Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С откорректировать поступление товаров и услуг
Как откорректировать поступление товаров и услуг в 1С: корректировка, сторнирование, возврат поставщику. Пошаговые инструкции, ошибки и проверка проводок.
Корректировка поступления в 1С — частая задача: поставщик прислал счёт-фактуру с другой ценой, товара пришло меньше, чем в накладной, или в документе ошибся сам бухгалтер. Способ исправления зависит от того, закрыт ли период, проведён ли документ и кто допустил ошибку — вы или контрагент.
В конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:ERP» существует три основных механизма: редактирование исходного документа, документ «Корректировка поступления» и сторнирование. Выбор неправильного механизма приводит к искажению НДС, расхождениям в регистрах и проблемам при сверке с поставщиком.
Ниже разобраны все три сценария с пошаговыми действиями, проверкой результата и типичными ошибками. Инструкции ориентированы на «1С:Бухгалтерия 8.3», но логика применима и к другим конфигурациям на управляемых формах.
Определите ситуацию: какой способ корректировки выбрать
Прежде чем что-либо менять, ответьте на три вопроса. Первый: закрыт ли период, в котором создан документ (сдана ли отчётность, выполнено ли закрытие месяца). Второй: кто источник ошибки — ваша организация или поставщик. Третий: нужно исправить часть данных (цену, количество, счёт учёта) или отменить документ полностью.
Если период открыт и ошиблись вы сами — правьте документ напрямую, это самый чистый способ. Если поставщик прислал исправленные первичные документы или период закрыт — используйте «Корректировку поступления», она корректно отразит изменения в НДС и не потревожит закрытый период. Полная отмена ошибочно введённого документа выполняется через пометку на удаление или документ «Сторнирование».
Как выбрать действие
Способ 1: исправить сам документ поступления
Прямое редактирование допустимо, только когда период ещё открыт и по документу нет связанных операций, которые сломаются при перепроведении: оплат, возвратов, корректировок, введённых на его основании. Это самый простой и прозрачный способ — в учёте не остаётся лишних документов.
Найдите документ в разделе «Покупки» → «Поступления (акты, накладные, УПД)». Откройте его, исправьте нужные поля — цену, количество, номенклатуру, счета учёта — и нажмите «Провести и закрыть». Если документ был распроведён, просто внесите изменения и проведите заново.
Если на основании поступления введён счёт-фактура, проверьте его после перепроведения: суммы в счёте-фактуре должны совпадать с исправленным поступлением. При расхождении перезаполните счёт-фактуру по ссылке из документа поступления.
Способ 2: документ «Корректировка поступления»
Это штатный механизм для случаев, когда изменения пришли от поставщика (исправленный УПД, дополнительный счёт-фактура) или период исходного документа закрыт. Корректировка создаётся текущей датой и не затрагивает закрытый период.
Откройте исходный документ поступления и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления». Программа подставит вид операции и табличную часть с исходными данными. В табличной части вы увидите две строки показателей: «до изменения» и «после изменения» — редактируется именно вторая.
Корректировка по согласованию сторон
Вид операции «Корректировка по согласованию сторон» применяется, когда меняется цена или количество по договорённости с поставщиком: ретроспективная скидка, уценка, изменение объёма. Укажите новые значения в строке «после изменения», проведите документ и зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру — программа предложит это сделать по ссылке.
Исправление ошибки
Вид операции «Исправление собственной ошибки» (или «Исправление в первичных документах») выбирайте, когда поставщик прислал исправленный документ взамен ошибочного. В этом случае формируется исправленный счёт-фактура с тем же номером, но с номером исправления — так требует порядок учёта НДС.
- 1Откройте исходный документ поступления и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления»
- 2Выберите вид операции: «по согласованию сторон» или «исправление ошибки»
- 3Проверьте дату корректировки — она должна попадать в открытый период
- 4В табличной части измените значения в строке «после изменения»
- 5Укажите, где отражать корректировку: во всех разделах учёта или только в НДС
- 6Проведите документ и зарегистрируйте корректировочный или исправленный счёт-фактуру
- 7Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и проверьте задолженность перед поставщиком
Способ 3: сторнирование и отмена документа
Когда документ поступления введён полностью по ошибке — дубль, неверный контрагент, документ относится к другой организации — корректировка не нужна, документ следует отменить. Для открытого периода достаточно пометить документ на удаление: выделите его в списке и нажмите Delete или кнопку «Установить пометку удаления».
