Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С провести перевод между своими счетами
Как провести перевод между своими расчётными счетами в 1С: документ «Списание с расчётного счёта», вид операции, проводки, проверка и типичные ошибки.
Перевод денег между расчётными счетами одной организации — рутинная операция, которая в 1С оформляется одним документом. Ошибки здесь неприятны: если выбрать неправильный вид операции, программа повесит сумму на расчёты с контрагентом, и остатки по банку перестанут сходиться с выпиской. Поэтому важно понимать, какой документ создавать и какие проводки он должен сформировать.
Инструкция ниже написана на примере «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0), но логика одинакова для большинства конфигураций: есть счёт-источник, счёт-получатель, сумма и специальный вид операции «Перевод на другой счёт организации». В конце разобраны частные случаи — валютные переводы, касса, комиссия банка — и типичные ошибки.
Какой документ использовать и почему
В «1С:Бухгалтерии» движение денег между собственными счетами отражается документом «Списание с расчётного счёта» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки»). Отдельного документа «Перевод между счетами» в типовой конфигурации нет — вместо этого существует специальный вид операции.
Ключевой момент — поле «Вид операции». Для перевода между своими счетами выбирается значение «Перевод на другой счёт организации». Именно оно говорит программе, что деньги не уходят контрагенту, а перемещаются внутри компании, и формирует проводку Дт 51 — Кт 51 без участия счетов расчётов (60, 62, 76).
Если банковские выписки загружаются из клиент-банка, документ обычно создаётся автоматически при загрузке. Задача бухгалтера в этом случае — проверить, что программа правильно определила вид операции по назначению платежа, и при необходимости исправить его до проведения.
Пошаговое оформление перевода
Ниже — стандартная последовательность для ручного создания документа. Она подходит, когда выписка не загружается автоматически или платёж проводится заранее, до получения подтверждения из банка.
- 1Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» и нажмите «Списание» (или «Создать» → «Списание с расчётного счёта»).
- 2В поле «Вид операции» выберите «Перевод на другой счёт организации».
- 3Укажите дату и номер платёжного поручения, счёт организации (источник списания) и счёт получателя — второй банковский счёт вашей же организации.
- 4Введите сумму перевода. Назначение платежа заполните так, как оно указано в платёжке, например: «Перевод собственных средств между расчётными счетами. НДС не облагается».
- 5Проведите документ и проверьте проводки кнопкой «Дт/Кт»: должна быть одна запись Дт 51 (счёт-получатель) — Кт 51 (счёт-источник).
Обратите внимание на поле «Счёт получателя»: в нём выбирается банковский счёт из справочника «Банковские счета» вашей организации, а не счёт контрагента. Если нужного счёта в списке нет, его сначала заводят в справочнике с указанием банка, номера счёта и валюты.
Если документ создаётся до фактического списания (например, платёжное поручение только передано в банк), можно снять флажок «Оплачено» или оставить документ непроведённым до получения выписки. После подтверждения банком документ проводят фактической датой списания.
Какие проводки должны сформироваться
Правильно оформленный перевод между своими счетами даёт ровно одну бухгалтерскую запись: Дт 51 «Расчётные счета» (субконто — счёт-получатель) — Кт 51 (субконто — счёт-источник). Если в плане счетов используются отдельные субсчета для разных счетов, задействуются они.
Никаких записей по счетам 60, 62, 68, 90, 91 быть не должно. Перевод собственных средств не является реализацией, не формирует доходы и расходы, не влияет на НДС и налог на прибыль (или налог при УСН). В книге учёта доходов и расходов при УСН такая операция не отражается — при условии, что вид операции выбран верно.
Как проверить результат
Одна запись Дт 51 — Кт 51, субконто — банковские счета организации
Присутствуют счета 60, 62, 76 или 91 — выбран неверный вид операции
Сумма прошла внутри счёта 51, итоговое сальдо изменилось только по субконто
Сальдо по 51 завышено или появился остаток на счетах расчётов
Сумма и дата списания совпадают с выпиской банка
Дата документа отличается от даты фактического списания
Загрузка из клиент-банка: что проверить
Большинство организаций не создают банковские документы вручную, а загружают выписки через «Обмен с банком» или сервис прямого обмена. При загрузке 1С пытается распознать вид операции по назначению платежа и реквизитам получателя.
Если в платёжке получателем указана ваша же организация и её счёт совпадает со счётом из справочника, программа обычно сама подставляет «Перевод на другой счёт организации». Но если назначение платежа сформулировано нестандартно или счёт-получатель не найден в базе, 1С может создать документ с видом «Оплата поставщику» и подставить в поле контрагента вашу же организацию. Такой документ проводить нельзя — он сформирует ложную дебиторку или кредиторку.
