Учет и Финансы · 9 мин
Как в 1С посмотреть налоги: пошаговая инструкция
Как в 1С посмотреть начисленные налоги: регламентированные отчёты, оборотно-сальдовая ведомость, анализ счетов 68 и 69, декларации и проверка расчётов.
Посмотреть налоги в 1С можно несколькими способами: через регламентированные отчёты (декларации и расчёты), через оборотно-сальдовую ведомость по счетам 68 и 69, через специализированные отчёты по конкретному налогу и через задачи бухгалтера в разделе «Главное». Выбор способа зависит от того, что именно нужно узнать: сумму к уплате за период, состояние расчётов с бюджетом на дату или детализацию начислений по конкретному налогу.
В типовых конфигурациях 1С:Бухгалтерия 8 налоги учитываются на счёте 68 «Расчёты по налогам и сборам» с субсчетами по каждому виду налога, а страховые взносы — на счёте 69. Данные на этих счетах формируются документами начисления (реализация, начисление зарплаты) и регламентными операциями закрытия месяца. Поэтому корректность картины по налогам напрямую зависит от того, проведены ли все документы и выполнено ли закрытие периода.
Ниже разобраны основные способы просмотра налогов: от быстрой сводки до детального анализа по счетам, а также типичные ошибки, из-за которых цифры в программе расходятся с ожиданиями.
Где в 1С хранятся данные о налогах
Все начисленные налоги проходят через счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам». У счёта есть субсчета: 68.01 — НДФЛ, 68.02 — НДС, 68.04 — налог на прибыль, 68.12 — налог при УСН и другие. Страховые взносы учитываются на счёте 69 с субсчетами по видам страхования. Кредитовое сальдо по субсчёту — это задолженность перед бюджетом, дебетовое — переплата.
Начисления формируются автоматически: НДС — документами реализации и формированием книги продаж, налог на прибыль и УСН — регламентными операциями закрытия месяца, НДФЛ и взносы — документами начисления зарплаты. Если документы не проведены или закрытие месяца не выполнено, данные по счетам будут неполными.
Как посмотреть налоги через регламентированные отчёты
Регламентированные отчёты — это декларации и расчёты, которые программа заполняет автоматически на основании учётных данных. Откройте раздел «Отчёты → 1С-Отчетность» или «Отчёты → Регламентированные отчёты» (в зависимости от версии конфигурации). Нажмите «Создать», выберите нужный отчёт: декларация по НДС, по налогу на прибыль, по УСН, расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ.
Укажите период и организацию, затем нажмите «Заполнить». Программа рассчитает показатели по данным учёта. В декларации видна итоговая сумма налога к уплате или к уменьшению, а также расшифровка по разделам. Если отчёт уже создавался ранее, найдите его в списке и откройте — перезаполнять не обязательно.
Учтите: автозаполнение работает корректно только при закрытом периоде. Если месяц не закрыт, в декларации могут отсутствовать начисления по прибыли или УСН, потому что они формируются регламентными операциями.
- 1Откройте «Отчёты → Регламентированные отчёты» (или «1С-Отчетность»).
- 2Нажмите «Создать» и выберите нужную декларацию или расчёт.
- 3Укажите отчётный период и организацию.
- 4Нажмите «Заполнить» и дождитесь автоматического расчёта.
- 5Проверьте итоговую сумму к уплате и сравните с оборотами по счёту 68.
Как посмотреть налоги через оборотно-сальдовую ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) — универсальный способ увидеть все налоги сразу. Откройте «Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», укажите счёт 68, период и организацию, включите детализацию по субсчетам. В отчёте будут видны начисления (обороты по кредиту), уплаты (обороты по дебету) и остатки задолженности на конец периода.
Аналогично сформируйте ОСВ по счёту 69 для страховых взносов. Для более глубокого анализа используйте отчёт «Анализ счета» по конкретному субсчёту — он покажет, с какими счетами корреспондировал налог: например, 68.02 с 90.03 (НДС с реализации) или 68.01 с 70 (НДФЛ с зарплаты).
Если нужно увидеть конкретные документы, сформировавшие начисление, используйте «Обороты счёта» или «Карточку счёта» — там каждая сумма раскрывается до первичного документа двойным щелчком.
Как проверить результат
Кредитовое сальдо равно сумме к уплате по декларации за вычетом произведённых платежей
Сальдо не сходится с декларацией или появилось необъяснимое дебетовое сальдо
Соответствуют НДС по книге продаж за период
Обороты меньше данных книги продаж — не проведены документы реализации
Начисления появились после проведения зарплатных документов
Начислений нет — не проведено начисление зарплаты или отсутствуют ведомости
Как посмотреть налоги через специализированные отчёты
Для отдельных налогов в 1С есть собственные аналитические отчёты. По НДС: «Отчёты → Анализ учёта по НДС» и «Книга покупок / Книга продаж» — они показывают налоговую базу и сумму налога по каждой операции. По УСН: «Отчёты → Книга учёта доходов и расходов (УСН)» и «Расчёт налога УСН» — последний доступен из списка регламентных операций.
