Учет и Финансы · 9 мин
Как в 1С оприходовать товары в долларах
Как оприходовать товары в долларах в 1С: настройка валютного учета, договор с поставщиком, документ поступления, курсовые разницы и проверка проводок.
Приход товара от иностранного поставщика или от российского контрагента с договором в валюте в 1С оформляется стандартными документами, но требует правильной настройки валютного учета. Если настройки выполнены неверно, программа посчитает рублевую оценку запасов по неправильному курсу, и в учете появятся ошибки в себестоимости, курсовых разницах и расчетах с поставщиком.
Основная логика во всех типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация, ERP) одинакова: расчеты с поставщиком ведутся в валюте договора, а оценка товара на складе и в бухгалтерском учете выполняется в рублях по курсу Центрального банка на дату оприходования. Ниже разобран порядок действий от настройки справочников до проверки проводок.
Инструкция ориентирована на 1С:Бухгалтерию 8.3 и 1С:Управление торговлей 11 как наиболее распространенные решения. В других конфигурациях названия кнопок могут отличаться, но последовательность шагов сохраняется.
Подготовка: включение валютного учета и загрузка курсов
Перед первым оприходованием товара в долларах проверьте, что в программе включен учет расчетов в валюте. В 1С:Бухгалтерии 8.3 валютный учет активен по умолчанию, если в плане счетов используются счета 60.21, 52 и подобные. В Управлении торговлей 11 путь такой: раздел «НСИ и администрирование» → «Настройка НСИ и разделов» → «Предприятие» → «Валюты» — здесь должна быть включена возможность использования нескольких валют.
Затем убедитесь, что в справочнике «Валюты» есть доллар США (код 840) и что курсы загружены на дату предполагаемого поступления. Курсы загружаются автоматически с сайта ЦБ по кнопке «Загрузить курсы валют» либо по расписанию, если настроено регламентное задание. Если курс на нужную дату отсутствует, программа возьмет последний известный курс, и рублевая оценка товара будет искажена.
Создание договора с поставщиком в долларах
Ключевой элемент — договор с контрагентом, в котором указана валюта расчетов. В карточке контрагента создайте новый договор и установите: вид договора «С поставщиком», валюта расчетов — USD, оплата — тоже в валюте (или в рублях по курсу, если договор в условных единицах — об этом ниже).
Именно валюта договора определяет, в какой валюте будут вестись расчеты и какие счета учета подберет программа. Если у поставщика уже есть договор в рублях, не меняйте валюту в существующем договоре, по которому есть незакрытые документы, — создайте новый договор в долларах, иначе расчеты по старым документам «развалятся».
В Управлении торговлей 11 валюта может задаваться в соглашении с поставщиком. Проверьте, что в соглашении указан доллар, а в договоре включена связь с этим соглашением. Также обратите внимание на параметр «Порядок оплаты» — он влияет на то, как программа будет зачитывать авансы.
Оформление документа поступления товара
Создайте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары» (в УТ 11 — «Приобретение товаров и услуг»). Заполните шапку: поставщик, договор в долларах — после выбора договора программа автоматически установит валюту документа USD и подставит курс на дату документа.
В табличной части укажите номенклатуру, количество и цену в долларах. Цены вводятся в валюте документа — именно в долларах, как в инвойсе поставщика. Программа сама рассчитает рублевую сумму по курсу ЦБ на дату поступления: именно эта сумма попадет в проводки по дебету счета 41 (или 10 для материалов).
Если поставщик — иностранный и НДС в документе отсутствует, установите ставку «Без НДС». Если товар ввозится из стран ЕАЭС или по импорту с уплатой НДС на таможне, НДС в документе поступления не выделяется — он отражается отдельно через таможенную декларацию и документы уплаты налога.
- 1Загрузите курсы валют и проверьте курс USD на дату поступления
- 2Создайте договор с поставщиком с валютой расчетов USD
- 3Оформите документ поступления, выберите этот договор
- 4Введите количество и цены в долларах по инвойсу
- 5Проведите документ и откройте движения (Дт/Кт)
- 6Проверьте рублевую оценку: сумма в USD × курс ЦБ на дату документа
Проверка проводок и рублевой оценки
После проведения откройте кнопку «Дт/Кт» и сверьте движения. Типовая проводка: Дт 41.01 (или 10.01) — Кт 60.21 на рублевую сумму по курсу ЦБ. На счете 60.21 задолженность хранится одновременно в валюте и в рублях — это видно в оборотно-сальдовой ведомости по счету с включенной настройкой «Валютная сумма».
