Как в 1С отразить оплату через терминал

Оплата через терминал — это расчёт банковской картой с эквайрингом: деньги попадают на расчётный счёт не напрямую от покупателя, а через банк-эквайер, который удерживает комиссию. Поэтому в 1С такая операция отражается не как обычное поступление на расчётный счёт, а через специальную цепочку документов, где фигурирует счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам». Если провести оплату как обычный безналичный платёж, возникнет расхождение между выручкой и фактическим зачислением — на сумму комиссии банка.

Ниже разобрана типовая схема для конфигураций «1С:Бухгалтерия 8», «1С:Управление торговлей» и «1С:Розница»: от настройки договора эквайринга до сверки с реестром платежей банка. Точные названия документов могут немного отличаться в зависимости от релиза, но логика учёта везде одинаковая.

Что нужно настроить перед первой операцией

До отражения первой оплаты через терминал проверьте справочные данные. В программе должен быть создан контрагент — банк-эквайер и договор с ним с видом, предусматривающим эквайринговые расчёты (в ряде конфигураций — «Договор эквайринга» или «Прочее»). В договоре укажите расчётный счёт, на который банк перечисляет выручку.

Для розничных продаж в «1С:Рознице» и «Управлении торговлей» дополнительно настраивают «Эквайринговый терминал» в справочнике эквайринговых терминалов: привязывают его к организации, кассе ККМ и договору эквайринга. Без этой привязки при пробитии чека оплата картой не сможет корректно распределиться по терминалам.

Проверьте план счетов: счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам» должен быть активен и использоваться в настройках счетов учёта расчётов. Именно через него проходит сумма до фактического зачисления банком.

Оплата картой при оптовой продаже: эквайринговая операция

В «1С:Бухгалтерии 8» оплату от покупателя картой отражают документом «Эквайринговая операция» (раздел «Банк и касса» → «Эквайринговые операции», в некоторых релизах — «Операция по платёжной карте»). Документ удобно создавать на основании «Реализации (акта, накладной)» — тогда сумма, контрагент и договор подставятся автоматически.

В документе укажите вид операции «Оплата от покупателя», контрагента-покупателя, договор, сумму оплаты и договор эквайринга с банком. При проведении формируется проводка: Дт 57.03 — Кт 62.01 (или 62.02, если это аванс). Деньги при этом считаются «в пути» — они ещё не на расчётном счёте, но долг покупателя погашен.

Если покупатель оплатил частично картой, частично наличными, оформляют два документа: эквайринговую операцию на сумму по карте и приходный кассовый ордер на наличную часть. Дробить одну оплату внутри одного документа нельзя.

1. 1
   Создайте «Эквайринговую операцию» на основании реализации или вручную
2. 2
   Проверьте вид операции, договор эквайринга и сумму
3. 3
   Проведите документ и сверьте проводку Дт 57.03 — Кт 62
4. 4
   Дождитесь зачисления от банка и оформите поступление на расчётный счёт
5. 5
   Отразите комиссию эквайера расходной частью поступления

Оплата картой в рознице: чек и отчёт о розничных продажах

В розничной торговле оплата картой фиксируется в момент пробития чека ККМ: кассир выбирает способ оплаты «Платёжная карта», указывает сумму и терминал. Если терминал подключён к 1С напрямую (через драйвер эквайринга), сумма передаётся на терминал автоматически; если терминал автономный, кассир набирает сумму на нём вручную и подтверждает в программе факт успешной оплаты.

Данные попадают в учёт при закрытии кассовой смены: документ «Отчёт о розничных продажах» формирует проводки по выручке, а оплаты картами собираются на счёте 57.03 отдельно по каждому эквайринговому терминалу. Это удобно для сверки: реестр платежей банка тоже группируется по терминалам.

Важно следить, чтобы сумма, проведённая по терминалу, совпадала с суммой в чеке. При автономном терминале кассир может ошибиться при ручном вводе — тогда в отчёте о розничных продажах возникнет расхождение между наличной и безналичной частями выручки, которое придётся разбирать по Z-отчёту и слип-чекам.

Зачисление денег от банка и комиссия эквайера

Банк-эквайер перечисляет выручку обычно на следующий рабочий день или через день, за минусом комиссии. В выписке это видно как одно зачисление на сумму меньше выручки. В 1С зачисление оформляют документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам».

В документе указывают банк-эквайер, договор эквайринга и сумму. Если банк перечисляет выручку за вычетом комиссии, в табличной части (или в поле «Сумма услуг банка») указывают комиссию отдельно: тогда проводки будут Дт 51 — Кт 57.03 на зачисленную сумму и Дт 91.02 (или 44 в торговых организациях) — Кт 57.03 на комиссию. Счёт 57.03 при этом закрывается полностью.

Некоторые банки перечисляют выручку полностью, а комиссию списывают отдельной операцией в конце месяца. Тогда поступление отражают на полную сумму, а комиссию оформляют документом «Списание с расчётного счёта» с видом «Прочее списание» или «Расходы на услуги банка» с отнесением на тот же счёт затрат.