Перед пометкой программа покажет связанные объекты, если они есть. Сначала пометьте на удаление подчинённые документы (счёт-фактуру, корректировки), затем само поступление. Окончательное удаление выполняется через «Администрирование» → «Удаление помеченных объектов» — но делать это необязательно, помеченный документ уже не участвует в учёте.
Если период закрыт и помечать документ нельзя, используйте документ «Сторнирование» (в «1С:Бухгалтерии» — раздел «Операции» → «Сторнирование»). Он создаёт обратные проводки текущей датой, аннулируя влияние ошибочного документа на учёт.
Отдельный случай: возврат товара поставщику
Бухгалтеры часто путают корректировку поступления с возвратом. Если товар физически отправляется обратно поставщику — по браку, пересорту, отказу от части партии — нужен документ «Возврат товаров поставщику», а не корректировка. Он создаётся на основании поступления и списывает товар со склада.
Корректировка же отражает только изменение стоимостных или количественных показателей в учёте без движения товара. Признак правильного выбора прост: если по складу что-то уезжает — это возврат; если меняются только цифры в первичке — это корректировка.
Проверка результата после корректировки
После любого исправления убедитесь, что учёт сошёлся. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60.01 и сверьте задолженность с актом сверки поставщика. Проверьте счёт 19 (НДС по приобретениям): сумма налога должна соответствовать исправленным документам.
Для контроля НДС откройте книгу покупок за период корректировки и найдите запись по исправленному или корректировочному счёту-фактуре. Также полезен отчёт «Анализ ошибок в учёте НДС» — он покажет разрывы между документами поступления и записями книги покупок.
Как проверить результат
Сальдо совпадает с актом сверки поставщика
Остаток отличается от данных поставщика — корректировка неполная
Зарегистрирован корректировочный или исправленный счёт-фактура
Счёт-фактура остался со старыми суммами
Есть запись с корректными суммами НДС
Запись отсутствует или сумма НДС старая
Количество на складе соответствует факту
Зависли лишние или отрицательные остатки
Типичные ошибки при корректировке поступления
Самая частая ошибка — редактирование документа в закрытом периоде. Это меняет сданную отчётность и приводит к необходимости подавать уточнённые декларации. Всегда проверяйте дату запрета редактирования: «Администрирование» → «Даты запрета изменения данных».
Вторая ошибка — корректировка вместо возврата и наоборот. Корректировка не списывает товар со склада, а возврат не исправляет цену в оставшейся части поставки. Третья ошибка — забытый счёт-фактура: после корректировки бухгалтер проводит документ, но не регистрирует корректировочный счёт-фактуру, и НДС к вычету зависает.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли откорректировать поступление, если товар уже продан?
Да, можно. Корректировка изменит себестоимость списанного товара. Если период продажи закрыт, разница отразится в финансовом результате текущего периода. После корректировки перепроведите зависимые документы реализации или выполните закрытие месяца заново за открытый период.
Чем корректировка поступления отличается от корректировки реализации?
Корректировка поступления оформляется покупателем по входящим документам и влияет на НДС к вычету и расчёты с поставщиком. Корректировка реализации — это документ продавца по исходящим документам, влияющий на НДС к уплате. Это зеркальные операции у двух сторон сделки.
Что делать, если кнопка «Создать на основании» не предлагает корректировку?
Проверьте вид документа: корректировка недоступна для некоторых видов операций, например для поступлений, отражённых вручную через операцию. Также убедитесь, что у вас есть права на создание документов корректировки. Альтернатива — создать «Корректировку поступления» из списка документов и вручную указать документ-основание.
Как исправить поступление, если ошибка только в счёте учёта (например, 10.01 вместо 41.01)?
Если период открыт — просто исправьте счёт в документе и перепроведите. Если закрыт — создайте «Корректировку поступления» с видом «Исправление собственной ошибки» и измените счёт учёта в табличной части, либо оформите ручную операцию по переносу остатка между счетами.
Нужно ли уведомлять поставщика о корректировке?
Если корректировка оформляется по согласованию сторон (скидка, изменение цены) — да, должно быть согласование: дополнительное соглашение или подписанный обеими сторонами корректировочный документ. При исправлении ошибки поставщика основанием служит исправленный первичный документ, который он вам направляет.
Что важно запомнить
Открытый период и ваша ошибка — правьте документ напрямую. Исправления от поставщика или закрытый период — создавайте «Корректировку поступления» на основании исходного документа. Физическая отправка товара обратно — это «Возврат поставщику», а не корректировка. После любого исправления сверьте счёт 60, НДС и зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру.