Учет и Финансы · 9 мин
Как в 1С настроить процент по эквайрингу
Пошаговая настройка процента эквайринга в 1С: виды эквайринга, договоры, отчёт банка, проводки по комиссии и проверка расчётов с банком.
Эквайринг — это приём оплаты банковскими картами, за который банк удерживает комиссию, обычно в процентах от суммы операции. В 1С эту комиссию нужно корректно учитывать: иначе выручка, задолженность банка и расходы не сойдутся, а сверка с выпиской превратится в ручной подбор цифр. Настройка процента эквайринга занимает несколько минут, если понимать, где он хранится и какие документы его используют.
Механика во всех популярных конфигурациях (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация, ERP) похожа: процент комиссии указывается в договоре эквайринга или в настройках вида оплаты, а фактическое удержание комиссии отражается документом «Отчёт банка по эквайрингу» или «Операция по платёжной карте». Различия — в названиях справочников и реквизитов.
Важно понимать: процент в договоре — это плановая ставка для расчёта ожидаемой суммы зачисления. Фактическую комиссию банк подтверждает реестром операций и актом. Поэтому правильная схема учёта всегда двухэтапная: продажа и зачисление на расчётный счёт за минусом комиссии — это отдельные события.
Как устроен учёт эквайринга в 1С
При оплате картой деньги не поступают на расчётный счёт мгновенно: сначала они «висят» у банка-эквайера, который удерживает комиссию и перечисляет остаток. Для этого промежуточного состояния в бухгалтерском учёте используется счёт 57 «Переводы в пути» (субсчёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»). Выручка признаётся полностью, а комиссия — отдельным расходом, обычно на счёте 91.02 или в составе расходов на продажу, в зависимости от учётной политики.
Типовая цепочка документов выглядит так: «Реализация» или «Отчёт о розничных продажах» с оплатой картой → «Операция по платёжной карте» (задолженность банка) → «Отчёт банка по эквайрингу» (зачисление на счёт минус комиссия). Если какого-то звена нет, суммы по 57 счёту будут копиться и зависать.
Где задаётся процент комиссии
В «1С:Бухгалтерии 8» процент комиссии хранится в договоре с банком-эквайером. Откройте справочник «Договоры» контрагента-банка, создайте договор с видом «Прочее» (в ряде релизов — специальный вид для эквайринга) и заполните реквизит «Процент комиссии банка» или «Размер комиссии». Этот процент будет автоматически подставляться при проведении отчёта банка по эквайрингу.
В «1С:Управление торговлей» и «1С:Рознице» логика немного другая: создаётся «Вид оплаты» (или «Тип оплаты») с признаком «Оплата платёжной картой», где указывается договор эквайринга и процент комиссии. В разделе «Эквайринг» / «Договоры эквайринга» задаётся банк, расчётный счёт зачисления и ставка комиссии.
Если у вас несколько терминалов или несколько банков с разными ставками, заведите отдельный договор эквайринга на каждую связку «банк + касса/терминал». Объединять их в один договор не стоит: при разных процентах автоматический расчёт комиссии станет невозможен, а сверка превратится в ручную работу.
- 1Создайте контрагента-банк и договор эквайринга с указанием расчётного счёта зачисления
- 2В договоре укажите процент комиссии банка
- 3Проверьте, что в учётной политике выбран счёт учёта комиссии (обычно 91.02 или счёт расходов на продажу)
- 4Проведите тестовую операцию по платёжной карте
- 5Сформируйте отчёт банка по эквайрингу и сверьте расчётную комиссию с реестром банка
Отражение продаж и зачисления средств
Продажа с оплатой картой
При продаже документ оплаты («Операция по платёжной карте» в Бухгалтерии, «Оплата платёжной картой» в торговых конфигурациях) формирует проводку Дт 57.03 — Кт 90.01 (или Кт 62 при оплате от покупателя по счёту). Сумма указывается полная, без вычета комиссии — выручка должна быть признана целиком, это требование и бухгалтерского, и налогового учёта.
Зачисление от банка
Документ «Отчёт банка по эквайрингу» (в Бухгалтерии — в разделе «Банк и касса») закрывает задолженность: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или счёт расходов) — Кт 57.03 на сумму комиссии. Если процент в договоре заполнен, программа рассчитает комиссию автоматически от суммы операций за день. Проверьте результат по реестру банка: банк может округлять комиссию по каждой операции, и итог на копейки отличается от расчёта «процент от суммы дня».
