Учет и Финансы · 11 мин
Как в 1С отразить оплату по банковской карте
Пошаговая инструкция, как в 1С отразить оплату по банковской карте: эквайринг, документы оплаты, проводки, сверка с банком и типичные ошибки учёта.
Оплата по банковской карте отличается от обычного безналичного расчёта тем, что деньги поступают на расчётный счёт не сразу, а через банк-эквайер, который удерживает комиссию. Поэтому в 1С такие операции оформляются специальным документом и отражаются на отдельном счёте учёта — обычно это 57.03 «Продажи по платёжным картам». Если провести карточную оплату как обычное поступление на расчётный счёт, возникнет разница между выручкой и фактически зачисленной суммой, а комиссия банка «повиснет» неучтённой.
Порядок отражения зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8» используется документ «Оплата платёжной картой» или «Операция по платёжной карте», в «Управлении торговлей 11» — «Эквайринговая операция» и отчёт банка по эквайрингу. Ниже разобраны оба подхода, настройка договора эквайринга, проводки и сверка с банком.
Перед началом работы убедитесь, что с банком заключён договор эквайринга, а в программе заведены контрагент-эквайер и вид оплаты с типом «Платёжная карта». Без этих настроек документы либо не создадутся, либо сформируют некорректные проводки.
Что подготовить перед отражением оплаты картой
Сначала проверьте справочники. В разделе «Справочники» (или «Банк и касса») найдите «Виды оплат» / «Типы платёжных карт» и создайте элемент, например «VISA/MIR эквайринг», указав тип оплаты «Платёжная карта», банк-эквайер и счёт расчётов 57.03. В «1С:Бухгалтерии» этот справочник находится по пути: Справочники → Прочие доходы и расходы → Виды оплат организаций (в разных релизах расположение может отличаться).
Далее заведите договор с банком-эквайером. В карточке контрагента-банка создайте договор с видом «С покупателем» (для эквайринга в БП) или отдельный договор эквайринга в УТ 11 — там для этого есть специальный объект «Договоры эквайринга» в разделе «CRM и маркетинг» или «Казначейство». В договоре укажите процент комиссии — программа сможет автоматически рассчитывать сумму вознаграждения банка.
Также убедитесь, что в плане счетов активен счёт 57.03 и в настройках учётной политики не блокируется его использование. Если организация на УСН, проверьте, что расходы на услуги банка корректно настроены для признания в книге учёта доходов и расходов.
Как оформить оплату картой в 1С:Бухгалтерии 8
Основной документ — «Операция по платёжной карте» (в старых релизах — «Оплата платёжной картой»). Создайте его из раздела «Банк и касса» → «Операции по платёжным картам» или на основании документа реализации — тогда контрагент и сумма подставятся автоматически.
Заполните поля: вид операции «Оплата от покупателя», контрагент-покупатель, договор, сумма оплаты, вид оплаты (ваш элемент справочника с банком-эквайером). После проведения документ сформирует проводку: Дт 57.03 — Кт 62.02 (если это аванс) или Дт 57.03 — Кт 62.01 (если оплата закрывает ранее выставленную реализацию). При оплате одновременно с отгрузкой в рознице возможна корреспонденция с 90.01 через кассовые документы.
Если оплата проходит через онлайн-кассу, часто удобнее не создавать документ вручную, а загрузить данные из фискального регистратора или из отчёта о розничных продажах — в розничной торговле эквайринговые операции отражаются именно там, а сводная проводка формируется по итогам смены.
- 1Проверьте справочник «Виды оплат»: есть ли вид с типом «Платёжная карта» и банком-эквайером
- 2Создайте документ «Операция по платёжной карте» вручную или на основании реализации
- 3Укажите покупателя, договор, сумму и вид оплаты, проведите документ
- 4Проверьте проводку Дт 57.03 — Кт 62.01/62.02
- 5После зачисления денег создайте «Поступление на расчётный счёт» с видом «Поступления от продаж по платёжным картам»
- 6Проверьте, что комиссия банка отражена отдельной строкой или документом
Как оформить эквайринг в 1С:Управление торговлей 11
В УТ 11 оплата картой фиксируется документом «Эквайринговая операция» (раздел «Продажи» или «Казначейство»). Документ можно создать на основании «Реализации товаров и услуг», «Заказа клиента» или чека ККМ. В нём указываются договор эквайринга, сумма операции и тип операции — оплата, возврат или отмена.
Особенность УТ 11 — разделение операции и зачисления денег. Сама «Эквайринговая операция» формирует задолженность банка-эквайера перед организацией. Фактическое поступление денег оформляется документом «Отчёт банка по эквайрингу» (или «Поступление безналичных ДС» с соответствующим видом), где указывается зачисленная сумма и удержанная комиссия. Комиссия при этом относится на расходы по статье, заданной в настройках.
В рознице (рабочее место кассира) оплата картой фиксируется автоматически при пробитии чека, а по итогам смены формируется сводный отчёт. Убедитесь, что в настройках РМК подключён эквайринговый терминал — иначе кассир будет выбирать вид оплаты вручную, что повышает риск ошибок и расхождений при сверке.
Как отразить поступление денег от банка и комиссию
Когда банк перечисляет деньги на расчётный счёт (обычно за вычетом комиссии), создайте документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». В табличной части укажите вид оплаты и сумму. Если используется загрузка выписки из клиент-банка, программа часто распознаёт такое поступление автоматически по назначению платежа — проверьте только вид операции и счёт.
Комиссия эквайера отражается по-разному в зависимости от настроек. Первый вариант: в документе поступления указывается полная сумма выручки, а комиссия проводится отдельной строкой или документом «Списание с расчётного счёта» с видом «Прочее списание» на счёт 91.02. Второй вариант: в УТ 11 «Отчёт банка по эквайрингу» сам закрывает 57.03 на полную сумму, а разницу относит на расходы. В обоих случаях итог одинаков: Дт 51 — Кт 57.03 на зачисленную сумму, Дт 91.02 (или счёт расходов) — Кт 57.03 на комиссию.
На УСН комиссия банка включается в расходы после её фактической оплаты (удержания). Проверьте, что в документе списания корректно заполнена статья расходов с признаком принятия в налоговом учёте — иначе сумма не попадёт в книгу учёта доходов и расходов.
Если банк зачисляет деньги на следующий день, удобно вести учёт по каждой операции отдельно, а не сводно за день: тогда при сверке с реестром эквайера видно, какая именно оплата не зачислилась. Сводный учёт экономит время, но усложняет поиск расхождений.
Как оформить возврат оплаты по карте
Возврат покупателю оформляется тем же документом, но с видом операции «Возврат покупателю». В «1С:Бухгалтерии» создайте «Операцию по платёжной карте» с этим видом операции, укажите покупателя и сумму возврата — проводка будет зеркальной: Дт 62.01/62.02 — Кт 57.03. В УТ 11 используйте «Эквайринговую операцию» с типом «Возврат», созданную на основании документа возврата товаров.
Когда банк спишет сумму возврата с расчётного счёта, отразите это документом «Списание с расчётного счёта» с видом «Возврат покупателю по платёжным картам» (или аналогичным). Обратите внимание: комиссию за возврат банки обычно не возвращают, а иногда взимают дополнительную — уточните условия вашего договора эквайринга и отразите расход отдельно.
Как сверить эквайринг с банком и найти расхождения
Регулярно запрашивайте у банка реестр операций по эквайрингу и сверяйте его с оборотами по счёту 57.03. В 1С постройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 или отчёт «Анализ субконто» по виду оплаты: дебетовый оборот должен совпадать с суммой оплат картой за период, кредитовый — с зачислениями и комиссией банка.
Типичные причины расхождений: оплата прошла в конце дня и зачислится завтра (норма), возврат не отражён в учёте, банк удержал комиссию, которую не провели документом, двойное проведение одной операции вручную и через загрузку выписки. Начинайте поиск с остатка на 57.03: разверните его по документам расчёта — «хвост» покажет незакрытые операции.