По налогу на прибыль полезен отчёт «Анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль» — он сверяет данные бухгалтерского и налогового учёта и показывает разницы. По НДФЛ и взносам: «Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам», где есть анализы НДФЛ, взносов, справки 2-НДФЛ и регистры налогового учёта.
Эти отчёты удобны, когда нужно не просто увидеть итоговую сумму, а понять, из чего она сложилась: какие доходы и расходы приняты, какие операции попали в базу, какие — нет.
Как посмотреть налоги к уплате через задачи организации
Самый быстрый способ узнать, какие налоги и когда платить, — список задач. Откройте «Главное → Задачи организации» (в некоторых версиях — «Список задач» на начальной странице). Программа покажет актуальные задачи: подготовку отчётов и уплату налогов с указанием суммы и срока.
По каждой задаче можно перейти к соответствующему отчёту или сформировать платёжное поручение. Суммы в задачах рассчитываются по данным учёта, поэтому при незакрытом периоде они могут быть предварительными. После выполнения всех операций закрытия месяца перепроверьте суммы.
Типичные ошибки при просмотре налогов
Самая частая причина расхождений — незакрытый месяц. Налог на прибыль, налог при УСН и ряд других начислений формируются только регламентными операциями «Операции → Закрытие месяца». Без них ОСВ по счёту 68 покажет заниженные суммы, а декларация заполнится не полностью.
Вторая ошибка — неверно выбранный период или организация в настройках отчёта. Если в базе несколько организаций, легко случайно сформировать отчёт не по той. Третья — ручные проводки по счёту 68, которые искажают автоматический расчёт: программа при заполнении декларации ориентируется на регистры, а ручные операции могут в них не попасть.
Как сверить налоги в 1С с данными налоговой
Данные программы — это ваша внутренняя картина расчётов. Фактическое состояние расчётов с бюджетом отражается в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и в справках о принадлежности сумм к единому налоговому платежу. Расхождения возможны из-за непроведённых платежей, уточнённых деклараций или начисленных пеней.
Для сверки сформируйте ОСВ по счетам 68 и 69 на отчётную дату и сопоставьте сальдо с данными личного кабинета. В 1С также доступен запрос выписок из налогового органа через 1С-Отчетность, если подключён сервис обмена с контролирующими органами. Существенные расхождения — повод запросить акт сверки с налоговой инспекцией.
Что важно запомнить
Налоги в 1С смотрят через регламентированные отчёты, ОСВ по счетам 68 и 69, специализированные отчёты и список задач. Перед анализом закройте месяц и проверьте период и организацию в настройках. Расхождения исправляйте поиском причины, а не ручными проводками.
Частые вопросы
Почему в ОСВ по счёту 68 нет налога на прибыль, хотя прибыль есть?
Налог на прибыль начисляется регламентной операцией «Расчёт налога на прибыль» при закрытии месяца. Откройте «Операции → Закрытие месяца», выполните обработку за нужный период и сформируйте ОСВ заново.
Как посмотреть НДС к уплате за квартал?
Сформируйте декларацию по НДС через «Отчёты → Регламентированные отчёты» за нужный квартал — итоговая сумма к уплате указана в разделе 1. Для детализации используйте «Анализ учёта по НДС» и книги покупок и продаж.
Где посмотреть страховые взносы по сотрудникам?
Откройте «Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам» и выберите анализ взносов или карточку по взносам. Для общей суммы задолженности подойдёт ОСВ по счёту 69 с детализацией по субсчетам.
Сумма в задаче на уплату налога не совпадает с декларацией — что делать?
Проверьте, выполнено ли закрытие месяца и проведены ли все документы периода. Обновите задачу после завершения операций — программа пересчитает сумму. Если расхождение сохраняется, сравните обороты по субсчёту 68 с показателями декларации через анализ счёта.
Можно ли посмотреть налоги за прошлый год?
Да, все перечисленные отчёты формируются за любой закрытый период — укажите нужные даты в настройках. Учтите, что формы деклараций за прошлые периоды программа подставляет по состоянию на тот период, если конфигурация обновлялась.
Почему по счёту 68 висит переплата, которой нет по данным ФНС?
Частая причина — платёж проведён в программе, но не прошёл по выписке, либо налоговая зачла сумму в счёт другого обязательства через единый налоговый счёт. Сверьте дебетовые обороты по 68-му с банковской выпиской и запросите справку о состоянии расчётов в ФНС.