Учет и Финансы · 10 мин
Как провести акт выполненных работ в 1С
Как создать и провести акт выполненных работ в 1С:Бухгалтерии 8.3: заполнение документа, счета учёта, проводки, печать формы и исправление ошибок.
Акт выполненных работ — документ, которым исполнитель подтверждает факт оказания услуг или выполнения работ заказчику. В 1С:Бухгалтерии 8.3 для этого служит документ «Реализация (акты, накладные)» с видом операции «Услуги (акт)», реже — «Реализация услуг по переработке». Правильно проведённый документ формирует выручку, начисляет НДС, регистрирует счёт-фактуру и попадает в книгу продаж.
Ошибки при проведении акта приводят к расхождениям с заказчиком, неверному НДС и проблемам при сверке. Поэтому важно не только «нажать кнопку», но и проверить счета учёта, договор и итоговые проводки до отправки документа контрагенту.
Ниже разобран полный цикл: от подготовки справочников до печати акта и исправления ошибок. Инструкция ориентирована на 1С:Бухгалтерию 8.3, но логика аналогична в 1С:Управление нашей фирмой и 1С:ERP, где документ называется «Реализация услуг и прочих активов».
Подготовка: что проверить до создания документа
Прежде чем проводить акт, убедитесь, что в базе корректно заполнены справочники, иначе документ проведётся с ошибками в проводках. Откройте карточку контрагента и проверьте ИНН, КПП и наименование — эти данные попадут в печатную форму и счёт-фактуру.
Второй обязательный элемент — договор с видом «С покупателем». Если договора нет, создайте его прямо из документа реализации. Именно договор определяет порядок расчётов и подставляется в проводки по счёту 62.
Третий блок — номенклатура услуг. Для услуг в карточке номенклатуры тип должен быть «Услуга». Проверьте, что в карточке указана ставка НДС и при необходимости счёт доходов (обычно 90.01). Если услуги регулярные, создайте номенклатурные позиции заранее — это ускорит заполнение и исключит дубли с опечатками.
Ошибки попадут в счёт-фактуру и акт
От договора зависят расчёты по 62 счёту
Иначе НДС посчитается неправильно
Закрытый период заблокирует проведение
Создание документа «Реализация (акты, накладные)»
Перейдите в раздел «Продажи» → «Реализация (акты, накладные)» и нажмите «Создать» → «Услуги (акт)». Откроется форма нового документа. Укажите дату акта — именно она определит период признания выручки и НДС, поэтому сверьте её с бумажным оригиналом.
Заполните поля «Контрагент» и «Договор». Если у контрагента несколько договоров, программа предложит выбрать нужный. Поле «Организация» подставится по умолчанию — проверьте его, если в базе ведётся учёт по нескольким организациям.
В табличной части нажмите «Добавить» и выберите номенклатуру услуги. Укажите количество, цену и ставку НДС. Колонка «Сумма» рассчитается автоматически. Если услуг несколько, добавьте строки для каждой. В поле «Содержание» можно вписать расшифровку, которая выйдет в печатную форму акта, например «Консультационные услуги по договору № 15 за март».
- 1Откройте «Продажи» → «Реализация (акты, накладные)» → «Создать» → «Услуги (акт)»
- 2Укажите дату, организацию, контрагента и договор
- 3Добавьте услуги в табличную часть: номенклатура, количество, цена, ставка НДС
- 4Проверьте счета учёта по ссылке «Счета учёта» или в колонках таблицы
- 5Нажмите «Провести», затем зарегистрируйте счёт-фактуру кнопкой «Выписать счёт-фактуру»
- 6Распечатайте акт кнопкой «Печать» → «Акт об оказании услуг»
Счета учёта и проводки
После заполнения табличной части откройте счета учёта. В типовой форме они доступны по ссылке «Счета учёта» над табличной частью или в отдельной колонке. Стандартный набор: счёт расчётов 62.01, счёт авансов 62.02, счёт доходов 90.01.1, счёт НДС 90.03.
Проведённый документ сформирует проводки: Дт 62.01 Кт 90.01.1 — признана выручка, Дт 90.03 Кт 68.02 — начислен НДС (если организация на общей системе). Если ранее был получен аванс от этого покупателя, при проведении программа может автоматически зачесть его проводкой Дт 62.02 Кт 62.01 — это зависит от настроек зачёта авансов.
Проверить результат можно кнопкой «Дт/Кт» (или «Показать проводки») в командной панели документа. Сверьте суммы с табличной частью: расхождение даже на копейку обычно означает ошибку округления НДС или неверную настройку цены «в том числе НДС» / «сверху».
Как проверить проводки акта
Дт 62.01 Кт 90.01.1 на полную сумму акта
Проводки нет или сумма не совпадает с документом
Дт 90.03 Кт 68.02 по ставке из табличной части
НДС отсутствует при облагаемой операции или неверная ставка
Дт 62.02 Кт 62.01 в пределах суммы аванса
Долг дублируется и на 62.01, и на 62.02
Счёт-фактура зарегистрирован и попадает в книгу
Документ проведён, а счёта-фактуры нет
Регистрация счёта-фактуры и печать акта
После проведения документа в нижней части формы появится ссылка «Выписать счёт-фактуру». Нажмите её — программа создаст документ «Счёт-фактура выданный» с автоматическим номером. Именно счёт-фактура формирует записи книги продаж, поэтому без него НДС к начислению в декларацию не попадёт.
