Учет и Финансы · 8 мин
Как в 1С посмотреть налоги и взносы
Где в 1С посмотреть начисленные налоги и страховые взносы: регистры, отчёты, анализ счетов 68 и 69, справки-расчёты и проверка перед уплатой.
Начисленные налоги и страховые взносы в 1С хранятся не в одном месте: бухгалтерские суммы отражаются на счетах 68 и 69, а детализация по сотрудникам, видам взносов и периодам — в специальных регистрах и отчётах. Поэтому ответ на вопрос «где посмотреть» зависит от того, что именно нужно: общая сумма к уплате, расшифровка по работникам или сверка с бюджетом.
В большинстве конфигураций (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Зарплата и управление персоналом) базовый путь одинаков: сначала смотрят оборотно-сальдовую ведомость по счетам 68 и 69, затем при необходимости углубляются в анализ счёта, справки-расчёты и регистры налогового учёта. Ниже разобраны все рабочие способы с конкретными путями по меню.
Просмотр налогов через оборотно-сальдовую ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) — основной инструмент для быстрой оценки задолженности перед бюджетом. Откройте раздел Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость, укажите период и в поле «Счёт» задайте 68 для налогов или 69 для страховых взносов. Программа покажет остатки и обороты в разрезе субсчетов: 68.01 (НДФЛ), 68.02 (НДС), 68.04 (налог на прибыль), 69.01–69.11 (взносы по видам страхования).
Кредитовое сальдо на конец периода означает долг организации перед бюджетом — сумму, которую предстоит уплатить. Дебетовое сальдо говорит о переплате. Если включить настройку «По субсчетам» и группировку по субконто, можно увидеть детализацию по видам платежей: налог, пени, штрафы.
Учтите ограничение: ОСВ показывает только бухгалтерские итоги. Она не ответит на вопрос, из зарплаты каких сотрудников сложился НДФЛ или взносы, — для этого нужны регистры и зарплатные отчёты.
Анализ счёта и карточка счёта для детализации
Когда итоговой суммы недостаточно, используйте отчёт Отчёты → Анализ счёта. Укажите счёт, например 68.01, и период. Отчёт покажет, с какими счетами корреспондировал налоговый счёт: по НДФЛ это обычно счёт 70 (расчёты с персоналом), по взносам — счета затрат 20, 25, 26, 44. Так можно проверить, на какие расходы отнесены взносы.
Отчёт Карточка счёта раскрывает каждую проводку: дата, документ-основание, сумма. Двойной щелчок по строке открывает сам документ — «Начисление зарплаты», «Операцию, введённую вручную» или «Отражение зарплаты в бухучёте». Это удобно при поиске ошибочной суммы.
Справки-расчёты: готовые пояснения к начислениям
В 1С:Бухгалтерии есть готовые отчёты, которые объясняют, как сформирована сумма налога. Откройте Операции → Справки-расчёты и выберите нужную: «Налог на прибыль», «НДФЛ», «Страховые взносы», «Налог по УСН». Справка-расчёт показывает базу, ставку, льготы и итоговую сумму за период.
Эти отчёты особенно полезны при закрытии месяца и перед сдачей деклараций: они позволяют сверить данные учёта с тем, что программа рассчитала автоматически. Если цифра в справке-расчёте отличается от оборотов по счёту, ищите ручные операции — они частая причина расхождений.
- 1Откройте Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате
- 2Выберите отчёт «Анализ взносов в фонды» или «Страховые взносы по сотрудникам»
- 3Укажите период и организацию
- 4Проверьте итог по каждому виду взносов и по каждому сотруднику
- 5Сверьте итог отчёта с оборотами по счёту 69
Где смотреть страховые взносы и НДФЛ по сотрудникам
Для персонифицированных данных используйте зарплатные отчёты. В 1С:Бухгалтерии путь: Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате. Ключевые отчёты: «Анализ взносов в фонды», «Анализ НДФЛ», «Налоги и взносы (кратко)», «Расчётный листок». В 1С:ЗУП аналогичные отчёты находятся в разделе Отчёты, справки.
