Учет и Финансы · 11 мин
Как в 1С провести корректировку ГТД
Как в 1С провести корректировку ГТД: исправление номера, суммы, поставщика и даты в поступлении импортных товаров, документ «Корректировка поступления» и проверка проводок.
Корректировка ГТД в 1С требуется, когда в документе поступления импортных товаров обнаружена ошибка: неверно указан номер декларации, дата, сумма таможенных платежей или страна происхождения. Способ исправления зависит от того, в каком периоде допущена ошибка и успели ли вы сдать отчётность. Если период открыт и документ не участвовал в регламентных операциях, достаточно отредактировать исходное поступление. Если период закрыт или отчётность сдана, применяется документ «Корректировка поступления».
Статья написана на примере типовых конфигураций «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Управление торговлей». Названия команд могут немного отличаться в зависимости от версии и настроенных ролей пользователя, но логика учёта одинакова: ГТД в 1С — это не самостоятельный первичный документ, а реквизит поступления импортного товара, который влияет на НДС, партионный учёт и прослеживаемость.
Ошибка в данных ГТД критична: она влияет на книгу покупок по импортному НДС, на отчётность по прослеживаемым товарам и на правильность списания партий. Поэтому перед исправлением важно понять, что именно искажено — только текстовый реквизит (номер, дата) или ещё и суммы, количество, НДС.
Когда нужна корректировка ГТД и какой способ выбрать
Первый шаг — определить тип ошибки. Ошибки делятся на две группы: реквизитные (неверный номер, дата, код ТН ВЭД, страна происхождения без изменения сумм) и суммовые (неправильная таможенная стоимость, пошлина, НДС, количество товара). Реквизитная ошибка в открытом периоде исправляется простым редактированием. Суммовая ошибка почти всегда требует корректировочного документа, потому что затрагивает проводки и регистры.
Второй критерий — состояние периода. Если месяц или квартал ещё не закрыт и декларация по НДС не сдана, правьте исходный документ. Если период закрыт, отчётность сдана или по документу сформирована запись книги покупок, прямое редактирование опасно: вы измените данные уже заявленных вычетов. В этом случае корректировка оформляется текущей датой.
Как выбрать способ корректировки
Что проверить перед исправлением
Прежде чем вносить правки, выясните, в каких документах и регистрах «засвечена» ошибочная ГТД. В 1С:Бухгалтерии откройте документ поступления и посмотрите связанные объекты: заявление о ввозе товаров, платёжные поручения на таможенные платежи, записи книги покупок, документы реализации, в которых товар уже продан. Чем длиннее цепочка, тем аккуратнее нужно действовать.
Проверьте также, участвует ли товар в системе прослеживаемости. Если по товару сформирован регистрационный номер партии товара (РНПТ) и он попал в уведомления или отчётность, простое изменение номера ГТД в поступлении может привести к расхождению между учётом и данными, переданными в ФНС.
Исправление ГТД в открытом периоде
Если период не закрыт, самый чистый способ — исправить исходный документ. Откройте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия», где указан импортный товар. В табличной части найдите строку с товаром и реквизиты «Номер ГТД» и «Страна происхождения».
Если справочник номеров ГТД используется (в большинстве конфигураций номер хранится как элемент справочника «Номера ГТД»), не создавайте дубль: сначала проверьте, есть ли правильный номер в справочнике. Если нет — создайте новый элемент, затем выберите его в строке товара. После правки нажмите «Провести» или «Провести и закрыть».
Если по документу были введены связанные документы (например, «Отражение НДС к вычету» или таможенный платёж), перепроведите их после исправления поступления, чтобы данные в регистрах обновились согласованно. Затем перезапустите формирование книги покупок за период, если она уже формировалась.
- 1Откройте документ поступления импортного товара и найдите строку с ошибочной ГТД
- 2Проверьте справочник «Номера ГТД»: выберите существующий правильный номер или создайте новый
- 3Исправьте номер, дату, страну происхождения и при необходимости код ТН ВЭД
- 4Перепроведите документ поступления и все связанные документы (таможенные платежи, отражение НДС)
- 5Сформируйте заново записи книги покупок и проверьте проводки документа
Корректировка поступлением при закрытом периоде
Когда период закрыт, используется типовой механизм «Корректировка поступления». Создать документ проще всего на основании исходного: откройте документ поступления, нажмите «Создать на основании» и выберите «Корректировка поступления». Программа подставит исходные данные, а вы внесёте исправления.
В документе корректировки выберите вид операции. Для исправления ошибок поставщика или собственной ошибки ввода обычно подходит «Исправление собственной ошибки» либо «Корректировка по согласованию сторон» — в зависимости от природы изменения. В табличной части укажите правильные реквизиты ГТД и, если нужно, скорректированные суммы и количество. Дата корректировки должна быть текущей — в открытом периоде.
