Учет и Финансы · 13 мин
Как в 1С провести сторно поступления
Как в 1С сторнировать поступление товаров и услуг: корректировка поступления, сторнирование документов, проверка проводок и типичные ошибки бухгалтера.
Сторнирование поступления в 1С требуется, когда документ заведён ошибочно: неверное количество, цена, контрагент или само поступление вовсе не состоялось. В зависимости от ситуации применяют либо полное сторнирование (аннулирование документа), либо корректировку поступления, либо возврат товара поставщику. Выбор неправильного способа приводит к искажению остатков на складе, взаиморасчётов и данных НДС.
В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, 1С:ERP, 1С:Комплексная автоматизация, 1С:Управление нашей фирмой) механизмы различаются. В Бухгалтерии 3.0 для исправления текущего периода обычно используют документ «Корректировка поступления», для полного аннулирования — операцию «Сторнирование документа» либо пометку на удаление с последующим контролем остатков. В ERP и КА действует документ «Сторно», который доступен в разделе регламентированного учёта.
Перед любыми действиями убедитесь, что период не закрыт, у вас есть права на изменение документов, а по поступлению ещё не выполнены связанные операции: реализация этих товаров покупателю, оплата поставщику, принятие НДС к вычету и формирование отчётности. Если связанные операции уже есть, простое сторно создаст отрицательные остатки и разрывы в учёте.
Когда нужно сторно, а когда корректировка или возврат
Сторно полностью отменяет действие исходного документа: все его проводки и движения по регистрам повторяются с отрицательными суммами. Это уместно, когда поступление заведено ошибочно целиком — например, документ продублирован, выбран не тот контрагент или поставка отменена.
Корректировка поступления применяется, когда документ в целом верен, но нужно изменить отдельные показатели: цену, количество, ставку НДС. Корректировка формирует исправительный счёт-фактуру и корректные записи в книге покупок — это критично для учёта НДС.
Возврат поставщику — хозяйственная операция, а не исправление ошибки. Если товар фактически получен, оприходован, а затем возвращён поставщику, оформляется документ «Возврат товаров поставщику» на основании поступления. Сторнировать такое поступление нельзя — это исказит движение товаров и взаиморасчёты.
Как выбрать способ исправления
Проверка перед сторнированием
До сторнирования откройте исходный документ поступления и проверьте связанные документы. В 1С:Бухгалтерии это делается через кнопку «Ещё» → «Связанные документы» или отчёт по структуре подчинённости. Обратите внимание на оплаты поставщику, списания товара в производство или реализацию, документы формирования записей книги покупок.
Проверьте остатки по счетам учёта товаров (41, 10 и др.) с детализацией до номенклатуры и склада. Если товар из сторнируемого поступления уже выбыл, после сторно возникнут отрицательные остатки, и их придётся разбирать вручную.
Убедитесь, что период открыт для редактирования: в Бухгалтерии 3.0 проверьте «Администрирование» → «Проведение документов» и дату запрета изменения данных («Администрирование» → «Даты запрета изменения данных»). Если дата запрета установлена, документ не перепроведётся — сначала согласуйте снятие запрета с ответственным лицом.
Сторнирование поступления в 1С:Бухгалтерии 3.0
В Бухгалтерии 3.0 полное сторно выполняется документом «Операция, введённая вручную» с видом операции «Сторно документа». Этот способ корректно отражает сторнирование в бухгалтерском и налоговом учёте, формируя красные (отрицательные) проводки.
Порядок действий: откройте раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать» → «Сторно документа». В поле «Сторнируемый документ» выберите нужное поступление товаров и услуг. Программа автоматически заполнит табличную часть проводок с отрицательными суммами по всем движениям исходного документа. Проверьте дату сторно — она должна попадать в открытый период.
После проведения откройте движения документа (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки») и убедитесь, что все суммы исходного поступления повторены со знаком минус, включая НДС. Затем сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60 и 41 с отбором по контрагенту и номенклатуре — сальдо по сторнированной операции должно обнулиться.