Сверьте рублевую оценку вручную: умножьте сумму документа в долларах на курс ЦБ на дату поступления. Значение должно совпасть с суммой по дебету 41 счета с точностью до округления. Если расхождение существенное — чаще всего причина в отсутствующем курсе на дату документа или в неправильной дате документа.
Как проверить результат
USD, курс подставлен на дату документа
Валюта RUB при договоре в долларах или курс равен 1
Дт 41.01 Кт 60.21, сумма = USD × курс ЦБ
Счет 60.01 вместо 60.21 или сумма не сходится с расчетом
Есть валютная и рублевая сумма задолженности
Валютная колонка пустая — договор настроен неверно
Оплата поставщику и курсовые разницы
Оплата валютного долга оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику» по валютному счету (счет учета 52). Программа спишет доллары и пересчитает задолженность: рублевая оценка долга на дату оплаты изменится относительно даты поступления, и разница попадет на счета 91.01 или 91.02 как курсовая.
Если оплата была авансом, то товар при поступлении оценивается по курсу на дату аванса (в части предоплаты), а оставшаяся часть — по курсу на дату поступления. Программа делает этот расчет автоматически при зачете аванса, но только если аванс и поступление оформлены по одному договору.
По итогам месяца выполните регламентную операцию «Переоценка валютных средств» в составе закрытия месяца. Остаток задолженности на счете 60.21 будет переоценен по курсу на последнее число месяца, а разница отражена в прочих доходах или расходах.
Особые случаи: импорт и договор в условных единицах
Импортный товар и таможенная стоимость
При импорте товар приходуется по инвойсной стоимости, а таможенные платежи и пошлины оформляются отдельным документом (в Бухгалтерии — «Таможенная декларация на импорт», в УТ 11 — «Таможенная декларация»). Эти суммы увеличивают себестоимость товара, но уже в рублях. Не включайте таможенные платежи в валютный документ поступления.
Договор в у.е. с оплатой в рублях
Если поставщик российский, а цена привязана к доллару, создайте договор с признаком «оплата в рублях» (расчеты в валюте, оплата в рублях). Документ поступления заполняется в долларах, но проводки формируются по счетам 60.31/60.32, а курсовая разница при оплате считается от рублевой суммы платежа. В налоговом учете такие разницы называются суммовыми.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Можно ли оприходовать товар в долларах без договора в валюте?
Нет, валюта документа поступления наследуется из договора (или соглашения в УТ 11). Если выбран рублевый договор, документ будет только в рублях. Создайте отдельный договор в USD — это займет пару минут и не затронет старые расчеты.
По какому курсу оценивается товар при стопроцентной предоплате?
По курсу на дату перечисления аванса. Переоценке на дату поступления и на отчетную дату предоплата не подлежит, поэтому курсовых разниц по ней не возникает. Важно, чтобы аванс и поступление были проведены по одному договору — тогда программа зачтет аванс автоматически.
Что делать, если документ проведен с неверным курсом?
Сначала загрузите правильный курс в справочник валют, затем перепроведите документ поступления — программа пересчитает рублевую оценку. Если по документу уже были оплаты или списания, перепроведите всю цепочку и повторите закрытие месяца за затронутый период.
Нужно ли вручную считать курсовые разницы?
Нет. Курсовые разницы при оплате рассчитываются документом списания с расчетного счета, а переоценка остатков задолженности — регламентной операцией «Переоценка валютных средств» при закрытии месяца. Ваша задача — проверить, что операция выполнена и не завершилась с ошибкой.
Как оприходовать товар, если курс в договоре фиксированный, а не по ЦБ?
В документе поступления курс можно изменить вручную по ссылке «Цены и валюты» (в Бухгалтерии) или в параметрах документа (в УТ 11). Установите договорный курс — рублевая оценка будет рассчитана по нему, а разница с курсом ЦБ отразится при расчетах в зависимости от условий договора.
Что важно запомнить
Оприходование товара в долларах сводится к трем вещам: правильный договор в валюте, загруженный курс на дату поступления и документ с ценами в USD. Рублевую оценку и курсовые разницы программа считает сама — контролируйте проводки, зачет авансов и переоценку при закрытии месяца.