Как в 1С провести перевод собственных средств

Перевод собственных средств — это перемещение денег организации между её собственными счетами: с одного расчётного счёта на другой, с расчётного счёта в кассу, на корпоративную карту или депозит. Такие операции не являются доходом или расходом, поэтому в 1С они оформляются специальным видом операции, который исключает двойное отражение выручки и лишние налоговые последствия.

Ошибка при оформлении такого перевода — типичная причина завышения оборотов по счетам 90 и 91, искажения книги учёта доходов при УСН и вопросов со стороны банка в рамках 115-ФЗ. В типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия 8.3, Управление нашей фирмой, Комплексная автоматизация) для этого предусмотрен отдельный вид операции «Перевод на другой счёт организации» или «Перевод между счетами».

Ниже разобраны основные сценарии: перевод между расчётными счетами, снятие наличных в кассу, пополнение карты, а также загрузка выписок из банка и проверка корректности отражения операций.

Какие операции относятся к переводу собственных средств

Прежде чем выбирать документ, важно правильно квалифицировать операцию. К переводам собственных средств относятся: перемещение между расчётными счетами одной организации (в том числе в разных банках), снятие наличных с расчётного счёта в кассу, взнос наличных из кассы на счёт, пополнение корпоративной карты, размещение и возврат депозита, перевод с валютного счёта на рублёвый при конверсии (с особенностями учёта курсовых разниц).

Общий признак всех этих операций — деньги остаются в распоряжении той же организации, контрагент в проводках отсутствует. Если в платёже участвует контрагент (поставщик, покупатель, сотрудник), это уже не перевод собственных средств, а оплата, возврат или выдача подотчётных сумм.

Перевод между расчётными счетами организации

Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» и создайте документ «Списание с расчётного счёта». В поле «Вид операции» выберите «Перевод на другой счёт организации». Укажите дату, сумму и счёт получателя в поле «Счёт получателя» — программа предложит выбрать из справочника банковских счетов вашей организации.

Проверьте, что оба счёта заведены в справочнике «Банковские счета» с корректными реквизитами: номер счёта, БИК и наименование банка. Если счёт получателя не создан, добавьте его заранее, иначе документ не проведётся или проведётся с ошибкой в аналитике.

После проведения документ сформирует проводку Дт 51 (счёт получателя) — Кт 51 (счёт списания) с разной аналитикой по субконто «Банковские счета». Если выписки загружаются из клиент-банка, обе стороны операции (списание и поступление) должны сопоставиться автоматически — программа распознает перевод по совпадению счетов.

1. 1
   Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Списание с расчётного счёта»
2. 2
   Выберите вид операции «Перевод на другой счёт организации»
3. 3
   Укажите дату, сумму и счёт получателя из справочника банковских счетов
4. 4
   Заполните назначение платежа, например: «Перевод собственных средств между расчётными счетами»
5. 5
   Проведите документ и проверьте проводку Дт 51 — Кт 51
6. 6
   Сверьте обороты по обоим счетам с банковской выпиской

Снятие наличных в кассу и взнос наличных на счёт

Для снятия наличных используется документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Снятие наличных». Проводка формируется через транзитный счёт 57 «Переводы в пути»: Дт 57.01 — Кт 51 при списании со счёта и Дт 50 — Кт 57.01 при оприходовании в кассу документом «Поступление наличных» с видом операции «Получение наличных в банке».

Промежуточный счёт 57 нужен, потому что между списанием со счёта и оприходованием в кассу проходит время — деньги физически «в пути». Если обе операции происходят в один день и вы хотите упростить учёт, в настройках учётной политики некоторых конфигураций доступно прямое отражение Дт 50 — Кт 51, но типовая методика рекомендует использовать 57 счёт.

Обратная операция — взнос наличных из кассы на расчётный счёт — оформляется документом «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Взнос наличными в банк» (Дт 57.01 — Кт 50) и последующим «Поступлением на расчётный счёт» с видом «Взнос наличными» (Дт 51 — Кт 57.01).

Пополнение корпоративной карты и переводы на депозит

Корпоративная карта в 1С учитывается как отдельный банковский счёт (счёт 55 «Специальные счета в банках» либо дополнительный субсчёт к 51, в зависимости от настроек). Перевод на карту оформляется тем же «Списанием с расчётного счёта» с видом «Перевод на другой счёт организации», где получателем выступает карт-счёт.

Размещение средств на депозите отражается через счёт 55.03 «Депозитные счета»: списание с расчётного счёта с видом операции «Перевод на другой счёт организации» или специальным видом «Размещение на депозит» в новых релизах. Начисленные проценты по депозиту — это уже не перевод собственных средств, а прочий доход, они оформляются отдельным поступлением с отнесением на счёт 91.01.

Если карта привязана к подотчётному лицу, расходование средств с неё оформляется авансовыми отчётами, а не банковскими документами. Сам факт пополнения карты расходом не является — расход признаётся только после утверждения авансового отчёта сотрудника.

