Учет и Финансы · 8 мин
Как в 1С отразить поступление займа на расчетный счет
Как в 1С отразить поступление займа на расчетный счет: документы, проводки по счетам 66 и 67, виды операций, ошибки и проверка результата.
Поступление заемных средств на расчетный счет — типовая операция, которую в 1С:Бухгалтерии оформляют документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Получение займа» или «Получение кредита в банке». От правильного выбора вида операции и счета учета зависит, как программа сформирует проводки и как заем попадет в отчетность.
Ключевой момент — разделение займов на краткосрочные (счет 66) и долгосрочные (счет 67). Срок определяется договором: до 12 месяцев включительно — краткосрочный, свыше 12 месяцев — долгосрочный. Ошибка в сроке искажает структуру баланса и показатели ликвидности.
Ниже разобран порядок действий в типовой 1С:Бухгалтерии 8.3, настройка договора и счетов расчетов, особенности беспроцентных займов и займов от учредителя, а также типичные ошибки, из-за которых заем «зависает» на неверных счетах.
Каким документом оформляется поступление займа
Основной документ — «Поступление на расчетный счет», который находится в разделе «Банк и касса» → «Банковские выписки». Если у вас настроена загрузка выписок из клиент-банка, документ создастся автоматически, но вид операции и счет учета придется проверить и при необходимости исправить вручную.
При ручном вводе создайте новый документ и выберите вид операции. Доступны два варианта: «Получение займа от контрагента» — для займов от учредителей, партнеров и прочих организаций и физлиц, и «Получение кредита в банке» — для банковских кредитов. От выбора зависит аналитика и состав доступных счетов.
Заполните контрагента-заимодавца, договор, сумму и счет учета денежных средств (51). Если договор еще не создан, его нужно добавить прямо из документа — именно в договоре задается вид расчетов и срок займа.
- 1Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» и создайте документ «Поступление на расчетный счет»
- 2Выберите вид операции «Получение займа от контрагента» или «Получение кредита в банке»
- 3Укажите контрагента, договор займа и сумму
- 4Проверьте счет расчетов: 66.03 для краткосрочного, 67.03 для долгосрочного займа
- 5Проведите документ и откройте проводки по кнопке «Дт/Кт»
- 6Сверьте остаток по счету 66.03 (67.03) с договором займа
Настройка договора и счетов учета
В карточке договора с контрагентом установите вид договора «Прочее» (для займов от контрагентов) — именно этот вид позволяет корректно отражать расчеты по займам. Валюта договора должна совпадать с валютой поступления, иначе программа не даст выбрать договор в документе.
Счета расчетов подставляются автоматически по настройкам счетов учета с контрагентами, но их можно и нужно проверить вручную. Для краткосрочных займов используется 66.03 «Краткосрочные займы», для долгосрочных — 67.03 «Долгосрочные займы». Проценты учитываются обособленно: 66.04 и 67.04 соответственно.
Если организация получает много займов, удобно задать счета по умолчанию в регистре «Счета учета расчетов с контрагентами» — тогда программа будет подставлять нужный счет без ручной правки в каждом документе.
Краткосрочный или долгосрочный: как выбрать счет
Критерий один — срок возврата по договору. Займ на срок до 12 месяцев включительно отражается на счете 66, свыше 12 месяцев — на счете 67. Срок считается от даты получения денег до даты возврата, указанной в договоре.
Проконтролируйте этот момент при пролонгации: если краткосрочный заем продлевают и суммарный срок превышает 12 месяцев, задолженность переводят с 66 на 67 внутренней операцией (документ «Операция, введенная вручную»). Обратная ситуация — когда до погашения долгосрочного займа остается меньше года — в типовой конфигурации автоматически не переклассифицируется, при необходимости делается ручная проводка.
| Параметр | Краткосрочный заем | Долгосрочный заем |
|---|---|---|
| Срок по договору | До 12 месяцев включительно | Свыше 12 месяцев |
| Счет по телу займа | 66.03 | 67.03 |
| Счет по процентам | 66.04 | 67.04 |
| Раздел баланса | Краткосрочные обязательства | Долгосрочные обязательства |
Проводки и проверка результата
При поступлении займа документ формирует проводку Дт 51 Кт 66.03 (или 67.03) на сумму полученных средств. НДС и прочих налоговых проводок при получении займа не возникает — заем не является реализацией и не формирует доход для целей налогообложения прибыли.
