Учет и Финансы · 8 мин
Как в 1С поставить систему налогообложения
Как установить систему налогообложения в 1С: Бухгалтерия и Управление нашей фирмой. Настройка ОСНО, УСН, патента, смена режима и типичные ошибки.
Система налогообложения в 1С — это базовый параметр учетной политики организации или ИП. От него зависит, какие налоги программа будет начислять автоматически, какие отчеты сформирует в списке задач и как будут заполняться декларации. Ошибка в этой настройке приводит к неверному расчету налогов и лишним начислениям НДС или, наоборот, к его пропуску.
Порядок установки зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8» режим задается в учетной политике организации, в «1С:Управление нашей фирмой» — в карточке организации на вкладке налогов. Ниже разобраны оба варианта, а также смена режима, совмещение нескольких систем и проверка результата.
Где в 1С хранится настройка системы налогообложения
В большинстве типовых конфигураций режим налогообложения привязан к учетной политике организации, а не к программе в целом. Это значит, что в одной базе могут одновременно работать организации на разных режимах: одна на ОСНО, другая на УСН «доходы».
Настройка периодическая: для каждого года (или даты начала применения) хранится своя запись учетной политики. Поэтому при смене режима с нового года не нужно править старую запись — создается новая с актуальной даты.
Установка режима в 1С:Бухгалтерия 8
Откройте раздел «Главное → Настройки → Налоги и отчеты» (в некоторых релизах путь: «Главное → Учетная политика»). В левой части окна выберите организацию, если их в базе несколько.
Перейдите на вкладку «Система налогообложения» и установите переключатель: «Общая», «Упрощенная (доходы)», «Упрощенная (доходы минус расходы)» или «Патентная» для ИП. Для УСН дополнительно укажите ставку налога и порядок признания доходов и расходов.
После выбора режима программа автоматически корректирует список налогов на остальных вкладках: при УСН исчезают настройки налога на прибыль и НДС (кроме случаев агентского НДС и УСН с НДС), появляется раздел для упрощенного налога.
- 1Откройте «Главное → Налоги и отчеты» и выберите организацию
- 2На вкладке «Система налогообложения» установите нужный режим и ставку
- 3Проверьте и заполните соседние вкладки: страховые взносы, налог на имущество
- 4Нажмите «Записать и закрыть» и проверьте дату начала применения настройки
Настройка в 1С:Управление нашей фирмой (УНФ)
В УНФ режим задается в карточке организации. Откройте «Компания → Организации», выберите нужную и перейдите на вкладку «Налоги». Здесь указывается система налогообложения, а для ИП — возможность совмещения УСН с патентом.
Для упрощенки выберите объект налогообложения и ставку. Если регион установил пониженную ставку, укажите ее вручную — программа не подставляет региональные льготы автоматически.
После сохранения проверьте раздел «Компания → Еще больше возможностей»: при смене режима может потребоваться включить или отключить функциональность учета НДС, чтобы лишние поля не появлялись в документах.
Смена системы налогообложения с нового периода
Переход с одного режима на другой (например, с УСН на ОСНО или наоборот) выполняется, как правило, с начала календарного года. В 1С это отражается созданием новой записи учетной политики с датой начала действия — 1 января нового года, а не изменением старой записи задним числом.
При переходе с УСН на ОСНО обратите внимание на переходные моменты: остатки по незавершенным расчетам, авансы полученные и выданные, остаточная стоимость основных средств. Типовые конфигурации содержат помощник перехода, но часть операций придется ввести вручную документами «Операция» или «Ввод остатков».
Совмещение режимов и особые случаи
ИП может совмещать УСН с патентной системой. В Бухгалтерии это настраивается на той же вкладке «Система налогообложения»: основной режим — УСН, дополнительно ставится отметка о применении патента, и в справочнике патентов заводятся карточки с видами деятельности и сроками.
Организации и ИП на АУСН (автоматизированной УСН) выбирают соответствующий режим в настройках — при этом часть функций расчета налога в программе ограничивается, так как налог начисляет налоговый орган.
Если организация на УСН обязана платить НДС (превышение лимита доходов), в настройках УСН активируется отдельная опция плательщика НДС с выбором ставки — общей или пониженной. Без этой отметки счета-фактуры и книга продаж формироваться не будут.
Сравнение вариантов настройки
Полный набор налогов: прибыль, НДС, имущество. Требует заполнения всех вкладок «Налоги и отчеты» и ведения книг покупок и продаж.
Налог считается с поступлений. Настройка минимальна: ставка и порядок признания доходов. Расходы в налоговом учете не ведутся.
Требует корректного ведения расходов и контроля их признания. Важно заполнить порядок признания расходов на товары и материалы.
Налог фиксированный, заводится карточка патента с периодом и видом деятельности. Декларация не сдается, ведется книга доходов.
Проверка результата и типичные ошибки
После настройки откройте «Главное → Задачи → Список задач»: в календаре должны появиться только те налоги и отчеты, которые соответствуют выбранному режиму. Если при УСН в списке осталась декларация по налогу на прибыль — настройка не сохранена или применена не к той организации.
Дополнительно сформируйте пробный расчет налога: для УСН — обработку «Помощник расчета УСН» или отчет «Книга учета доходов и расходов». Пустой или ошибочный расчет часто указывает на неверно указанную дату начала применения учетной политики.
Как проверить результат
Только налоги и отчеты выбранного режима
Лишние декларации (прибыль, НДС) при УСН без НДС
Формируется и заполняется данными за период
Пустая книга или ошибка при формировании
Есть запись с корректной датой начала действия
Одна запись изменена задним числом за прошлые годы
Частые вопросы
Можно ли в одной базе 1С вести организации на разных системах налогообложения?
Да. Учетная политика задается отдельно для каждой организации, поэтому в одной базе могут соседствовать ООО на ОСНО и ИП на УСН. Главное — при настройке проверять, какая организация выбрана в шапке окна «Налоги и отчеты».
Что делать, если после смены режима перестал формироваться отчет?
Проверьте дату начала применения новой записи учетной политики: если отчет формируется за период раньше этой даты, программа использует старые настройки. Также убедитесь, что нужная функциональность включена в разделе «Администрирование → Настройка функциональности».
Как отразить в 1С пониженную региональную ставку УСН?
Ставка вводится вручную в настройках системы налогообложения: программа не подставляет региональные льготы автоматически. Уточните действующую ставку на сайте регионального налогового органа и впишите ее в соответствующее поле.
Нужно ли что-то настраивать при переходе на АУСН?
Да, в настройках выбирается режим «Автоматизированная УСН». Учтите, что налог при АУСН рассчитывает налоговый орган на основании данных банка и онлайн-касс, поэтому часть привычных отчетов и помощников в программе будет недоступна или работать в ограниченном режиме.
Можно ли поменять систему налогообложения в середине года?
По общему правилу добровольная смена режима возможна только с начала календарного года. Принудительный переход (например, при утрате права на УСН) оформляется с начала того квартала, в котором нарушены условия. В 1С в обоих случаях создается новая запись учетной политики с соответствующей даты.
Почему при УСН в документах появляются поля НДС?
Это признак того, что в настройках функциональности включен учет НДС, либо в настройках УСН активирована опция плательщика НДС. Если обязанности платить НДС нет, отключите соответствующую опцию — лишние поля исчезнут из документов.
Что важно запомнить
Система налогообложения задается в учетной политике организации: в Бухгалтерии — через «Налоги и отчеты», в УНФ — в карточке организации. Смена режима оформляется новой записью с даты начала применения, старые записи не редактируются. Результат проверяется по списку задач бухгалтера и пробному расчету налога.