Как в 1С провести авансовый платеж

Авансовый платёж в 1С — это оплата поставщику или поступление денег от покупателя до отгрузки товаров и оказания услуг. В программе такие операции оформляются банковскими документами «Списание с расчётного счёта» и «Поступление на расчётный счёт», а корректность учёта зависит от вида операции, договора контрагента и счетов расчётов. Ошибка на любом из этих этапов приводит к неверным остаткам по счетам 60 и 62 и проблемам с НДС.

Инструкция ниже ориентирована на «1С:Бухгалтерию 8» — самую распространённую конфигурацию, но логика действий схожа в «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:Комплексная автоматизация». Основное различие — названия пунктов меню и состав полей документа.

Перед проведением аванса убедитесь, что в базе заведён договор с контрагентом нужного вида («С поставщиком» или «С покупателем») и заполнены банковские счета организации. Без договора программа не сможет корректно отнести оплату и позже зачесть её при поступлении или реализации.

Что нужно подготовить перед проведением аванса

Откройте карточку контрагента и проверьте договор: вид договора должен соответствовать операции. Если перечисляете аванс поставщику, нужен договор «С поставщиком»; если получаете предоплату — «С покупателем». Договор с неподходящим видом не попадёт в список выбора в банковском документе.

Проверьте счета учёта расчётов. По умолчанию в «1С:Бухгалтерии» используются счета 60.01 и 60.02 для расчётов с поставщиками, 62.01 и 62.02 для расчётов с покупателями. Если в учётной политике или карточке договора заданы другие счета, документ возьмёт их оттуда. Нестандартные счета — частая причина «зависших» авансов.

Также убедитесь, что курс валют актуален, если договор валютный, и что у организации заполнены реквизиты банковского счёта — они уйдут в платёжное поручение при выгрузке в банк-клиент.

Как провести авансовый платёж поставщику

Перейдите в раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» и нажмите «Списание» (или «Создать» → «Списание с расчётного счёта»). В поле «Вид операции» выберите «Оплата поставщику». Заполните получателя, договор, сумму и банковский счёт организации.

Поле «Счёт авансов» обычно заполняется автоматически значением 60.02. Если оплата является частичной предоплатой по договору, программа всё равно отнесёт её на счёт авансов — это нормально, зачёт произойдёт при поступлении. Укажите назначение платежа: оно должно содержать номер договора или счёта и формулировку «предоплата» или «аванс», чтобы банк и контрагент корректно идентифицировали платёж.

Проведите документ. Проверьте движения по кнопке «Дт/Кт»: должна сформироваться проводка Дт 60.02 — Кт 51. Если платёж вводится до фактической оплаты (например, только для выгрузки в банк-клиент), используйте документ «Платёжное поручение», а «Списание с расчётного счёта» создавайте по факту исполнения банком — иначе банковские остатки в программе разойдутся с реальными.

1. 1
   Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Списание»
2. 2
   Выберите вид операции «Оплата поставщику»
3. 3
   Укажите контрагента, договор «С поставщиком» и сумму
4. 4
   Проверьте счёт авансов (обычно 60.02) и назначение платежа
5. 5
   Проведите документ и проверьте проводку Дт 60.02 — Кт 51

Как отразить аванс, полученный от покупателя

Для входящей предоплаты используется документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Оплата от покупателя». Заполните плательщика, договор и сумму. Программа сформирует проводку Дт 51 — Кт 62.02, отнеся сумму на счёт авансов полученных.

Если вы загружаете выписку из банк-клиента, программа попытается распознать платёж автоматически по ИНН плательщика и номеру договора в назначении платежа. Проверяйте каждый распознанный документ: автоматика иногда подставляет не тот договор или неверный вид операции, особенно если с контрагентом несколько договоров.

Полученный аванс у плательщика НДС создаёт обязанность начислить налог. В «1С:Бухгалтерии» на основании поступления создаётся счёт-фактура на аванс: откройте документ поступления и нажмите «Создать на основании» → «Счёт-фактура выданный». Проводка будет Дт 76.АВ — Кт 68.02. Пропуск этого шага — одна из самых частых причин ошибок декларации по НДС.

Зачёт аванса при поступлении или реализации

Когда поставщик отгружает товар, оформите документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» по тому же договору, что и аванс. При проведении программа автоматически зачтёт предоплату: сформируется проводка Дт 60.01 — Кт 60.02 на сумму аванса в пределах стоимости поступления. Если аванс больше суммы накладной, остаток останется на 60.02 до следующих поставок.

Аналогично работает реализация по предоплате покупателя: документ «Реализация (акты, накладные, УПД)» зачтёт аванс проводкой Дт 62.02 — Кт 62.01, а НДС с аванса будет принят к вычету через документ «Формирование записей книги покупок» или автоматически при проведении реализации, в зависимости от настроек.

Если зачёт не произошёл, почти всегда причина в несовпадении договора: аванс проведён по одному договору, а поступление — по другому. Откройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 или 62 в разрезе договоров — разница будет видна сразу. Исправляется это либо перепроведением документов с правильным договором, либо операцией «Корректировка долга» (раздел «Покупки» или «Продажи» → «Корректировка долга»).