Особенности в торговых конфигурациях
В «1С:Рознице» и УТ при работе через РМК оплата картой фиксируется в чеке, а по закрытии смены формируется «Отчёт о розничных продажах», где оплаты картой попадают в табличную часть «Оплата платёжными картами». Далее на основании отчёта создаётся «Отчёт банка по эквайрингу» (или «Эквайринговая операция» + сводный отчёт, в зависимости от версии).
Обратите внимание на настройку «Сводный отчёт по эквайрингу»: если банк перечисляет деньги одной суммой за день по всем терминалам, документ должен собирать операции суммарно, а не по каждому чеку отдельно. Иначе в выписке одно поступление будет дробиться на сотни строк, и автоматическая разноска банковской выписки перестанет находить соответствия.
Способы учёта комиссии
Подходит при фиксированной ставке без льготных периодов. Комиссия считается программой, расхождения с банком минимальны.
Нужен при дифференцированных ставках (дебетовые/кредитные карты, разные платёжные системы). Точнее, но требует ежедневной сверки с реестром.
Комиссия начисляется одной операцией по итогам месяца. Проще, но искажает ежедневные остатки по 57 счёту и затрудняет контроль зачислений.
Проверка корректности настройки
После настройки сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 за неделю. При правильном учёте остаток на конец дня должен совпадать с суммой операций, которые банк ещё не перечислил (обычно это продажи последних 1–3 дней в зависимости от условий договора). Растущий остаток из месяца в месяц — признак незакрытых операций.
Второй контроль — сверка комиссии: выгрузите реестр эквайринга из личного кабинета банка и сравните итоговую комиссию с оборотом по дебету 91.02 (или выбранного счёта расходов) в разрезе договора эквайринга. Расхождение больше копеечных округлений означает, что ставка в договоре не совпадает с фактической или банк применяет разные тарифы к разным картам.
Как проверить результат
Равен сумме незачисленных банком операций за последние дни
Остаток растёт месяцами или висит с прошлых периодов
Совпадает с реестром банка с точностью до округления
Систематическое расхождение в одну сторону
Поступление от эквайера автоматически закрывает отчёт банка
Поступления не находят документы-основания, копится неразнесённая выписка
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — отражение выручки сразу за минусом комиссии, когда в программу заводится только чистая сумма зачисления. Это занижает выручку и налоговую базу по НДС и налогу на прибыль (или УСН с объектом «доходы»), что при проверке трактуется как занижение доходов. Комиссия всегда учитывается отдельным расходом.
Вторая группа ошибок — работа с возвратами. Возврат оплаты на карту оформляется отдельной эквайринговой операцией с видом «Возврат», и комиссия по возвратам банком обычно не возвращается. Если провести возврат как сторно продажи, реестр банка не сойдётся с учётом.
Часто задаваемые вопросы
Банк применяет разные проценты к дебетовым и кредитным картам. Как настроить?
Типовой механизм с одним процентом в договоре этого не поддерживает. Заведите два вида оплаты / два договора эквайринга с разными ставками и распределяйте операции при вводе, либо укажите в договоре основную ставку, а комиссию в отчёте банка корректируйте вручную по реестру.
На какой счёт относить комиссию эквайринга?
Чаще всего на 91.02 как прочий расход или на 44 «Расходы на продажу» в торговых организациях — это определяется учётной политикой. В налоговом учёте комиссия признаётся внереализационным расходом или расходом на услуги банка.
Банк зачисляет деньги на следующий день. Как отражать?
Это штатная ситуация: на конец дня сумма продаж остаётся на счёте 57.03, а на следующий день закрывается отчётом банка по эквайрингу. Ничего дополнительно настраивать не нужно, важно лишь ежедневно вводить отчёты банка.
Что делать с чарджбэком (принудительным возвратом по спору)?
Чарджбэк отражается отдельной операцией: банк списывает сумму с расчётного счёта, в учёте это возврат через счёт 57 или 76 с последующим выставлением претензии покупателю. Не проводите его как обычный возврат товара, пока спор не завершён.
Нужно ли настраивать эквайринг при работе с онлайн-кассой и платёжным агрегатором?
Да, но договор эквайринга оформляется на агрегатора (платёжный сервис), а не на банк. Процент комиссии указывается по тарифам агрегатора, а зачисления сверяются с его отчётами, которые обычно приходят раз в день или по запросу.
Что важно запомнить
Процент эквайринга задаётся в договоре с банком или виде оплаты, выручка всегда отражается полностью, комиссия — отдельным расходом через отчёт банка по эквайрингу. Контролируйте остаток по счёту 57.03 и сверяйте комиссию с реестром банка.