Учет и Финансы · 9 мин
Как настроить УСН и патент в 1С
Как настроить УСН и патентную систему в 1С: выбор объекта налогообложения, настройка учётной политики, совмещение режимов, проверка расчёта налога.
Настройка налогового режима в 1С начинается не с проведения документов, а с корректного заполнения параметров учёта: если на старте указать неверный объект налогообложения или забыть о патенте, программа будет считать налог по неправильной схеме весь год. Ошибки обнаруживаются обычно при формировании декларации, когда исправлять приходится задним числом и иногда — через сдачу уточнённой отчётности.
Инструкция ниже ориентирована на типовые конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0), где поддерживаются УСН, патентная система (ПСН) и их совмещение. В старших версиях «Управление нашей фирмой» и «1С:КАМИН» логика похожая, но расположение пунктов меню отличается.
Перед настройкой подготовьте: реквизиты организации или ИП, уведомление о переходе на УСН с указанным объектом («доходы» или «доходы минус расходы»), а для ПСН — номер, дату и срок действия патента, вид деятельности и регион его выдачи. Все ставки и лимиты устанавливаются региональными законами, поэтому сверяйте их с актуальными нормами вашего субъекта РФ, а не с примерами из статьи.
Проверка, какой режим нужен и где он включается
В «1С:Бухгалтерии 3.0» основные параметры налогового режима задаются в разделе Главное → Налоги и отчёты, вкладка «Система налогообложения». Именно здесь программа определяет, какие регистры учёта использовать и какие отчёты формировать. Для ИП и организаций набор вариантов различается: патент доступен только индивидуальным предпринимателям.
Если предприятие работает только на УСН, достаточно выбрать «Упрощённая» и указать объект. Если ИП совмещает УСН и ПСН, в том же окне отмечается пункт «Патентная система налогообложения» — тогда программа предложит вести раздельный учёт доходов по видам деятельности.
Как выбрать действие
Настройка УСН: объект, ставка и учётная политика
В форме «Система налогообложения» выберите вариант «Упрощённая (УСН)» и укажите объект налогообложения: «Доходы» (базовая ставка 6%) или «Доходы минус расходы» (базовая ставка 15%). Регионы вправе снижать эти ставки, поэтому перед вводом проверьте актуальную ставку для вашего субъекта и вида деятельности — программа подставляет значение по умолчанию, которое может не совпадать с региональной льготой.
Далее откройте Главное → Настройки налогов и отчётов → УСН (в некоторых релизах раздел называется «Порядок признания доходов и расходов»). Здесь задаются условия признания расходов: по материалам — оплата поставщику и поступление, по товарам — дополнительно факт реализации, по основным средствам — ввод в эксплуатацию и оплата. Эти переключатели напрямую влияют на формирование книги учёта доходов и расходов (КУДиР).
Проверьте также учётную политику по бухгалтерскому учёту: способ оценки МПЗ, метод списания. Упрощённый бухучёт для малых предприятий включается отдельным флагом и влияет на состав бухгалтерской отчётности.
Настройка патента: справочник и привязка к деятельности
Данные патента вводятся в справочнике Справочники → Патенты (либо через раздел «Операции → Патенты» в зависимости от релиза). Создайте новый элемент и заполните: номер и дату патента, срок действия, вид предпринимательской деятельности, регион и стоимость патента с графиком платежей. Стоимость берите из самого патента — программа не рассчитывает её самостоятельно.
График оплаты важен для контроля: патент длительностью от шести месяцев оплачивается двумя частями, и пропуск срока лишает права на ПСН. Внесённые в справочник сроки программа покажет в списке задач бухгалтера и напомнит о платеже.
Если патентов несколько (разные виды деятельности или разные регионы), создайте отдельный элемент на каждый. Доходы по каждому патенту учитываются обособленно — это требование налогового учёта, и программа поддерживает его через аналитику по патентам.
- 1Откройте справочник «Патенты» и создайте новый элемент
- 2Введите номер, дату, срок действия и регион из документа
- 3Укажите вид деятельности и стоимость патента
- 4Заполните график платежей по срокам из патента
- 5Сохраните и проверьте, что патент появился в задачах бухгалтера
Совмещение УСН и патента: раздельный учёт
При совмещении режимов ключевая задача — не смешивать доходы. В документах реализации (акты, реализации товаров, поступления на расчётный счёт) появляется поле выбора патента или признака деятельности. Каждая продажа по патентной деятельности должна быть отнесена к конкретному патенту, иначе доход попадёт в базу по УСН и будет обложен дважды или не туда.
Расходы, которые нельзя однозначно отнести к одному режиму (аренда офиса, зарплата административного персонала), распределяются пропорционально доходам. В типовой конфигурации это делается документом «Распределение расходов» или автоматически при закрытии месяца — зависит от релиза. Проверьте в настройках УСН, какой способ распределения выбран.
