Учет и Финансы · 8 мин
Как в 1С посмотреть НДС по контрагенту
Как в 1С посмотреть НДС по контрагенту: оборотно-сальдовая ведомость, анализ счетов 19 и 68, книга покупок и продаж, сверка с поставщиком и типичные ошибки.
Задача посмотреть НДС по конкретному контрагенту возникает при сверке с поставщиком или покупателем, при подготовке декларации по НДС, при ответе на требование налоговой инспекции и при проверке корректности вычетов. В типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия 3.0, Управление торговлей, ERP) для этого есть несколько инструментов: оборотно-сальдовая ведомость по счёту, анализ счёта, карточка счёта и регламентные отчёты по НДС.
Выбор инструмента зависит от того, какой именно НДС нужен: входной от поставщика (счета 19, 76.ВА), начисленный с продаж (счета 90.03, 76.АВ, 68.02) или обороты по конкретному счёту-фактуре. Ниже разобраны основные способы с точными путями в меню и настройками отборов.
Определите, какой НДС нужно посмотреть
Прежде чем открывать отчёт, уточните задачу. Входной НДС от поставщика отражается на счёте 19 (по субсчетам по видам ценностей) и в регистре «НДС предъявленный». Вычет этого налога формируется записью в дебет 68.02. НДС, начисленный покупателю, проходит по кредиту 90.03 и далее в 68.02 через книгу продаж.
Отдельные случаи — НДС с авансов полученных (76.АВ) и выданных (76.ВА), НДС налогового агента (76.НА), НДС по импорту (19.04, 19.05). Если контрагент одновременно поставщик и покупатель, потребуется смотреть оба направления.
Оборотно-сальдовая ведомость по счёту с отбором по контрагенту
Универсальный способ — оборотно-сальдовая ведомость по счёту. Откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», укажите счёт, например 19.03, и период. Затем в настройках (кнопка «Показать настройки») на вкладке «Отбор» добавьте условие «Контрагенты Равно» и выберите нужного контрагента.
Отчёт покажет обороты по дебету (предъявленный НДС) и кредиту (принятый к вычету или списанный), а также остаток — сумму НДС, которая по документам контрагента ещё не принята к вычету. Остаток по 19-му счёту после закрытия квартала — сигнал проверить, все ли счета-фактуры зарегистрированы.
- 1Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту»
- 2Укажите счёт 19 (или нужный субсчёт) и период
- 3В настройках на вкладке «Отбор» добавьте условие по контрагенту
- 4Сформируйте отчёт и проверьте обороты и конечное сальдо
- 5Раскройте сомнительную сумму двойным щелчком до документа
Анализ счёта и карточка счёта по контрагенту
Отчёт «Анализ счёта» (раздел «Отчёты») удобен, когда нужно увидеть корреспонденции: откуда пришёл НДС и куда он ушёл. Установите счёт 19, отбор по контрагенту — и получите разворот по корреспондирующим счетам: 60.01 (предъявление), 68.02 (вычет), 91.02 (списание на расходы, если вычет не применялся).
«Карточка счёта» показывает хронологический список проводок с датами и документами. Этот вариант подходит для поиска конкретной операции: например, когда сумма по акту сверки с контрагентом не сходится и нужно найти документ, создавший разницу.
Книга покупок и книга продаж по контрагенту
Если задача — проверить НДС, попавший в декларацию, используйте регламентные отчёты. Откройте «Отчёты» → «Книга покупок» (для входного НДС) или «Книга продаж» (для исходящего), установите период и в настройках добавьте отбор по контрагенту. Отчёт покажет только те счета-фактуры, которые сформировали записи книг за выбранный период.
Обратите внимание: книга покупок отражает НДС, принятый к вычету, а не весь предъявленный. Если счёт-фактура получен, но вычет отложен, суммы в книге покупок и по счёту 19 разойдутся — это нормально, если разница объясняется остатком на 19-м счёте.
Отчёт по регистру «НДС предъявленный»
Для глубокой проверки полезен универсальный отчёт по регистру накопления «НДС предъявленный». Откройте «Отчёты» → «Универсальный отчёт», выберите вид данных «Регистр накопления» и регистр «НДС предъявленный». В настройках добавьте группировку и отбор по контрагенту (поле доступно через аналитику документов или через связанные измерения).
