по неисполненному договору или оплата за возвращённый товар. Ниже разобраны оба сценария на примере 1С:Бухгалтерии 8.3 — в других конфигурациях логика та же, отличаются названия документов.
Главная ошибка в этой операции — провести возврат денег «вручную» без связи с первичными документами. Тогда в учёте остаются «висяки»: незакрытый аванс на счёте 60 или кредиторская задолженность, которая искажает акт сверки с контрагентом. Поэтому порядок действий важен не меньше самих проводок.
Определяем сценарий: что именно возвращает поставщик
Перед созданием документов ответьте на два вопроса: возвращается ли товар поставщику или возвращается только предоплата, и была ли оплата вообще проведена по банку. От этого зависит цепочка документов и счета учёта.
Если товар принят, оприходован, а потом возвращён из-за брака или несоответствия — нужен документ «Возврат товаров поставщику», и деньги приходят как оплата этого возврата. Если поставщик просто вернул аванс, потому что сделка сорвалась, — документ возврата товаров не нужен, достаточно банковской выписки с правильным видом операции.
Отдельный случай — переплата, когда поставщик вернул излишне полученную сумму. Здесь тоже достаточно поступления на расчётный счёт, но важно указать тот же договор, по которому ушла оплата, чтобы программа корректно закрыла расчёты.
Как выбрать действие
Оформляем возврат товаров поставщику
Если возвращается товар, начните с документа «Возврат товаров поставщику». Удобнее всего создать его на основании исходного документа «Поступление (акты, накладные, УПД)»: откройте поступление и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Тогда номенклатура, цены, количество и договор подтянутся автоматически, а риск расхождений будет минимальным.
Проверьте количество и суммы: если возвращается часть товара, откорректируйте строки вручную. При проведении программа сформирует проводки, обратные поступлению: спишет товар со счёта 41 и отразит задолженность поставщика по возврату на счёте 60 (или 76 в зависимости от настроек учёта), а также скорректирует НДС.
Если поставщик выставил корректировочный счёт-фактуру, зарегистрируйте его через документ «Корректировка поступления» — в ряде случаев это методологически правильнее, чем прямой возврат, особенно когда меняется стоимость уже принятого к учёту товара. Какой вариант выбрать, зависит от условий договора и момента обнаружения расхождения.
Проводим поступление денег на расчётный счёт
Когда деньги от поставщика пришли на счёт, откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» и создайте документ «Поступление на расчетный счет». Если выписки загружаются из клиент-банка, документ появится автоматически — тогда нужно только проверить и скорректировать его заполнение.
Ключевое поле — «Вид операции». Выберите «Возврат от поставщика». Затем укажите контрагента, договор (тот же, что в документе оплаты или возврата товаров), сумму и счёт учёта расчётов. При возврате аванса программа обычно предлагает счёт 60.02 «Расчеты по авансам выданным» — проверьте, что задолженность закрывается именно по нему.
Поле «Документ расчётов» заполняйте осознанно. Если ведётся детальный учёт по документам расчётов, укажите исходное списание с расчётного счёта, которым уходила оплата, либо документ возврата товаров. Это обеспечит точное закрытие задолженности без ручных корректировок при сверке.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Поступление на расчетный счет»
- 2Установите вид операции «Возврат от поставщика»
- 3Выберите контрагента и договор, по которому уходила оплата
- 4Укажите сумму, счёт расчётов 60.02 и документ расчётов (исходное списание)
- 5Проведите документ и проверьте проводки: Дт 51 — Кт 60.02
- 6Сформируйте акт сверки с поставщиком и убедитесь, что сальдо закрыто
Проверяем проводки и расчёты с контрагентом
После проведения документов откройте их движения (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки»). Типовые проводки: при возврате товара — Дт 60.01 Кт 41.01 (сторно поступления) и корректировка НДС; при поступлении денег — Дт 51 Кт 60.01 (возврат за товар) или Дт 51 Кт 60.02 (возврат аванса).
Затем сформируйте отчёт «Анализ счёта» или «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60» с отбором по контрагенту и договору. Признак корректного оформления — отсутствие остатков после возврата: ни дебиторской задолженности поставщика, ни незакрытого аванса.