Альтернативный вариант для ошибочного документа без последствий — пометка на удаление. Она допустима, только если по поступлению нет связанных документов, НДС не принят к вычету и период не отражён в отчётности. Пометка на удаление физически не сторнирует, а отменяет проведение, поэтому в учёте не остаётся следов исправления.
- 1Проверьте связанные документы и остатки по счетам 41, 60, 19
- 2Убедитесь, что период открыт и дата запрета не мешает
- 3Раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать» → «Сторно документа»
- 4Выберите сторнируемый документ поступления и установите дату сторно
- 5Проверьте автоматически заполненные проводки — все суммы должны быть отрицательными
- 6Проведите документ и сформируйте ОСВ по счетам 60 и 41 для контроля обнуления
Сторнирование в 1С:ERP и Комплексной автоматизации
В ERP и КА 2 для этой задачи предназначен специализированный документ «Сторно». Он находится в разделе «Регламентированный учёт» (или «Финансовый результат и контроллинг» в зависимости от версии) → «Сторнирование хозяйственных операций». Документ доступен при включённой функциональной опции отражения сторнирующих операций.
Создайте документ «Сторно», укажите сторнируемый документ приобретения товаров и услуг и дату сторнирования. Программа сформирует отрицательные движения по регистрам, которые затрагивал исходный документ: товары на складах, расчёты с поставщиками, НДС, себестоимость.
Важное ограничение: документ «Сторно» в ERP работает только для операций текущего открытого периода и не заменяет корректировочные документы для НДС. Если нужно исправить счёт-фактуру или изменить данные прошлого отчётного периода, используйте «Корректировку приобретения» с соответствующим видом операции.
Корректировка поступления вместо полного сторно
Если ошибка касается части данных, создайте документ «Корректировка поступления» на основании исходного документа: откройте поступление и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления». Вид операции выбирается в зависимости от ситуации: «Корректировка по согласованию сторон» — когда поставщик подтверждает изменение, «Исправление в первичных документах» — когда поставщик выставил исправленный документ.
В табличной части укажите правильные количество и цены в строках «после изменения». Программа автоматически рассчитает разницу и сформирует проводки: доначисление при увеличении стоимости или сторнирование разницы при уменьшении. По НДС корректировка создаст исправительный или корректировочный счёт-фактуру и нужные записи в книге покупок или книге продаж.
Если корректировка уменьшает стоимость поступления, ранее принятый к вычету НДС в части разницы подлежит восстановлению — программа отражает это автоматически при проведении документа и формировании записей книги продаж. Проверьте эти движения, особенно если корректировка относится к прошлому кварталу: может потребоваться уточнённая декларация по НДС.
Сравнение способов исправления
Полностью аннулирует поступление. Подходит для ошибочных документов без последствий; не формирует корректировочный счёт-фактуру
Исправляет цену, количество, НДС с правильным отражением в книге покупок. Не подходит для полной отмены сделки
Убирает документ без следов в учёте. Допустима только при отсутствии связанных документов и несданной отчётности
Отражает реальную хозяйственную операцию возврата товара. Не является исправлением ошибки
Проверка результата после сторнирования
После проведения сторно или корректировки сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60.01 с отбором по контрагенту и договору. Если поступление было единственной операцией, сальдо должно обнулиться; если были оплаты — останется только задолженность по фактическим операциям.
Проверьте счёт 19 (НДС по приобретённым ценностям): после полного сторно сальдо по этому поступлению должно исчезнуть. Если НДС был принят к вычету, убедитесь, что сформированы сторнирующие записи в книге покупок или восстанавливающие записи в книге продаж — смотрите отчёты «Книга покупок» и «Книга продаж» за период сторнирования.
Для складского учёта сформируйте оборотку по счетам 41 или 10 с детализацией по номенклатуре и складам. Отрицательные остатки — признак того, что товар из сторнированного поступления был выбыт раньше, и ситуацию нужно разбирать отдельно: либо восстанавливать последовательность, либо исправлять связанные документы выбытия.