После проведения корректировки программа сформирует сторнирующие и новые движения по регистрам, а исправление НДС попадёт в дополнительный лист книги покупок за период исходного документа или в текущий период — в зависимости от настроек и вида операции. Обязательно проверьте, как именно отразилась корректировка, до сдачи отчётности.
Особые случаи: таможенные платежи, НДС и прослеживаемость
Ошибка в сумме таможенных платежей и НДС
Если неверно отражена таможенная пошлина или НДС, уплаченный на таможне, правится не только поступление, но и документ, которым оформлен платёж (например, «Таможенная декларация (импорт)» в 1С:Управление торговлей или «ГТД по импорту» в 1С:Бухгалтерии). Сначала исправьте или скорректируйте документ начисления платежей, затем проверьте формирование записей книги покупок: вычет импортного НДС должен соответствовать фактически уплаченной сумме.
Корректировка ГТД у прослеживаемого товара
Для прослеживаемых товаров данные ГТД формируют РНПТ. Если номер исправлен, убедитесь, что в учёте обновился и РНПТ: откройте карточку партии и сверьте составляющие номера. Если по старому РНПТ уже были отгрузки, исправление задним числом приведёт к расхождению с данными покупателей — в этом случае корректируйте через документ корректировки и готовьтесь пояснить изменения при запросе ФНС.
Проверка результата после корректировки
После любого варианта исправления выполните контрольную проверку. Откройте отчёт «Проводки» по документу (или «Движения документа») и убедитесь, что суммы по счетам 41, 19 и 68 соответствуют правильным данным. Сформируйте книгу покупок за период и найдите запись по импортному НДС — номер ГТД и сумма должны быть корректными.
Дополнительно сверьте остатки по партиям: отчёт «Остатки товаров» с группировкой по ГТД (или «Ведомость по партиям товаров» в УТ) не должен содержать «висящих» строк с ошибочным номером. Если товар прослеживаемый — сформируйте отчёт по прослеживаемым товарам и сверьте РНПТ.
Как проверить результат
Совпадает с бумажной декларацией и справочником «Номера ГТД»
В строке старый номер или дубль справочника
Правильный номер ГТД и сумма вычета в нужном периоде
Запись отсутствует или содержит старые данные
Одна партия с корректным номером
Две партии — со старым и новым номером
РНПТ соответствует исправленной ГТД
РНПТ сформирован от старого номера
Частые вопросы по корректировке ГТД в 1С
Можно ли просто отредактировать номер ГТД в проведённом документе?
Можно, если период открыт, по документу не сформированы записи книги покупок и отчётность не сдана. Снимать документ с проведения необязательно — реквизиты табличной части редактируются, после чего документ перепроводится. Если период закрыт, правьте только через документ «Корректировка поступления».
Что делать, если ГТД указана с ошибкой, а товар уже продан?
Если период открыт — исправьте поступление и перепроведите документы реализации, чтобы обновились движения по партиям. Если период закрыт — оформите корректировку поступления, а для прослеживаемых товаров дополнительно проверьте, не ушли ли покупателям уведомления с неверным РНПТ.
Как исправить сумму таможенного НДС, заявленного к вычету?
Исправьте документ начисления таможенных платежей (в открытом периоде) или введите корректировку (в закрытом). Затем перезапустите формирование записей книги покупок. Если декларация по НДС уже сдана с неверной суммой, потребуется уточнённая декларация за соответствующий квартал.
Почему после исправления в отчёте две партии с разными ГТД?
Скорее всего, создан новый элемент справочника «Номера ГТД», а часть документов (реализации, перемещения) ссылается на старый. Найдите все документы со старым номером через поиск ссылок на объект и перепроведите их после замены номера, либо объедините дубли справочника штатной обработкой поиска и удаления дублей.
Нужно ли исправлять ГТД, если ошибка только в дате декларации?
Да, если дата влияет на РНПТ прослеживаемого товара или на корректность первичных документов. Если дата нигде, кроме справочника, не используется и отчётность не затронута, достаточно исправить реквизит в открытом периоде и перепровести документ.
В какой конфигурации есть документ «ГТД по импорту»?
Документ «ГТД по импорту» (начисление таможенных платежей) есть в 1С:Бухгалтерии; в 1С:Управление торговлей аналогичную роль выполняет «Таможенная декларация (импорт)». Корректировка реквизитов декларации делается в этих документах, а исправление товарной части — в поступлении или его корректировке.
Что важно запомнить
Способ корректировки ГТД определяется состоянием периода: в открытом периоде правится исходное поступление с перепроведением связанных документов, в закрытом — оформляется «Корректировка поступления» текущей датой. После исправления обязательно проверьте книгу покупок, остатки по партиям и РНПТ прослеживаемых товаров, а перед правками в закрытом периоде сделайте резервную копию базы.