Если остаток «повис», причина почти всегда в несовпадении аналитики: разные договоры в оплате и возврате, не указан документ расчётов или выбран неверный счёт. Исправьте аналитику в документе возврата и перепроведите — сальдо закроется автоматически.
Как проверить результат
Сальдо равно нулю после возврата
Остаток на 60.01 или 60.02 — аналитика не совпадает
Дт 51 — Кт 60.01 или 60.02 с нужным договором
Счёт 76 или прочие доходы — выбран неверный вид операции
Расхождений нет, возврат виден у обеих сторон
Разница на сумму возврата — документ не проведён или датирован другим периодом
Особенности НДС при возврате
Если вы приняли НДС к вычету по поступлению, а затем возвращаете товар, вычет нужно скорректировать. При оформлении «Возврата товаров поставщику» или «Корректировки поступления» программа автоматически формирует записи книги покупок и книги продаж — убедитесь, что корректировочный счёт-фактура поставщика зарегистрирован.
При возврате аванса покупатель, принимавший НДС с аванса к вычету, обязан восстановить его в периоде возврата денег. В 1С:Бухгалтерии это делается регламентным документом «Формирование записей книги продаж» в конце квартала — программа сама подтянет возвращённые авансы, если банковские документы оформлены корректно.
Организации на УСН без НДС этот блок пропускают, но им важно другое: возвращённый аванс не является доходом, поэтому вид операции в банковском документе должен быть именно «Возврат от поставщика», а не «Прочее поступление» — иначе сумма попадёт в книгу учёта доходов и завысит налоговую базу.
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — выбор вида операции «Прочее поступление» вместо «Возврат от поставщика». Деньги в учёте появятся, но задолженность по счёту 60 не закроется, а при УСН сумма может ошибочно попасть в доходы.
Вторая распространённая проблема — несовпадение договоров. Если оплата ушла по одному договору, а возврат оформлен по другому (даже с тем же контрагентом), программа не свяжет операции, и в ОСВ появятся одновременно дебиторка и кредиторка.
Третья ошибка — оформление возврата товара редактированием исходного поступления «задним числом» в закрытом периоде. Это ломает НДС-отчётность прошлых кварталов. Всегда оформляйте возврат отдельным документом текущей датой.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если оплата поставщику была наличными через кассу?
Да, но тогда возврат денег оформляется документом «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Возврат от поставщика», а не банковской выпиской. Логика закрытия расчётов по счёту 60 та же самая.
Поставщик вернул деньги частями — как это провести?
Каждое поступление оформляйте отдельным документом «Поступление на расчетный счет» с видом «Возврат от поставщика» по одному и тому же договору. Программа будет последовательно закрывать задолженность, пока сальдо не обнулится.
Что делать, если возврат пришёл в другом квартале, а НДС с аванса уже принят к вычету?
НДС восстанавливается в том квартале, когда деньги фактически вернулись. Запустите регламентную операцию «Формирование записей книги продаж» за этот квартал — программа сама найдёт возвращённый аванс и сформирует запись. Уточнёнка за прошлый период не требуется.
Как провести возврат, если счёт-фактура и накладная уже отражены в отчётности?
Исходные документы не трогайте. Оформите «Возврат товаров поставщику» или «Корректировку поступления» текущей датой и зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру поставщика. Корректировка попадёт в книгу покупок текущего периода, прошлая отчётность не изменится.
Поставщик вернул больше или меньше, чем должен был. Как отразить разницу?
Проведите возврат на фактически полученную сумму. Разницу оформите отдельно: недостачу — как претензию поставщику (счёт 76.02), излишек — как кредиторскую задолженность до её возврата или согласования зачёта. Не «подгоняйте» сумму возврата под исходную оплату.
Что важно запомнить
Возврат денег от поставщика оформляется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика» по тому же договору, что и оплата. Если возвращается товар — сначала создайте «Возврат товаров поставщику». После проведения проверьте ОСВ по счёту 60: сальдо по контрагенту должно закрыться, а НДС — скорректироваться регламентными документами.