Учет и Финансы · 10 мин
Как провести эквайринговые операции в 1С
Как провести эквайринговые операции в 1С: настройка договора, оплата картой, сверка итогов, комиссия банка. Пошаговая инструкция с проверкой результата.
Эквайринговые операции в 1С отражают оплату покупателя банковской картой или по QR-коду через терминал. Особенность таких платежей в том, что деньги поступают на расчётный счёт не сразу: банк-эквайер удерживает комиссию и перечисляет средства с задержкой в один-три дня. Поэтому в учёте используется промежуточный счёт 57 «Переводы в пути», а сам процесс разбивается на несколько документов.
В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация, 1С:УНФ) есть специальный документ «Операция по платёжной карте», который фиксирует момент оплаты картой. Далее поступление денег от банка отражается документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам», а комиссия эквайера списывается на расходы.
Ниже разобран полный цикл: от настройки договора эквайринга до сверки с реестром банка и типичных ошибок, из-за которых «зависают» суммы на 57 счёте.
Подготовка: настройка договора эквайринга и счетов учёта
Перед первой операцией убедитесь, что в программе создан договор с банком-эквайером. В 1С:Бухгалтерии откройте карточку контрагента-банка и создайте договор с видом «Прочее» или «С комитентом (принципалом) на продажу» в зависимости от версии конфигурации. В договоре укажите процент комиссии — он понадобится для автоматического расчёта при поступлении оплаты.
Проверьте план счетов: для эквайринга используются субсчета 57.03 «Продажи по платёжным картам» и, при необходимости, 57.04. Если денежные средства перечисляет процессинговая компания, аналитика ведётся по контрагенту-эквайеру. В разделе «Администрирование — Параметры учёта» убедитесь, что включена функциональность «Платёжные карты» — без неё нужные виды операций могут быть недоступны.
В торговых конфигурациях (УТ, КА, УНФ) дополнительно создаётся «Эквайринговый терминал» в справочнике: там указываются банк-эквайер, договор, касса ККМ и порядок зачёта оплаты. Если терминалов несколько, заведите отдельный элемент справочника на каждый — это упростит сверку по реестрам.
Проведение оплаты картой: документ «Операция по платёжной карте»
Когда покупатель расплатился картой, создайте документ «Операция по платёжной карте» (в бухгалтерии — раздел «Банк и касса», в УТ/УНФ — из розничного чека или заказа). Заполните ключевые поля: контрагент-покупатель (для розницы — «Розничный покупатель»), сумма, договор эквайринга, эквайринговый терминал и основание — счёт, накладная или чек ККМ.
При проведении формируется проводка Дт 57.03 — Кт 62.02 (зачёт аванса) или Кт 62.01/90.01 в зависимости от схемы расчётов. Документ фиксирует, что обязательство покупателя погашено, но деньги ещё находятся у банка. Не заменяйте этот документ обычным поступлением на расчётный счёт в день продажи — это исказит дебиторскую задолженность и кассовую дисциплину.
Возврат оплаты по карте
Возврат оформляется тем же документом с видом операции «Возврат оплаты от клиента» на основании исходной операции. Деньги уйдут с расчётного счёта через банк-эквайер, поэтому проводки будут зеркальными: сначала Дт 62 — Кт 57.03, затем списание с 51 счёта. Не проводите возврат наличными из кассы, если оплата была безналичной, — при расчётах с применением ККТ это нарушение.
- 1Проведите реализацию или розничный чек с видом оплаты «Платёжная карта»
- 2Создайте документ «Операция по платёжной карте», укажите терминал и договор эквайринга
- 3Проверьте проводку Дт 57.03 — Кт 62 и соответствие суммы слип-чеку терминала
- 4Дождитесь зачисления денег и оформите поступление на расчётный счёт
- 5Сверьте остаток по 57.03 с реестром операций банка
Поступление денег от банка-эквайера
Через один-три дня банк перечисляет выручку за минусом комиссии. В банковской выписке создайте документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». Укажите контрагента-банк, договор эквайринга и сумму по реестру.
Если в договоре задан процент комиссии, программа автоматически разобьёт сумму: на расчётный счёт поступит выручка минус комиссия, а разница отразится проводкой Дт 91.02 «Прочие расходы» — Кт 57.03. При загрузке выписки из клиент-банка документ часто создаётся автоматически — проверьте, что вид операции определён правильно, иначе сумма повиснет на счёте 57.
Если банк перечисляет выручку сводно за несколько дней или по нескольким терминалам, распределите поступление по операциям вручную или используйте механизм «Отчёт банка по эквайрингу» (в УТ и КА), который закрывает обороты по 57 счёту одним документом на основании реестра.
Сверка итогов и контроль счёта 57
Главный контрольный инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.03 в разрезе контрагентов и договоров. В идеале остаток на конец дня равен сумме операций, за которые банк ещё не перечислил деньги (обычно это выручка последних одного-трёх дней). «Старые» остатки старше недели — признак ошибки.