После проведения откройте движения документа кнопкой «Дт/Кт» и убедитесь, что счет кредита соответствует сроку займа, а субконто — нужному контрагенту и договору. Затем сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 66 или 67: остаток по договору должен совпасть с суммой, указанной в договоре займа.
Как проверить результат
Дт 51 Кт 66.03 или 67.03, верные контрагент и договор
Счет 60, 62 или 76 — заем попал в расчеты по операциям
Остаток по договору равен сумме займа
Остаток отсутствует или завис на другом субсчете
Вид «Прочее», валюта совпадает с валютой поступления
Вид «С поставщиком» или другая валюта
Особые ситуации
Заем от учредителя
Оформляется тем же документом с видом операции «Получение займа от контрагента». Учредитель должен быть заведен в справочнике контрагентов. Беспроцентный заем от учредителя не создает дохода у организации-заемщика и не требует начисления процентов, если договором они не предусмотрены.
Беспроцентный заем
В учете отражается только тело займа на 66.03 или 67.03. Проценты не начисляются, поэтому субсчета 66.04/67.04 не используются. Сохраните договор, в котором прямо указана беспроцентность, — это основание отсутствия начислений.
Заем в валюте
Договор создается в валюте займа, документ поступления оформляется на валютный счет (52). Программа пересчитывает сумму в рубли по курсу ЦБ на дату поступления, а в дальнейшем выполняет переоценку задолженности с отражением курсовых разниц.
Типичные ошибки при отражении займа
Большинство ошибок возникает на этапе автоматической загрузки выписок: программа определяет вид операции по назначению платежа, и если заимодавец не указал в платежке слово «заем», поступление распознается как обычная оплата. Выработайте правило проверять все поступления от контрагентов, с которыми нет договоров поставки или реализации.
FAQ
Можно ли отразить заем через документ «Операция, введенная вручную»?
Технически можно: проводка Дт 51 Кт 66.03 в операции даст тот же результат. Но тогда поступление не свяжется с банковской выпиской, и при загрузке выписок из клиент-банка появится нераспознанный дубль. Ручную операцию используйте только для корректировок и переклассификации, а первичное поступление оформляйте банковским документом.
Нужно ли выставлять счет-фактуру при получении займа?
Нет. Получение и возврат займа не являются реализацией товаров, работ или услуг и не облагаются НДС. Счет-фактура и запись в книге продаж не оформляются. НДС также не возникает с процентов по займу.
Как отразить заем, полученный частями по одному договору?
Каждое поступление оформляется отдельным документом «Поступление на расчетный счет» с указанием одного и того же договора. Задолженность по договору будет накапливаться на счете 66.03 или 67.03, а сверка выполняется по оборотно-сальдовой ведомости в разрезе договора.
Что делать, если по ошибке заем проведен как оплата от покупателя?
Исправьте вид операции в самом документе поступления на «Получение займа от контрагента», выберите правильный договор и перепроведите. Если период уже закрыт и сдана отчетность, исправление делается в текущем периоде; при влиянии на налоговую базу может потребоваться уточненная декларация.
Как в 1С начисляются проценты по полученному займу?
Автоматического начисления в типовой конфигурации нет: проценты отражают документом «Операция, введенная вручную» проводкой Дт 91.02 Кт 66.04 (67.04) ежемесячно или в сроки, предусмотренные договором. Уплата процентов оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Возврат займа» и указанием счета процентов.
Что важно запомнить
Поступление займа оформляется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Получение займа». Счет выбирается по сроку договора: до 12 месяцев — 66.03, свыше — 67.03. Проверяйте вид договора, проводки и остаток по счету, а при загрузке выписок — автоматически присвоенный вид операции.