Как в 1С поменять рубли на доллары

Конвертация рублей в доллары в 1С — это не одна операция, а связка из двух банковских документов: списание рублей с расчётного счёта и зачисление валюты на валютный счёт. Между ними деньги «висят» на транзитном счёте 57.02 «Приобретение иностранной валюты», и если банк применил курс, отличный от курса ЦБ, возникает разница, которую тоже нужно отразить.

Инструкция ниже подходит для конфигураций «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) и с небольшими отличиями применима к «Управлению нашей фирмой» и «Комплексной автоматизации». Предполагается, что у организации уже открыт валютный счёт в банке, а сама покупка валюты выполняется банком по заявлению клиента — 1С лишь отражает хозяйственную операцию в учёте.

Проверьте начальные настройки перед операцией

Прежде чем проводить конвертацию, убедитесь, что база готова к валютным операциям. Откройте раздел «Администрирование» → «Функциональность» и на закладке «Банк и касса» включите опцию «Расчёты в валюте и у.е.». Без неё нужные виды операций просто не появятся в документах.

Далее проверьте справочник «Валюты» («Справочники» → «Валюты»): доллар США должен присутствовать с кодом 840, а курсы должны загружаться актуальные. Проще всего нажать «Загрузить курсы валют» — программа подтянет данные ЦБ за выбранный период. Если курс на дату операции отсутствует, документ не проведётся корректно или возьмёт неверный курс.

Наконец, в справочнике «Банковские счета» у вашей организации должно быть два счёта: рублёвый (счёт учёта 51) и валютный в долларах (счёт учёта 52). Валютный счёт создаётся с указанием валюты USD — от этого зависит, какая аналитика появится в проводках.

Шаг 1. Списание рублей на покупку валюты

Перейдите в «Банк и касса» → «Банковские выписки» и создайте документ «Списание с расчётного счёта». В поле «Вид операции» выберите «Приобретение иностранной валюты». Укажите рублёвый банковский счёт, дату по выписке и сумму в рублях, которую банк списал на покупку долларов.

В табличной части документа укажите курс приобретения — тот, что фактически применил банк по сделке (он есть в справке банка или в выписке). Программа автоматически рассчитает сумму в валюте: рублёвая сумма, делённая на курс приобретения. При проведении формируется проводка Дт 57.02 — Кт 51 на рублёвую сумму.

Если вы загружаете выписку из клиент-банка, документ часто создаётся автоматически, но вид операции может определиться как «Прочее списание». Обязательно исправьте его на «Приобретение иностранной валюты», иначе счёт 57.02 не закроется, и в оборотке останется «висящее» сальдо.

1. 1
   Включите расчёты в валюте в функциональности и загрузите курсы ЦБ
2. 2
   Создайте «Списание с расчётного счёта» с видом «Приобретение иностранной валюты» на рублёвую сумму
3. 3
   Укажите курс приобретения банка и проверьте рассчитанную сумму в долларах
4. 4
   Создайте «Поступление на расчётный счёт» по валютному счёту на сумму в USD
5. 5
   Проверьте проводки, курсовую разницу и сальдо по счёту 57.02

Шаг 2. Зачисление долларов на валютный счёт

Второй документ — «Поступление на расчётный счёт» с тем же видом операции «Приобретение иностранной валюты». Здесь в поле «Банковский счёт» выбирается валютный счёт в долларах, а сумма указывается в USD — та, что реально зачислил банк.

При проведении программа пересчитывает валютную сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления и формирует проводку Дт 52 — Кт 57.02. Если дата списания рублей и дата зачисления валюты совпадают (обычно так и есть), документы можно ввести оба одним днём. Если банк исполнил заявку на следующий день, каждый документ датируется по своей выписке.

Удобный приём: второй документ можно создать на основании первого или скопировать суммы из него, чтобы не ошибиться в цифрах. Сумма в валюте в обоих документах должна совпадать до цента.

Как отразить разницу между курсом банка и курсом ЦБ

Банк почти всегда продаёт валюту дороже курса ЦБ. Из-за этого после проведения обоих документов на счёте 57.02 остаётся разница: рубли списаны по курсу банка, а доллары оприходованы по курсу ЦБ. В типовой конфигурации эта разница при корректно заполненных документах списывается автоматически на счёт 91.02 «Прочие расходы» (покупка дороже ЦБ) или 91.01 «Прочие доходы» (редкий случай покупки дешевле).

Если автоматического списания не произошло — например, курс приобретения в документе списания не указан или указан неверно, — разницу придётся закрыть вручную документом «Операция» (раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную»): Дт 91.02 — Кт 57.02 на сумму расхождения. Проверить необходимость такой корректировки помогает оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.02: после полного цикла конвертации сальдо должно быть нулевым.