Этот регистр показывает движение предъявленного НДС: поступление, принятие к вычету, списание. Он помогает найти «зависший» НДС — суммы, которые числятся предъявленными, но по которым не сформирована запись книги покупок.
Сравнение способов
Быстро показывает суммы и остаток, но без детализации до счетов-фактур
Подходит для поиска конкретного документа и расхождения
Показывает НДС, попавший в декларацию; не отражает отложенные вычеты
Самый глубокий анализ, но требует аккуратной настройки отборов
Проверка результата и сверка с контрагентом
После получения цифр сверьте их между собой. Оборот по дебету 19-го счёта в корреспонденции с 60.01 должен совпадать с суммой НДС по документам поступления контрагента. Оборот по кредиту 19-го в корреспонденции с 68.02 — с записями книги покупок по этому контрагенту за тот же период.
Для сверки с самим контрагентом сформируйте «Акт сверки взаиморасчётов» (раздел «Покупки» или «Продажи» → «Акты сверки») с детализацией по документам — суммы НДС в актах сверки выводятся по данным счетов-фактур, если соответствующая настройка включена.
Как проверить результат
Нулевой или объясняется отложенным вычетом
Остаток без документальной причины — возможно, не зарегистрирован счёт-фактура
Суммы совпадают
Расхождение — проверяйте ручные операции и корректировки
Совпадает с данными контрагента
Разница — ищите пропущенный или продублированный документ
Типичные ошибки и ограничения
Частая ошибка — искать НДС по контрагенту только через счёт 68.02. На этом счёте нет аналитики по контрагентам, поэтому отбор не сработает, и отчёт покажет пустой или полный оборот. Используйте счета 19, 76 и регистры НДС.
Вторая ошибка — сравнивать данные за разные периоды: вычет может относиться к другому кварталу, чем поступление. Третья — игнорировать ручные операции по НДС: они не всегда формируют записи регистров, поэтому книга покупок и проводки расходятся.
FAQ
Можно ли посмотреть НДС по контрагенту за несколько лет сразу?
Да, в ОСВ по счёту или анализе счёта установите произвольный период. Однако для больших интервалов отчёт формируется дольше, а интерпретация сложнее — авансовый НДС и отложенные вычеты смешиваются. Обычно удобнее анализировать поквартально.
Почему в книге покупок нет счёта-фактуры контрагента, хотя документ поступления проведён?
Проверьте, зарегистрирован ли сам документ «Счёт-фактура полученный» и сформирован ли документ «Формирование записей книги покупок» за этот период. Также убедитесь, что счёт-фактура не помечен на удаление и дата получения попадает в период отчёта.
Как посмотреть НДС по контрагенту, который одновременно поставщик и покупатель?
Сформируйте два отчёта: анализ счёта 19 (входной НДС) и книгу продаж или анализ 90.03 с отбором по контрагенту (исходящий). Свести всё в один типовой отчёт не получится — направления учитываются в разных регистрах.
Что делать, если НДС в 1С не совпадает с данными контрагента?
Сначала сформируйте карточку счёта 60 или 62 по этому контрагенту с детализацией до документов и сравните по строкам. Чаще всего причина — пропущенный документ, разная дата счёта-фактуры или корректировка, проведённая только у одной стороны.
Где смотреть НДС налогового агента по иностранному контрагенту?
НДС налогового агента отражается на счёте 76.НА и в регистре «НДС предъявленный (налоговый агент)». Используйте ОСВ по счёту 76.НА с отбором по контрагенту и проверьте записи книги продаж и покупок, сформированные документом «Заявление о ввозе товаров» или начислением НДС налогового агента.
Что важно запомнить
НДС по контрагенту смотрят через счета 19, 76.АВ, 76.ВА и регистр «НДС предъявленный» — на счёте 68.02 аналитики по контрагентам нет. Книга покупок и продаж показывает только налог, попавший в декларацию. Расхождения проверяйте детализацией до документа и не исправляйте закрытые периоды напрямую.