Ежедневно или еженедельно сверяйте данные 1С с реестром операций из личного кабинета эквайера: совпадать должны количество операций, общая сумма и сумма комиссии. В торговых конфигурациях для этого есть отчёт «Сверка итогов эквайринга» и обработка сверки по терминалам.
Как проверить результат
Равен выручке за последние 1–3 дня, ожидающей зачисления
Копятся суммы старше недели или остаток отрицательный
Совпадает с тарифом по договору и реестром банка
Комиссия нулевая или отличается от тарифа
Дт 57.03 — Кт 62 (90), затем Дт 51 — Кт 57.03
Оплата сразу попала на 51 счёт в день продажи
Типичные ошибки при учёте эквайринга
Чаще всего проблемы возникают из-за неверного выбора вида операции в банковской выписке: поступление от эквайера записывают как «Оплата от покупателя», и сумма задваивает выручку, не закрывая 57 счёт. Вторая распространённая ошибка — игнорирование комиссии: поступление проводят полной суммой, а комиссию забывают, из-за чего на 57.03 копится «хвост».
Также встречаются: возврат покупателю наличными при безналичной оплате, отсутствие аналитики по терминалам (невозможно найти расхождение) и проведение операций задним числом после закрытия месяца без пересчёта итогов. Каждая из этих ошибок ведёт к искажению отчётности и вопросам при выверке с банком.
Особенности в разных конфигурациях
В 1С:Бухгалтерии весь цикл держится на трёх документах: «Операция по платёжной карте», «Поступление на расчётный счёт» и автоматический расчёт комиссии по тарифу из договора. Этого достаточно для оптовой торговли и услуг.
В 1С:Управлении торговлей и Комплексной автоматизации оплата картой обычно рождается из чека ККМ или заказа, а закрытие периода выполняется «Отчётом банка по эквайрингу», который массово закрывает операции по реестру. В УНФ логика похожа, но эквайринговые терминалы привязаны к кассам ККМ напрямую. Если у вас подключён эквайринг с фискализацией через 1С (например, интеграция с платёжными сервисами), операции могут создаваться автоматически при пробитии чека.
Сравнение вариантов учёта
Подходит при небольшом числе платежей картой; полный контроль, но трудоёмко при большом потоке чеков
Подходит для розницы: закрывает сразу пачку операций по реестру; требует корректной сверки итогов
Ускоряет отражение поступлений; требует проверки вида операции и комиссии после загрузки
FAQ по эквайринговым операциям в 1С
На каком счёте отражать эквайринг до поступления денег?
Используйте счёт 57 «Переводы в пути», субсчёт 57.03 «Продажи по платёжным картам». Оплата картой в момент продажи — это ещё не деньги на расчётном счёте, а обязательство банка-эквайера, поэтому промежуточный счёт обязателен для корректной отчётности.
Как отразить комиссию банка за эквайринг?
Комиссия относится на прочие расходы: проводка Дт 91.02 — Кт 57.03. Если в договоре эквайринга указан процент, комиссия рассчитывается автоматически при проведении поступления на расчётный счёт. В налоговом учёте комиссия обычно принимается в расходы — проверьте настройки статьи затрат.
Что делать, если на 57 счёте копятся остатки?
Постройте ОСВ по 57.03 в разрезе договоров и найдите самые ранние незакрытые суммы. Типичные причины: поступление проведено с неверным видом операции, не отражена комиссия или банк не перечислил часть реестра (чарджбэк, спорная операция). Сверьтесь с реестром эквайера и закройте зависшие суммы корректными документами.
Как оформить возврат покупателю, оплатившему картой?
Создайте «Операцию по платёжной карте» с видом «Возврат оплаты от клиента» на основании исходного документа. Деньги спишутся с расчётного счёта через банк-эквайер. Возвращать наличными при безналичной оплате нельзя — это нарушение порядка применения ККТ.
Можно ли проводить оплату картой сразу на 51 счёт?
Технически программа это позволяет, но методологически неверно: в день продажи деньги ещё у банка, а не на вашем счёте. Такой подход искажает кассовый разрыв в отчётах о движении денежных средств и затрудняет сверку с реестром эквайера. Используйте счёт 57.03.
Как сверить эквайринг с банком?
Возьмите реестр операций из личного кабинета банка-эквайера и сопоставьте с оборотами по 57.03: должны совпасть суммы операций, зачислений и комиссии за период. В УТ и КА есть штатный механизм сверки итогов эквайринга по терминалам, в Бухгалтерии сверка выполняется по ОСВ и выписке.
Что важно запомнить
Эквайринг в 1С — это цепочка из трёх документов через счёт 57.03: операция по платёжной карте, поступление на расчётный счёт и комиссия банка. Настройте договор эквайринга с тарифом, ведите аналитику по терминалам и регулярно сверяйте остаток по 57 счёту с реестром банка — тогда расхождений и «зависших» сумм не будет.