Комиссия банка за конвертацию

Если банк дополнительно удержал комиссию за покупку валюты, она отражается отдельным документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Прочее списание» (или «Банковские комиссии», если ваша версия его предлагает). Счёт дебета — 91.02, статья прочих доходов и расходов — «Расходы на услуги банков» с видом «Прочие внереализационные доходы (расходы)».

Не включайте комиссию в курс приобретения «на глаз» — это исказит и курсовую разницу, и состав прочих расходов. Комиссия и разница между курсами — два разных затратных элемента, и в налоговом учёте они могут классифицироваться по-разному.

Проверка результата после проведения

После ввода обоих документов откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» для счёта 57.02. Сальдо на конец дня операции должно быть нулевым — это главный признак того, что конвертация отражена полностью и корректно.

Затем сформируйте ОСВ по счёту 52: там должна быть видна валютная сумма в долларах и её рублёвый эквивалент по курсу ЦБ. Сверьте обе цифры с банковской выпиской по валютному счёту. Наконец, проверьте счёт 91: там должна появиться разница между курсом банка и курсом ЦБ, а при наличии комиссии — и она.

При закрытии месяца регламентная операция «Переоценка валютных средств» дополнительно пересчитает остаток на 52 счёте по курсу ЦБ на конец месяца. Это нормально: возникающие курсовые разницы относятся к переоценке остатка, а не к самой операции покупки, и не должны вас пугать.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по счёту 57.02 после операции

Норма

Ноль — оба документа проведены и закрыли транзит

Тревожный признак

Остаток по дебету или кредиту — один из документов не введён или вид операции неверный

Остаток по счёту 52

Норма

Валютная сумма совпадает с выпиской банка, рублёвый эквивалент — по курсу ЦБ

Тревожный признак

Сумма в USD отличается от выписки или эквивалент посчитан по чужому курсу

Счёт 91 за период

Норма

Разница курсов и комиссия отражены обоснованными суммами

Тревожный признак

Аномально большая разница — вероятно, ошибка в курсе приобретения

Особенности в других конфигурациях 1С

В «1С:Управление нашей фирмой» конвертация оформляется документом «Расход со счёта» с операцией «Покупка валюты» и «Поступление на счёт» — логика с транзитным счётом та же. В «1С:Комплексной автоматизации» и ERP используются «Списание безналичных ДС» и «Поступление безналичных ДС» с операцией «Конвертация валюты», причём там есть отдельный документ, объединяющий обе стороны сделки.

Если речь идёт не о покупке валюты организацией, а о пересчёте цен или взаиморасчётов (например, договор в долларах, оплата в рублях), это другая задача: она решается настройкой договора «в валюте, оплата в рублях» и не требует документов по счёту 57.02. Не смешивайте эти сценарии — проводки и отчётность у них разные.

Частые вопросы

Можно ли оформить покупку валюты одним документом?

В «1С:Бухгалтерии 8» типовой сценарий — два документа (списание и поступление), объединённых через счёт 57.02. В ERP и КА существует документ «Конвертация валюты», охватывающий обе стороны сразу. Если ваша версия его не содержит, ручное объединение в одну «Операцию» возможно, но затрудняет сверку с выписками и не рекомендуется.

Что делать, если банк зачислил валюту на следующий день?

Вводите каждый документ датой своей банковской выписки: списание рублей — днём списания, поступление долларов — днём зачисления. За ночь на транзите 57.02 сумма «повисит», что допустимо. Учтите, что курс ЦБ для оприходования валюты берётся на дату зачисления, а не на дату списания рублей.

Почему программа не считает разницу между курсами автоматически?

Чаще всего причина в том, что в документе списания не заполнен курс приобретения или вид операции выбран неверно. Проверьте также, что валютный счёт задан именно как валютный (с валютой USD), а курсы ЦБ загружены на дату операции. После исправления перепроведите оба документа.

Нужно ли переоценивать купленные доллары в конце месяца?

Да. Остаток на валютном счёте переоценивается по курсу ЦБ на отчётную дату регламентной операцией «Переоценка валютных средств» при закрытии месяца. Разница относится на счёт 91. Это стандартная процедура, отдельных действий по документам покупки не требуется.

Как отразить покупку валюты, если расчёты идут через обменник, а не через банк?

Для организации покупка валюты вне банка — нетипичная и рискованная с точки зрения валютного контроля операция. Стандартный механизм 1С рассчитан на безналичную конвертацию через уполномоченный банк. Нестандартные схемы лучше согласовать с бухгалтером или аудитором до отражения в учёте.

Влияет ли покупка валюты на налог на прибыль или УСН?

Сама конвертация не является доходом или расходом — меняется только форма актива. В расходы идут комиссия банка и отрицательная разница между курсом покупки и курсом ЦБ, а последующие курсовые разницы от переоценки признаются в общем порядке. Конкретные правила зависят от применяемой системы налогообложения.