Отчёт «Анализ взносов в фонды» показывает облагаемую базу, начисленные взносы по видам (ОПС, ОМС, ВНиМ, травматизм) в разрезе сотрудников и месяцев. «Анализ НДФЛ» раскрывает доходы, вычеты, исчисленный и удержанный налог. Расхождение между исчисленным и удержанным НДФЛ — сигнал проверить даты выплаты доходов.
Если зарплата ведётся во внешней программе (например, в ЗУП), а в бухгалтерию выгружаются только проводки, детализация по сотрудникам в 1С:Бухгалтерии будет недоступна — смотрите её в зарплатной программе.
Регистры налогового учёта и декларации
Данные для деклараций формируются в регистрах налогового учёта. Посмотреть их можно через Отчёты → Регистры налогового учёта (например, регистр по НДФЛ, регистр расчёта налога на прибыль). Заполненные декларации и расчёты находятся в разделе Отчёты → Регламентированные отчёты — там можно открыть ранее созданный расчёт 6-НДФЛ, РСВ или декларацию по прибыли и сверить его с учётными данными.
Для проверки уплаченных сумм используйте раздел Отчёты → Сверка с налоговой (в новых релизах — сервис запроса справок о состоянии расчётов через 1С-Отчётность). Обороты по счёту 68/69 в корреспонденции со счётом 51 покажут фактические платежи, прошедшие через банк.
Как проверить результат
Кредитовое сальдо равно сумме к уплате по сроку, расхождений со справкой-расчётом нет
Дебетовое сальдо без подтверждённой переплаты или расхождение со справкой-расчётом
Суммы совпадают по каждому виду взносов
В отчёте сумма больше или меньше проводок — есть неотражённые начисления или ручные операции
Разница объясняется датами выплаты дохода
Удержанный НДФЛ больше исчисленного без причины
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — оценивать налоги только по ОСВ без учёта непроведённых документов. Если «Начисление зарплаты» за последний месяц не проведено или операция «Отражение зарплаты в бухучёте» не создана, счета 68 и 69 занижают реальные обязательства. Перед выводом сумм убедитесь, что месяц закрыт.
Вторая ошибка — ручные проводки по налоговым счетам. Они ломают связь между регистрами и бухгалтерским учётом: регламентированные отчёты и справки-расчёты перестают сходиться с ОСВ. Исправляйте такие суммы документами, а не операциями вручную, иначе расхождения будут накапливаться.
Частые вопросы
Где в 1С:Бухгалтерии посмотреть общую сумму налогов к уплате за месяц?
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за нужный месяц по счетам 68 и 69 с настройкой «По субсчетам». Кредитовое сальдо на конец периода по каждому субсчету — это сумма к уплате. Для удобства можно сохранить настройку отчёта, чтобы не настраивать заново.
Как посмотреть взносы по конкретному сотруднику?
Откройте Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате → Анализ взносов в фонды и установите отбор по сотруднику. Альтернатива — расчётный листок сотрудника: в нём видны НДФЛ и взносы за выбранный месяц вместе с начислениями.
Почему сумма взносов в ОСВ не совпадает с отчётом «Анализ взносов»?
Обычные причины: не проведено отражение зарплаты в бухучёте, есть ручные операции по счёту 69 или часть сотрудников оформлена в другой организации базы. Проверьте карточку счёта 69 и найдите документы, которых нет в регистрах.
Можно ли посмотреть уже уплаченные налоги в 1С?
Да. Сформируйте анализ счёта 68 или 69 в корреспонденции со счётом 51 — дебетовые обороты покажут платежи, прошедшие через банк. Для официального состояния расчётов запросите справку через сервис сверки с налоговой в 1С-Отчётности.
Где найти начисленный НДФЛ для отчёта 6-НДФЛ?
Используйте отчёт «Анализ НДФЛ» (Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате) и регистры налогового учёта по НДФЛ. Сам заполненный расчёт 6-НДФЛ находится в разделе Отчёты → Регламентированные отчёты, где его можно сверить с данными учёта.
Что важно запомнить
Итоги по налогам и взносам смотрите в ОСВ по счетам 68 и 69, расшифровку — в анализе и карточке счёта, детализацию по сотрудникам — в зарплатных отчётах «Анализ взносов» и «Анализ НДФЛ». Перед выводом сумм убедитесь, что зарплата начислена и отражена в учёте, и избегайте ручных проводок по налоговым счетам.