Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С оприходовать розничную выручку
Как оприходовать розничную выручку в 1С: документы, проводки, работа с кассой ККМ, эквайрингом и автоматизированной точкой. Проверка результата и типичные ошибки.
Оприходование розничной выручки — обязательная операция для любой торговой точки, работающей с наличными и картами. В 1С эта задача решается по-разному в зависимости от конфигурации: «Управление торговлей», «Розница», «Комплексная автоматизация» и «Бухгалтерия предприятия» используют разные документы и логику закрытия кассовой смены. Ошибка в этой цепочке приводит к расхождениям между фактическими деньгами в кассе и данными учёта, а также к неверному отражению выручки в отчётах.
Общий принцип одинаков: дневная выручка фиксируется документом, который формирует проводки по дебету кассы (счёт 50) и кредиту счёта выручки (90.01), а при эквайринге деньги сначала проходят через счёт 57 «Переводы в пути». Дальше выручка либо остаётся в кассе предприятия, либо инкассируется в банк. Ниже разобраны конкретные сценарии для основных конфигураций.
Какие документы 1С используются для оприходования выручки
Основной документ — «Отчёт о розничных продажах». Он одновременно списывает проданные товары со склада (или с остатков НТТ — неавтоматизированной торговой точки) и оприходует выручку: наличные в кассу, безналичные — в переводы в пути. В конфигурациях с оперативным учётом (УТ 11, КА 2) документ создаётся в разделе «Продажи» или «Розничные продажи», в Бухгалтерии 8.3 — в разделе «Продажи → Отчёты о розничных продажах».
В 1С:Розница документ «Отчёт о розничных продажах» формируется автоматически при закрытии кассовой смены. Кассир нажимает «Закрытие смены», программа сверяет Z-отчёт фискального регистратора с учётными данными и создаёт отчёт по каждой кассе ККМ. Ручное создание документа в этом случае не требуется и даже вредно — оно приведёт к двойному оприходованию.
Дополнительные документы, которые участвуют в цепочке: «Приходный кассовый ордер» (при внесении выручки вручную, например в НТТ), «Операция по платёжной карте» или «Эквайринговая операция» (для оплат картой), «Поступление на расчётный счёт» (зачисление эквайринга) и «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Взнос наличными в банк» (инкассация).
Оприходование выручки в 1С:Бухгалтерия 8.3
В Бухгалтерии предприятия путь зависит от типа склада. Для автоматизированной точки (склад с типом «Розничный магазин») создайте документ «Продажи → Отчёты о розничных продажах → Отчёт о розничных продажах». Укажите склад, заполните табличную часть товарами и количеством — программа подтянет розничные цены и рассчитает суммы. На вкладке «Безналичные оплаты» добавьте строки с типом оплаты «Платёжная карта» и суммами по эквайрингу.
После проведения документ сформирует проводки: Дт 50.02 (или 50.01, в зависимости от настроек) Кт 90.01.1 — наличная выручка, Дт 57.03 Кт 90.01.1 — оплаты картами, Дт 90.02.1 Кт 41.11 — списание себестоимости товаров. Если магазин работает на УСН или патенте, проводки по НДС не формируются.
Для НТТ схема другая: сначала кассир сдаёт деньги в кассу предприятия документом «Касса → Приходный кассовый ордер» с видом операции «Розничная выручка» (счёт 50.01), затем в конце периода оформляется «Отчёт о розничных продажах» по складу НТТ, где сумма выручки распределяется по товарам или учитывается общей суммой по продажным ценам (счёт 41.12, торговая наценка — 42).
- 1Проверьте, что склад в документе имеет тип «Розничный магазин» или «НТТ» — от этого зависят счета учёта
- 2Создайте «Отчёт о розничных продажах» за дату закрытия смены
- 3Заполните товары и количество или загрузите их из отчёта ККМ
- 4На вкладке безналичных оплат укажите суммы по платёжным картам
- 5Проведите документ и откройте проводки кнопкой «Дт/Кт»
- 6Сверьте итог документа с Z-отчётом фискального регистратора
Оприходование выручки в 1С:Розница и Управлении торговлей
В 1С:Розница 2.3/3.0 выручка формируется в момент пробития чеков, а оприходование происходит при закрытии смены. Откройте раздел «Продажи → Кассовые смены», найдите открытую смену и выполните «Закрытие смены». Программа автоматически создаст «Отчёт о розничных продажах», документы «Операция по платёжной карте» на суммы эквайринга и «Выемка денежных средств из кассы ККМ», если она проводилась в течение дня. Наличная выручка остаётся в кассе ККМ до момента инкассации.
Передача денег из кассы ККМ в кассу предприятия оформляется документом «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Возврат в кассу предприятия» (в некоторых версиях — «Перемещение денежных средств»). Это не расход и не уменьшение выручки — просто перемещение между кассами, в бухгалтерском учёте это проводка внутри счёта 50.
В Управлении торговлей 11 логика похожая: при использовании розничной кассы ККМ отчёты формируются по итогам смены, а для оптовой выручки от розничного покупателя используется «Реализация товаров и услуг» с последующим приходным кассовым ордером. Важно не смешивать эти два сценария: если точка оформлена как розничная касса ККМ, ручная реализация приведёт к задвоению списания товаров.