Для печати акта используйте кнопку «Печать» в форме документа. Доступны формы «Акт об оказании услуг» и «Акт (УПД)». Если вы работаете с универсальным передаточным документом, выберите печать УПД и в счёте-фактуре укажите статус УПД — тогда отдельный акт можно не распечатывать.
Если типовая форма не устраивает заказчика (например, требуется графа для подписи третьего лица или особая шапка), макет можно доработать через механизм внешних печатных форм в разделе «Администрирование» → «Печатные формы, отчёты и обработки». Изменять типовой макет напрямую в конфигураторе не стоит — при обновлении правки затрутся.
Особые сценарии
Акт по методу «по факту оказания» и акты сверки
Если услуги оказываются непрерывно (аренда, абонентское обслуживание), акт проводится ежемесячно в последний день месяца или в дату, установленную договором. Для регулярных актов удобно копировать предыдущий документ: откройте прошлый акт и нажмите «Скопировать», затем измените дату и при необходимости суммы.
Акт в валюте и по агентской схеме
При договоре в валюте документ пересчитает суммы по курсу на дату реализации. Проверьте, что курсы валют загружены на дату документа, иначе рублевая оценка будет неверной. При агентской схеме (вы посредник) используйте документ «Отчет комитенту» вместо обычной реализации — акт агента оформляется только на сумму вознаграждения.
Акт на стороне заказчика
Если вы заказчик и получили акт от исполнителя, оформите «Поступление (акты, накладные)» с операцией «Услуги (акт)» в разделе «Покупки». Проводки будут зеркальными: Дт счёта затрат (20, 25, 26, 44) Кт 60.01 и Дт 19.04 Кт 60.01 по входному НДС, если счёт-фактура получен.
Каким документом оформить
Стандартный случай: вы исполнитель, оказываете услуги или работы покупателю.
Вы перерабатываете давальческое сырьё заказчика; себестоимость материалов не включается.
Вы агент и отчитываетесь перед принципалом; акт только на вознаграждение.
Вы заказчик и отражаете полученный от исполнителя акт в своём учёте.
Исправление и отмена акта
Если акт проведён ошибочно, а период ещё открыт, самый чистый способ — распровести документ (кнопка «Ещё» → «Отменить проведение»), исправить данные и провести заново. При этом связанный счёт-фактуру тоже нужно перепровести, чтобы номер и данные обновились.
Если акт уже отправлен заказчику и подписан, изменять первичный документ нельзя — оформляйте корректировку. В 1С для этого служит документ «Корректировка реализации», который создаётся на основании исходного акта. Он формирует корректировочный счёт-фактуру и сторнирующие или доначисляющие проводки.
Полная отмена сделки после подписания акта оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» не подходит для услуг — вместо него используют корректировку реализации с уменьшением суммы до нуля либо сторнирующую операцию, согласованную с бухгалтерией.
Как проверить результат в отчётах
После проведения акта сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 62 с отбором по контрагенту: должен появиться дебетовый оборот на сумму акта. Если был аванс, сальдо уменьшится на сумму зачёта.
Для контроля НДС откройте «Книгу продаж» за период акта и убедитесь, что счёт-фактура присутствует с верной суммой и ставкой. Дополнительно полезен отчёт «Анализ счёта 90.01» — он покажет выручку по конкретной номенклатурной группе.
Наконец, выполните сверку с контрагентом отчётом «Акт сверки взаиморасчётов» (раздел «Продажи» или «Покупки»). Если акт проведён корректно, он отобразится в сверке с той же датой и суммой, что и в учёте заказчика.
Что важно запомнить
Акт проводится документом «Реализация (акты, накладные)» с операцией «Услуги (акт)». Ключевые точки контроля: верные справочники до проведения, корректные счета учёта и ставка НДС, выписанный счёт-фактура той же датой, а исправления после подписания — только через корректировку реализации.
Частые вопросы
Чем акт выполненных работ отличается от накладной в 1С?
Акт оформляет результат работ или услуг, которые не имеют материальной формы, а накладная — передачу товаров. В 1С это один документ «Реализация (акты, накладные)», но с разными видами операции: для услуг не формируются складские движения и списание себестоимости товара.
Можно ли провести акт задним числом?
Технически да, если период открыт, но дата документа должна совпадать с реальной датой подписания акта. Проведение в уже закрытом периоде, по которому сдана отчётность, потребует уточнённых деклараций — такие действия согласуют с бухгалтерией.
Почему после проведения акта нет проводки по НДС?
Чаще всего в строке табличной части стоит ставка «Без НДС» либо организация применяет спецрежим (УСН, патент). Проверьте ставку НДС в документе и систему налогообложения в учётной политике организации.
Как распечатать акт с факсимиле или по своему шаблону?
Типовые формы поддерживают подстановку изображений подписей через настройки печатных форм в разделе «Администрирование». Полностью свой макет подключается как внешняя печатная форма — это безопаснее, чем правка конфигурации, и сохраняется при обновлениях.
Что делать, если заказчик просит акт по форме КС-2?
Форма КС-2 применяется в строительстве. В 1С:Бухгалтерии её нет в типовой поставке — используйте 1С:Управление нашей фирмой, отраслевые решения или внешнюю печатную форму КС-2, подключаемую к документу реализации.
Нужно ли проводить акт, если услуга оплачена авансом на 100%?
Да. Аванс сам по себе не формирует выручку: акт обязателен для признания дохода и начисления НДС с реализации. При проведении программа зачтёт аванс проводкой Дт 62.02 Кт 62.01, а НДС с аванса будет восстановлен к вычету.