Как проверить результат
Сальдо по сторнированной операции равно нулю
Осталась кредиторская задолженность по аннулированному поступлению
Сумма НДС полностью сторнирована
Остаток НДС «висит» на счёте 19
Количество уменьшилось на сторнированный объём без минуса
Появились отрицательные остатки
Запись по поступлению сторнирована или скорректирована
Запись о вычете осталась без изменений при аннулированном поступлении
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — сторнирование поступления, по которому товар уже реализован. Проводки по счёту 41 уходят в минус, себестоимость реализации пересчитывается некорректно, а при закрытии месяца возникают ошибки. Перед сторно всегда проверяйте движение номенклатуры отчётом «Обороты счёта» или карточкой счёта.
Вторая типичная ситуация — сторно вместо корректировки при ошибке в цене. Полное аннулирование документа с последующим вводом нового поступления ломает связь со счётом-фактурой и платёжными документами, а в книге покупок появляются лишние записи вместо одной корректировочной.
Третья ошибка — попытка сторнировать документ закрытого периода при сданной отчётности. Такие исправления выполняются только корректировочными документами текущей датой с последующей подачей уточнённых деклараций. Игнорирование этого правила приводит к расхождению данных учёта и сданной отчётности.
Перед сторнированием сделайте копию базы или выгрузку. Если сторно уже проведено и обнаружились побочные эффекты, отменить его можно распроведением документа сторнирования — но только до закрытия периода. Удобно также прикрепить к сторнирующему документу комментарий с причиной исправления: это упрощает разбор ситуации при проверке.
Частые вопросы
Можно ли просто удалить ошибочное поступление вместо сторно?
Да, если документ не связан с другими операциями, НДС по нему не принят к вычету, период открыт и отчётность не сдана. Пометка на удаление отменяет проведение без следов в учёте. Если хотя бы одно условие нарушено, используйте сторно или корректировку.
Что делать, если поступление сторнировано, а НДС остался на счёте 19?
Проверьте движения сторнирующего документа — он должен был повторить записи по счёту 19 с минусом. Если этого не произошло, отмените сторно, проверьте вид операции и повторите. В крайнем случае остаток по счёту 19 списывается ручной операцией с корректным отражением в регистрах НДС, но сначала разберитесь в причине.
Как сторнировать поступление прошлого квартала, по которому сдана декларация по НДС?
Прямое сторно в закрытом периоде делать нельзя. Оформите корректировку поступления текущей датой — программа отразит восстановление НДС в книге продаж текущего квартала. Затем подайте уточнённую декларацию за период ошибки, если сумма вычета была завышена.
Почему в ERP недоступен документ «Сторно»?
Чаще всего отключена соответствующая функциональная опция. Проверьте «НСИ и администрирование» → «Настройка НСИ и разделов» → «Регламентированный учёт» и включите возможность сторнирования хозяйственных операций. Также документ недоступен, если период закрыт процедурой «Закрытие месяца».
Чем сторно отличается от корректировки поступления по НДС?
Сторно полностью аннулирует запись в книге покупок и не создаёт корректировочных документов. Корректировка формирует исправительный или корректировочный счёт-фактуру, что является правильным способом отражения изменений по НДС при частичном исправлении данных поставщика.
Товар из поступления уже продан, а документ нужно аннулировать. Что делать?
Сначала разберитесь с реализацией: скорректируйте или сторнируйте документы выбытия, чтобы убрать зависимость от ошибочного поступления. Затем сторнируйте само поступление и введите корректные документы в правильной хронологической последовательности. После этого перепроведите связанные документы и проверьте остатки.
Что важно запомнить
Полное аннулирование поступления выполняйте сторнирующим документом, частичные исправления — корректировкой поступления, реальный возврат товара — документом возврата. Перед сторно проверяйте связанные документы, остатки, НДС и открытость периода. После — контролируйте обнуление сальдо по счетам 60, 41 и 19 и записи в книге покупок.