Страховые взносы ИП за себя уменьшают налог по УСН и стоимость патента. Для уменьшения патента в программе оформляется уведомление об уменьшении — найдите соответствующий документ в разделе «Операции» или в карточке патента.
Как отражать доходы и проверять расчёт налога
Доходы по УСН попадают в КУДиР из кассовых и банковских документов: поступление на расчётный счёт, приходный кассовый ордер, отчёт о розничных продажах. Убедитесь, что в документах корректно заполнена статья движения денежных средств и вид деятельности — от этого зависит, в какой раздел книги попадёт сумма.
Расчёт авансовых платежей и налога за год выполняется регламентной обработкой «Закрытие месяца» (операция «Расчёт налога УСН») либо отчётом «Расчёт авансового платежа по УСН» в разделе «Отчёты». После расчёта сформируйте КУДиР и сверьте итоговые суммы с оборотами по счетам 50, 51, 62.
По патенту налоговая декларация не сдаётся, но доходы фиксируются в книге учёта доходов ИП на ПСН — она также формируется в программе отдельным отчётом по каждому патенту.
Как проверить результат
Доходы совпадают с поступлениями по банку и кассе
Суммы больше или меньше оборотов — проверяйте виды деятельности в документах
База равна доходам (или доходам минус расходы) из книги
Расхождения с КУДиР — не все документы проведены или неверно признаны расходы
Отражены только операции по патентной деятельности
В книгу по патенту попали продажи по УСН или наоборот
Частые ошибки и их последствия
Самая распространённая проблема — смена объекта УСН в середине года «на всякий случай»: объект меняется только с начала календарного года после уведомления налоговой, и ручная правка настройки задним числом искажает все расчёты. Вторая типичная ошибка — отсутствие привязки продаж к патенту, из-за чего доход облагается и по УСН, и учитывается в лимите патента одновременно.
Также пользователи забывают вводить новые патенты при продлении или смене вида деятельности и продолжают проводить документы по старому, истёкшему элементу справочника. Это приводит к некорректной книге учёта доходов и риску доначислений при проверке.
Отчётность и сдача декларации
Декларация по УСН формируется в разделе Отчёты → Регламентированные отчёты один раз по итогам года. Перед отправкой программа проверит заполнение обязательных листов; сверьте итоговые суммы с расчётом налога и КУДиР. Авансовые платежи декларацией не оформляются — только платёжными поручениями.
По патенту отчётности в налоговую нет, но сохраняйте сформированные книги учёта доходов и платёжные документы. Если ИП на ПСН имеет работников, сдаётся стандартный «зарплатный» комплект отчётов независимо от налогового режима.
Что важно запомнить
УСН настраивается в «Налогах и отчётах» с указанием объекта и региональной ставки, патент — в отдельном справочнике с графиком платежей. При совмещении обязателен раздельный учёт доходов с привязкой продаж к патенту. Результат проверяется сверкой КУДиР, расчёта налога и оборотов по банку и кассе.
Частые вопросы
Можно ли в 1С вести два патента одновременно?
Да. Для каждого патента создаётся отдельный элемент справочника «Патенты» со своим сроком, видом деятельности и графиком оплаты. В документах реализации выбирается конкретный патент, и программа ведёт книгу учёта доходов по каждому из них обособленно.
Что делать, если ставка УСН в программе не совпадает с региональной?
Откройте настройки УСН в разделе «Главное → Налоги и отчёты» и вручную укажите ставку, действующую в вашем субъекте РФ для вашего вида деятельности. После изменения перепроведите регламентные операции расчёта налога за текущий год, чтобы авансовые платежи пересчитались.
Как уменьшить стоимость патента на страховые взносы в 1С?
В типовой конфигурации предусмотрено уведомление об уменьшении суммы налога по ПСН на уплаченные страховые взносы. Документ создаётся из карточки патента или раздела операций по налогам, после чего программа формирует печатную форму или файл для отправки в налоговую.
Нужно ли сдавать декларацию по УСН, если ИП полностью на патенте?
Если ИП стоит на учёте как применяющий УСН, но вся деятельность велась на патенте, по УСН сдаётся нулевая декларация. Отсутствие доходов по упрощёнке не освобождает от её подачи — иначе налоговая начислит штраф за несданную отчётность.
Как быть, если патент закончился, а новый ещё не получен?
Доходы, полученные в период между патентами, относятся к УСН (если подано уведомление о переходе на упрощёнку) или к общей системе. В 1С проводите эти операции без привязки к патенту, чтобы они попали в КУДиР по УСН, и не относите их к истёкшему патенту.