Загрузка выписок из клиент-банка

Если вы используете обмен с банком (1C:ДиректБанк или загрузку файла из клиент-банка), переводы между своими счетами часто приходят в выписке с обеих сторон: как исходящий платёж на одном счёте и как входящий на другом. Программа распознаёт такие операции по совпадению реквизитов счетов и предлагает вид операции «Перевод между счетами» автоматически.

Проверьте после загрузки, что не создано дублирующих документов: если списание вы уже ввели вручную, загруженная строка выписки должна сопоставиться с существующим документом, а не создать новый. Признак корректной загрузки — зелёный статус строки и отсутствие незагруженных платежей в журнале.

Проверка корректности отражения и отчётность

После проведения перевода откройте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50, 51, 55, 57 и сверьте конечные остатки с банковскими выписками и кассовой книгой. Обороты по дебету и кредиту 51 счёта внутри одной организации должны быть равны по сумме переводов, если смотреть сводно по всем банковским счетам.

При УСН убедитесь, что переводы собственных средств не попали в книгу учёта доходов и расходов. Откройте КУДиР и проверьте: поступление с видом операции «Перевод с другого счёта» не должно формировать записи в колонке доходов. Если запись появилась — вид операции выбран неверно, исправьте документ и перепроведите.

В отчёте о движении денежных средств (ОДДС) переводы между своими счетами показываются как внутренние перемещения и не влияют на чистый денежный поток. Если в вашей конфигурации ОДДС формируется по статьям движения денежных средств, укажите в документе статью «Переводы между счетами организации», чтобы аналитика была прозрачной.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводка документа

Норма

Дт 51 — Кт 51 (или через 57/50 для наличных), без контрагентов

Тревожный признак

В проводке фигурирует контрагент или счета 60, 62, 90, 91

КУДиР при УСН

Норма

Перевод не создаёт записей в доходах и расходах

Тревожный признак

Сумма попала в доходы — завышена налоговая база

Остаток по счёту 57

Норма

Нулевое сальдо после полного цикла операции

Тревожный признак

Остаток «завис» — не введён второй документ

ОСВ по денежным счетам

Норма

Остатки совпадают с выписками банка и кассой

Тревожный признак

Расхождения — дубли или пропущенные документы

Особые случаи и ограничения

Перевод между рублёвым и валютным счётом (конверсия) оформляется иначе: списание с валютного счёта и поступление на рублёвый проходят через счёт 57, а разница между курсом ЦБ и фактическим курсом конверсии отражается как прочий доход или расход. Это единственный сценарий «перевода собственных средств», который влияет на финансовый результат.

У ИП на УСН переводы между своими счетами и снятие наличных на личные нужды также не являются доходом или расходом. В 1С для ИП предусмотрен вид операции «Перевод на другой счёт» и «Снятие наличных», которые исключают суммы из налогового учёта автоматически.

Если организация — холдинг с несколькими юрлицами в одной базе, перевод между счетами разных организаций — это НЕ перевод собственных средств, а заём или оплата. Такие операции оформляются через договор займа или расчёты с контрагентом, иначе нарушается раздельный учёт по юрлицам.

Частые вопросы

Какая проводка при переводе между расчётными счетами одной организации?

Дт 51 — Кт 51 с разной аналитикой по субконто «Банковские счета»: по дебету счёт-получатель, по кредиту счёт списания. Сумма проходит только по денежным счетам, доходов и расходов не возникает.

Попадёт ли перевод собственных средств в доходы при УСН?

Нет, если выбран правильный вид операции — «Перевод с другого счёта организации» или аналогичный. При ошибочном выборе вида «Оплата от покупателя» сумма попадёт в КУДиР как доход, и налоговая база будет завышена. Проверяйте книгу учёта после ввода документа.

Зачем нужен счёт 57 при снятии наличных?

Счёт 57 «Переводы в пути» отражает деньги в момент между списанием со счёта и оприходованием в кассу. Это позволяет корректно показать остатки, когда операции происходят в разные дни. Если сальдо по 57 счёту не закрывается — значит, не введён один из двух документов цепочки.

Как оформить перевод на карту сотруднику для хозяйственных расходов?

Если это корпоративная карта организации — переводом на другой счёт организации, расходы затем списываются авансовым отчётом. Если это личная карта сотрудника — оформляется выдача подотчётных средств (Дт 71), а не перевод собственных средств.

Что делать, если выписка создала дубль документа?

Удалите или пометьте на удаление дублирующий документ, затем перепроведите оставшийся и сверьте остатки по счёту с выпиской. Чтобы избежать повторения, загружайте выписки до ручного ввода либо используйте механизм сопоставления, который предлагает программа при загрузке.

Облагается ли НДС перевод между своими счетами?

Нет. Перемещение собственных денежных средств не является реализацией товаров, работ или услуг, объекта обложения НДС не возникает, счета-фактуры не оформляются.