Как проверить результат
Соответствует оплатам последних 1–2 дней, ещё не зачисленным банком
Старые суммы висят неделями — есть незакрытые или продублированные операции
Равна сумме оплат минус комиссия по реестру эквайера
Разница не объясняется комиссией — ищите пропущенный возврат или двойное проведение
Отражена на 91.02 или в расходах УСН, совпадает с отчётом банка
Комиссия не проведена — завышен остаток 57.03 и занижены расходы
Типичные ошибки при учёте оплат картой
Самая распространённая ошибка — отражение оплаты картой сразу на счёт 51 в обход 57.03. Тогда в день оплаты учёт показывает деньги, которых на расчётном счёте ещё нет, а комиссия банка остаётся неучтённой или искажает выручку. Вторая частая проблема — зачисление комиссии «внутрь» выручки: когда поступление проводят только на фактически полученную сумму, выручка и налоговая база занижаются, что приводит к доначислениям при проверке.
Также встречаются: дублирование операций при одновременном ручном вводе и загрузке из кассы, неверный вид операции в поступлении (вместо «по платёжным картам» выбирают «от покупателя» — тогда 57.03 не закрывается), отсутствие документов по возвратам. Каждая из этих ошибок выявляется сверкой остатка 57.03 с реестром банка.
Что важно запомнить
Оплата картой отражается через транзитный счёт 57.03: сначала операция оплаты (Дт 57.03 — Кт 62), затем поступление от банка (Дт 51 — Кт 57.03) и комиссия (Дт 91.02 — Кт 57.03). Выручкой считается полная сумма оплаты, а не зачисленная банком. Регулярная сверка остатка 57.03 с реестром эквайера — главный контроль правильности учёта.
Частые вопросы по отражению оплаты картой
Можно ли учитывать оплаты картой без счёта 57.03?
Технически можно проводить поступление сразу на 51, если банк зачисляет деньги в тот же день, но это ухудшает контроль: комиссию придётся отражать отдельно, а при задержке зачисления учёт будет расходиться с банком. Использование 57.03 — рекомендуемая практика, заложенная в типовые конфигурации.
Как отразить оплату картой при розничной продаже через онлайн-кассу?
В рознице оплата картой фиксируется в чеке ККТ и попадает в «Отчёт о розничных продажах» (в БП) или отчёт по смене в РМК (в УТ 11). Программа сама формирует проводку выручки с отражением безналичной части на 57.03. Отдельный документ на каждую оплату создавать не нужно.
Комиссия эквайера уменьшает выручку или это расход?
Это самостоятельный расход (услуги банка), а не уменьшение выручки. Выручкой признаётся полная сумма, оплаченная покупателем. Комиссия относится на прочие расходы (91.02) в бухгалтерском учёте и учитывается в расходах при УСН и налоге на прибыль.
Что делать, если банк зачислил деньги, а документа оплаты в 1С нет?
Сначала найдите операцию в реестре эквайера: по дате, сумме и номеру терминала определите продажу. Затем создайте недостающий документ оплаты задним числом (датой операции) и после него — поступление на расчётный счёт. Если продажа вообще не была отражена, оформите реализацию или отчёт о розничных продажах.
Как отразить оплату картой через интернет-эквайринг (онлайн-оплату на сайте)?
Принцип тот же: деньги сначала проходят через платёжного агрегатора или банк-эквайер и зачисляются за вычетом комиссии. Используйте тот же документ «Операция по платёжной карте», заведя отдельный вид оплаты для интернет-эквайринга — так проще сверять разные каналы продаж.
Почему после загрузки выписки счёт 57.03 не закрывается?
Чаще всего в загруженном поступлении стоит вид операции «Оплата от покупателя» вместо «Поступления от продаж по платёжным картам» — тогда программа закрывает 62-й счёт, а не 57.03. Откройте документ, измените вид операции, укажите вид оплаты и перепроведите. Настройте правила загрузки выписки, чтобы вид операции определялся автоматически по назначению платежа.