Учёт эквайринга и зачисление на расчётный счёт
Оплата картой не попадает на расчётный счёт мгновенно: банк-эквайер перечисляет деньги через 1–3 рабочих дня и удерживает комиссию. Поэтому в момент продажи сумма отражается на счёте 57.03 «Продажи по платёжным картам», а фактическое зачисление оформляется документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам».
При поступлении укажите договор эквайринга и сумму по реестру банка. Программа автоматически разделит сумму: на расчётный счёт (51) поступит выручка за минусом комиссии, а комиссия отразится в расходах (Дт 91.02 Кт 57.03 или 76, в зависимости от методики). Проверьте, что за период остаток по 57.03 закрывается: «висящие» суммы означают, что часть эквайринговых операций не закрыта поступлениями.
Проверка результата после оприходования
После проведения документов выполните три контрольные сверки. Первая — сумма наличных в отчёте о розничных продажах должна совпадать с наличной частью Z-отчёта. Вторая — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 50 за день должна показывать приход, равный наличной выручке за вычетом выемок и инкассаций. Третья — остаток товаров на розничном складе в 1С должен совпадать с фактическим (проверяется инвентаризацией).
Отчёт «Анализ кассовых смен» (в Рознице и УТ) показывает расхождения между фискальными данными и учётными — это быстрый способ найти непробитые чеки, возвраты без документов или ошибки эквайринга. В Бухгалтерии используйте отчёт «Кассовые документы» и ОСВ по счетам 50, 57.03 и 90.01.
Как проверить результат
Суммы совпадают до копейки
Разница есть — ищите выемку, непробитый чек или ручную корректировку
Ноль или сумма за последние 1–3 дня (деньги в пути от банка)
Старые незакрытые суммы — нет поступлений по эквайрингу
Совпадает с фактическими деньгами в ящике
Расхождение — пропущена выемка или инкассация
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — двойное оприходование: бухгалтер создаёт отчёт о розничных продажах вручную, хотя он уже сформирован при закрытии смены. Признак — завышенная выручка по 90.01 и отрицательные остатки товаров. Лечится удалением или отменой проведения дубля.
Вторая группа ошибок связана с эквайрингом: оплаты картой проводят как наличные (вся сумма уходит на 50-й счёт), либо поступление на расчётный счёт оформляют без привязки к договору эквайринга, и 57.03 не закрывается. Третья типичная ситуация — возвраты покупателям оформляют сторнированием отчёта о продажах вместо документа «Возврат товаров от розничного покупателя», что искажает обороты выручки.
FAQ
Чем отличается оприходование выручки в АТТ и НТТ?
В автоматизированной точке продажи фиксируются чеками, а выручка оприходуется отчётом о розничных продажах при закрытии смены. В неавтоматизированной точке деньги сначала вносятся в кассу приходным кассовым ордером, а отчёт о розничных продажах оформляется позже — по данным инвентаризации или по сумме сданной выручки с расчётом торговой наценки.
Нужно ли пробивать кассовый чек, если учёт ведётся в 1С?
Да. 1С — это учётная система, она не заменяет онлайн-кассу. Каждая розничная продажа за наличные или по карте должна фискализироваться через ККТ, а 1С лишь отражает эти операции в бухгалтерском и управленческом учёте. Исключения определены законом о ККТ для отдельных видов деятельности.
Как оприходовать выручку, если касса не подключена к 1С?
Создайте «Отчёт о розничных продажах» вручную на основании Z-отчёта: сумму наличных отнесите на счёт 50, оплаты картой — на 57.03. Товары можно списывать по наименованиям, если известен состав продаж, либо учитывать точку как НТТ и списывать по итогам инвентаризации.
Что делать, если кассир сдал выручку не полностью?
Разница оформляется как недостача: выявляется инвентаризацией кассы и отражается на счёте 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» с последующим отнесением на виновное лицо (счёт 73.02) или на расходы. Просто оприходовать меньшую сумму, чем в Z-отчёте, нельзя — учётная выручка должна совпадать с фискальными данными.
Как отразить выручку при оплате по СБП (системе быстрых платежей)?
Механика аналогична эквайрингу: в момент продажи сумма отражается на счёте 57 (можно завести отдельный субсчёт или аналитику по договору СБП), зачисление на расчётный счёт оформляется поступлением с выделением комиссии банка. В новых релизах 1С для СБП есть отдельные виды оплат — проверьте настройки типов оплат в вашей конфигурации.
Можно ли оприходовать выручку задним числом?
Технически можно, но дата документа должна совпадать с датой Z-отчёта, иначе кассовая книга и фискальные данные разойдутся по дням. Если период закрыт (сдана отчётность), корректировки оформляются документами корректировки или сторно текущей датой с пояснением причины.
Что важно запомнить
Выручка оприходуется отчётом о розничных продажах: вручную в Бухгалтерии или автоматически при закрытии смены в Рознице. Наличные — на счёт 50, оплаты картой — через 57.03 с последующим зачислением за минусом комиссии. Контроль — сверка с Z-отчётом и нулевой остаток по 57.03 на конец периода.