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счёту 60.02 после поступления

Норма

Аванс уменьшился на сумму зачёта или закрылся полностью

Тревожный признак

Аванс висит полностью, хотя поступление проведено

ОСВ по счёту 62.02 после реализации

Норма

Предоплата зачтена, остаток только по неотгруженным авансам

Тревожный признак

Одновременно долг на 62.01 и аванс на 62.02 по одному договору

Проводки платёжного документа (Дт/Кт)

Норма

Дт 60.02 — Кт 51 или Дт 51 — Кт 62.02

Тревожный признак

Сумма попала на 60.01/62.01 вместо счёта авансов

Частые ошибки и как их исправить

Самая распространённая ошибка — неверный вид операции. Если вместо «Оплата поставщику» выбрать «Прочее списание», сумма уйдёт на счёт прочих расходов или зависнет на 76-м, и расчёты с контрагентом не закроются. Исправление: откройте документ, смените вид операции, перезаполните договор и перепроведите.

Вторая типичная проблема — ручное изменение счёта авансов в документе. Пользователи иногда ставят 60.01 вместо 60.02, и тогда в учёте одновременно числятся долг и переплата по одному поставщику. Такие пары видны в ОСВ как одновременное сальдо по дебету и кредиту в разрезе одного договора.

Третья ошибка — забыт зачёт аванса при частичной оплате. Если оплата частично аванс, частично постоплата, проверьте, что поступление зачло только оплаченную часть, а остаток корректно висит на 60.01. Это контролируется через отчёт «Анализ субконто» по контрагенту.

Особенности: валютные авансы, УСН и наличные

Аванс в валюте

По валютному договору аванс пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату оплаты и в дальнейшем не переоценивается — это важно для корректной стоимости поступления. Следите, чтобы курсы валют были загружены на дату платежа, иначе программа возьмёт последний доступный курс и сумма исказится.

Аванс при УСН

На упрощёнке полученный аванс признаётся доходом сразу, на дату поступления денег, — документ «Поступление на расчётный счёт» автоматически формирует запись в книге учёта доходов и расходов. Выданный аванс в расходы не попадает до момента фактического поступления товаров или услуг. Проверяйте КУДиР после проведения платежей, особенно по возвратам авансов.

Аванс через кассу

Если предоплата проходит наличными, используйте «Расходный кассовый ордер» (выдача поставщику) или «Приходный кассовый ордер» (получение от покупателя) в разделе «Банк и касса» → «Кассовые документы». Логика счетов та же: 60.02 и 62.02, только в корреспонденции со счётом 50.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Аванс не зачёлся при поступленииСверьте договоры в платёжном документе и поступлении, при необходимости используйте «Корректировку долга»

Нужно только отправить платёж в банк-клиентСоздайте «Платёжное поручение», а списание формируйте после исполнения банком

Получен аванс от покупателя на ОСНОСоздайте счёт-фактуру на аванс на основании поступления и проверьте запись в книге продаж

Оплата наличнымиИспользуйте РКО или ПКО вместо банковских документов, счета авансов те же

FAQ: частые вопросы об авансовых платежах в 1С

Можно ли провести аванс без договора с контрагентом?

Технически программа иногда позволяет провести документ без договора, но тогда ломается автоматический зачёт аванса и аналитика расчётов. Всегда создавайте договор до оплаты — это занимает меньше минуты и избавляет от ручных корректировок долга в будущем.

Что делать, если поставщик вернул аванс?

Оформите «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Возврат от поставщика» по тому же договору. Проводка Дт 51 — Кт 60.02 закроет аванс. Если возврат от покупателя — «Списание с расчётного счёта» с видом «Возврат покупателю».

Почему в ОСВ одновременно дебет и кредит по одному контрагенту?

Это признак того, что аванс и задолженность числятся на разных субсчетах или по разным договорам и не зачлись. Разверните ОСВ по договорам, найдите пару «аванс + долг» и выполните зачёт через «Корректировку долга» или исправьте договор в одном из документов.

Нужно ли выписывать счёт-фактуру на каждый аванс?

Плательщик НДС обязан начислить налог с полученных авансов, поэтому счёт-фактура на аванс оформляется на каждую предоплату, кроме случаев, прямо освобождённых законодательством (например, аванс по операциям, облагаемым по ставке 0%, или не облагаемым НДС). Исключения стоит подтверждать с бухгалтером по вашей учётной ситуации.

Как проверить все незачтённые авансы разом?

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60.02 и 62.02 с группировкой по контрагентам и договорам за нужный период. Конечное сальдо по каждой строке — это незачтённый аванс. Сопоставьте его с реальными договорённостями: старые «зависшие» суммы часто означают ошибку в документах.

Можно ли зачесть аванс по одному договору в счёт долга по другому?

Да, но только документом «Корректировка долга» с видом операции «Перенос задолженности» или «Проведение взаимозачёта». Автоматически между разными договорами зачёт не выполняется — программа строго привязывает расчёты к договору.