Возврат оплаты по терминалу

Возврат покупателю, оплатившему картой, оформляется зеркально. В опте — документом «Эквайринговая операция» с видом «Возврат покупателю» на основании документа возврата товара. Проводка: Дт 62 — Кт 57.03, а после списания банком — Дт 57.03 — Кт 51. Деньги возвращаются только на ту же карту, с которой была оплата, — это требование правил платёжных систем.

В рознице возврат выполняется через «Чек ККМ на возврат» с указанием оплаты платёжной картой. Если возврат делается в день продажи до сверки итогов терминала, банк может отменить операцию без движения денег; если позже — возврат пройдёт как отдельная операция в реестре.

Комиссию за отменённые операции банк обычно не возвращает или возвращает частично — уточняйте условия в договоре эквайринга. Невозвращённая комиссия так и остаётся в расходах.

Сверка с банком и контроль расхождений

Регулярно сверяйте остаток на счёте 57.03 с реестром платежей из личного кабинета эквайера. Оборотно-сальдовая ведомость по 57.03 в разрезе договоров эквайринга показывает, какая сумма «висит в пути». Если остаток не закрывается несколько дней — ищите причину: отменённая операция, технический сбой терминала или ошибочный вид операции в поступлении.

Типовые признаки проблем: остаток 57.03 растёт из месяца в месяц, сумма зачисления не сходится с реестром на одну и ту же величину (обычно это комиссия, отражённая дважды), в отчёте о розничных продажах оплата картой больше, чем по Z-отчёту. Каждая из этих ситуаций разбирается по первичным документам — слип-чекам и реестру банка.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счёту 57.03

Норма

Закрывается зачислением банка за 1–3 рабочих дня

Тревожный признак

Остаток висит дольше недели или копится

Сумма зачисления и реестр банка

Норма

Совпадает с реестром за вычетом комиссии

Тревожный признак

Постоянная разница на фиксированную сумму

Проводки эквайринговой операции

Норма

Дт 57.03 — Кт 62

Тревожный признак

Дт 51 или Дт 50 сразу, минуя 57.03

Особенности для разных конфигураций

В «1С:Бухгалтерии 8» вся цепочка ведётся вручную документами «Эквайринговая операция» и «Поступление на расчётный счёт». В «1С:Управлении торговлей» добавляется документ «Операция по платёжной карте» и возможность вести эквайринговые терминалы как справочник с привязкой к договорам. В «1С:Рознице» оплата картой неотделима от чека ККМ и закрытия смены.

Если организация применяет УСН, доходом признаётся вся сумма оплаты по карте, а не зачисленная банком величина: комиссия учитывается в расходах отдельно (при объекте «доходы минус расходы»). Это частая причина занижения налоговой базы — проверьте, что в книге учёта доходов и расходов доход сформирован на полную сумму реализации.

Частые вопросы

Можно ли отразить оплату картой сразу на расчётный счёт, минуя 57.03?

Технически можно, если банк зачисляет деньги в тот же день, но это нарушает логику учёта: комиссию эквайера придётся отражать отдельно, а выручка в чеках и зачисление в выписке не совпадут. Корректный вариант — всегда использовать 57.03, даже при мгновенном зачислении.

На какой счёт списывать комиссию эквайера?

В бухгалтерском учёте торговые организации обычно относят комиссию на счёт 44 «Расходы на продажу», прочие — на 91.02 как прочие расходы. В налоговом учёте комиссия банка признаётся в расходах. Выбор счёта закрепите в учётной политике и настройках счетов учёта в 1С.

Банк зачислил сумму, а в выписке комиссия не видна. Где её взять?

Размер комиссии указан в реестре платежей или в отчёте банка-эквайера из личного кабинета. Если реестр не загружается в 1С автоматически, сумму комиссии считают как разницу между оборотом по 57.03 за день и фактическим зачислением.

Что делать, если кассир пробил чек как наличный, а покупатель платил картой?

Если смена ещё открыта, чек можно отменить и пробить заново с правильным способом оплаты. Если смена закрыта, оформляют возврат по ошибочному чеку и новый корректный чек, иначе отчёт о розничных продажах исказит структуру выручки по наличным и картам.

Как отразить оплату через QR-код по СБП?

Оплата по СБП отражается аналогично эквайрингу: через счёт 57.03 с последующим зачислением от банка. В свежих релизах 1С для СБП есть отдельный вид операции или отдельный тип платёжной системы в настройках эквайринга — используйте его, чтобы сверка по СБП велась отдельно от карт.

Нужен ли отдельный договор эквайринга на каждый терминал?

Нет. Обычно создают один договор с банком-эквайером, а терминалы заводят как элементы справочника, привязанные к этому договору. Это позволяет сверять обороты как в целом по банку, так и по каждой точке продаж отдельно.