Полезная практика — после каждой загрузки выписки открывать список созданных документов и просматривать колонку «Вид операции». Все переводы между своими счетами должны быть помечены корректно до того, как вы перейдёте к закрытию дня или формированию отчётности.
Частные случаи: касса, валюта, комиссия банка
Перевод через кассу
Если деньги сначала снимаются в кассу, а затем вносятся на другой счёт, операция разбивается на два документа: «Расходный кассовый ордер» с видом «Взнос наличными в банк» и соответствующее поступление на счёт. Либо, при прямом движении «банк → банк» через инкассацию, используется счёт 57 «Переводы в пути».
Переводы в пути (счёт 57)
Когда деньги списаны с одного счёта, но зачислятся на другой позже (типично для переводов между банками в конце операционного дня), корректно использовать счёт 57. В 1С для этого в документе списания выбирается соответствующая настройка отражения — тогда проводка будет Дт 57 — Кт 51, а при зачислении Дт 51 — Кт 57. Это позволяет обеим выпискам сходиться на свои даты.
Валютные переводы
При переводе между валютным и рублёвым счётом (покупка/продажа валюты) используются отдельные виды операций — «Покупка валюты» и «Продажа валюты», а не обычный перевод. Там формируются проводки через счёт 57 и отражается курсовая разница. Перевод между двумя валютными счетами в одной валюте оформляется аналогично рублёвому.
Комиссия банка
Комиссия за перевод отражается отдельным документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Прочее списание» (или «Комиссия банка», если предусмотрен) с отнесением на счёт 91.02 «Прочие расходы». Не включайте комиссию в сумму самого перевода — иначе сумма зачисления на счёт-получатель не сойдётся с выпиской.
Типичные ошибки и как их исправить
Если ошибка обнаружена после закрытия периода, исправление делается аккуратно: документ корректируют, после чего перепроводят зависимые документы и при необходимости повторяют регламентные операции закрытия месяца. В закрытом периоде, по которому сдана отчётность, исправления выполняют с учётом правил корректировки прошлых периодов.
Контроль после проведения
Минимальный набор проверок после оформления перевода: откройте проводки документа, сформируйте ОСВ по счёту 51 с детализацией по банковским счетам и сверьте остатки с выписками обоих банков. Сальдо по каждому субконто должно совпадать с остатком на соответствующем счёте в банке.
Дополнительно полезен отчёт «Анализ счёта» по 51 за день операции: в нём видно, что сумма ушла с одного банковского счёта и пришла на другой без участия посторонних счетов. Если в корреспонденции появились 60, 62, 76 или 91 — это сигнал, что вид операции выбран неверно.
Что важно запомнить
Перевод между своими счетами оформляется документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Перевод на другой счёт организации» и даёт одну проводку Дт 51 — Кт 51. Доходом или расходом операция не является, комиссия банка отражается отдельно, а после проведения остатки сверяются с выписками обоих банков.
Частые вопросы
Нужно ли отражать перевод между своими счетами в книге учёта доходов и расходов при УСН?
Нет. Перемещение собственных средств между счетами одной организации не является ни доходом, ни расходом и в КУДиР не попадает. Если операция всё же отразилась в книге — проверьте вид операции в документе: скорее всего, выбран не «Перевод на другой счёт организации».
Что делать, если нужного банковского счёта нет в списке получателей?
Сначала добавьте счёт в справочник «Банковские счета» (раздел «Главное» → «Банковские счета» или карточка организации): укажите банк, номер счёта, валюту и БИК. После этого счёт станет доступен для выбора в документе списания.
Деньги списаны сегодня, а зачислятся на другой счёт завтра — как отразить?
Используйте счёт 57 «Переводы в пути»: списание оформляется проводкой Дт 57 — Кт 51 датой фактического списания, а зачисление — Дт 51 — Кт 57 датой поступления. Тогда обе банковские выписки сойдутся на свои даты, а сумма не «повиснет» в воздухе.
Можно ли оформить перевод между счетами одним платёжным поручением в 1С?
Да. Документ «Платёжное поручение» создаётся для передачи платёжки в банк, а на его основании затем формируется «Списание с расчётного счёта». При работе через клиент-банк платёжное поручение выгружается в банк, а списание создаётся автоматически при загрузке выписки.
Облагается ли НДС перевод собственных средств?
Нет, перевод собственных денег между своими счетами не является реализацией товаров, работ или услуг и объектом по НДС не признаётся. В назначении платежа принято указывать «Перевод собственных средств. НДС не облагается» — это стандартная формулировка для банка.
Почему после загрузки выписки перевод попал на контрагента, а не на свой счёт?
Программа не смогла сопоставить реквизиты получателя со справочником банковских счетов организации — например, счёт не заведён в базе или назначение платежа сформулировано необычно. Откройте документ, смените вид операции на «Перевод на другой счёт организации», укажите счёт получателя вручную и перепроведите.