Как в 1С настроить поступления по эквайрингу

При оплате картой через терминал деньги поступают на расчётный счёт не сразу и не в полной сумме: банк-эквайер удерживает комиссию и зачисляет средства с задержкой в один-три дня. Если отражать такие операции как обычную безналичную оплату, в учёте накапливаются расхождения: выручка по кассе не сходится с выпиской, а комиссия теряется в расходах.

В типовых конфигурациях 1С (Управление торговлей, ERP, Комплексная автоматизация, Бухгалтерия предприятия) для этого предусмотрен отдельный механизм эквайринговых операций. Он разделяет три события: оплату покупателя картой, перевод выручки банком и удержание комиссии. Ниже разберём настройку на примере конфигураций линейки УТ 11 / ERP / КА с уточнениями для Бухгалтерии.

Перед началом работы понадобятся: договор с банком-эквайером, ставка комиссии, срок зачисления средств и выписка за любой день с фактическими операциями — на ней удобно проверять настройки.

Создание договора эквайринга

Вся настройка начинается с договора эквайринга — это связующий элемент между банком, организацией и счетами учёта. В УТ 11 / ERP / КА откройте раздел «Казначейство» → «Настройки и справочники» → «Договоры эквайринга» (в некоторых версиях путь: «Продажи» → «Настройки продаж» → «Эквайринг»). В Бухгалтерии предприятия договор с видом «Прочее» и настройки эквайринга задаются через справочник договоров контрагентов.

В карточке договора укажите:

• Банк-эквайер — контрагент, с которым заключён договор эквайринга;
• Расчётный счёт организации — счёт, на который банк зачисляет выручку;
• Ставку комиссии — процент, который удерживает банк; берётся из договора, а не «примерно»;
• Статью расходов — на неё будет относиться комиссия (обычно «Прочие расходы» или отдельная статья «Комиссия банка по эквайрингу»).

Если у вас несколько терминалов от разных банков или несколько торговых точек с отдельными договорами, создайте отдельный договор эквайринга для каждого. Смешивать разные банки в одном договоре нельзя — сверка по выписке станет невозможной.

Проверка счетов учёта расчётов с эквайером

Ключевой момент корректного учёта — промежуточный счёт, на котором «висит» выручка между оплатой картой и зачислением на расчётный счёт. В типовом плане счетов для этого используется счёт 57 «Переводы в пути» (субсчёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»). Комиссия обычно относится на 91.02 «Прочие расходы» или на счёт расходов, принятый в учётной политике.

В УТ/ERP счета подставляются автоматически при интеграции с бухгалтерией, но стоит проверить настройку статей расходов и правил отражения в учёте. В Бухгалтерии счета видны непосредственно в проводках документов, и их можно скорректировать вручную при необходимости.

Типовая цепочка проводок выглядит так:

Настройка видов оплат в рознице

Если эквайринг используется на кассах ККМ, дополнительно настройте виды оплат. В УТ 11 откройте «Настройки и справочники» → «Виды оплат» (или настройки кассы ККМ) и создайте вид оплаты с типом «Платёжная карта», привязав его к договору эквайринга.

Для подключаемого оборудования проверьте, что эквайринговый терминал добавлен в список оборудования рабочего места кассира и связан с тем же договором эквайринга. Тогда при пробитии чека оплата картой автоматически создаёт эквайринговую операцию с правильными реквизитами.

Если терминал работает автономно (не подключён к 1С), чеки пробиваются с оплатой «платёжная карта», а эквайринговые операции формируются при закрытии кассовой смены либо вводятся вручную по слип-чекам терминала.

Отражение оплат картой: эквайринговые операции

Документ учёта оплаты картой — «Эквайринговая операция» (раздел «Казначейство» → «Эквайринговые операции»). В рознице он создаётся автоматически при пробитии чека или закрытии смены. При оптовой продаже документ можно создать на основании реализации или ввести вручную.

В документе заполняются:

• договор эквайринга — определяет банка, счёт зачисления и ставку комиссии;
• сумма операции — полная сумма, которую оплатил покупатель;
• тип операции — «Поступление оплаты от клиента» (для возвратов — «Возврат оплаты клиенту»);
• номер платёжной карты (последние цифры) и код авторизации — для сверки с выпиской.

После проведения сумма попадает на счёт 57.03. Проверить это можно отчётом «Ведомость по эквайринговым операциям» или оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 57.03 — там должны быть видны незачисленные суммы.

1. 1
   Создайте документ «Эквайринговая операция» в разделе «Казначейство».
2. 2
   Выберите договор эквайринга нужного банка.
3. 3
   Укажите тип «Поступление оплаты от клиента», сумму по слип-чеку, дату операции.
4. 4
   Заполните номер карты и код авторизации для последующей сверки.
5. 5
   Проведите документ и проверьте проводки: Дт 57.03 — Кт счёта расчётов или выручки.

Отражение зачисления денег и комиссии банка

Когда банк перечисляет выручку, создайте документ «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции «Поступление оплаты по эквайрингу». В табличной части подберите эквайринговые операции за период — программа предложит незачисленные суммы по выбранному договору.

Комиссия отражается в том же документе: укажите сумму комиссии, и 1С автоматически сформирует проводку Дт 91.02 (или статью расходов из договора) — Кт 57.03. Сумма к зачислению при этом уменьшится на комиссию, что соответствует реальной выписке.

Если банк перечисляет выручку одним платежом за несколько дней, подбирайте операции списком — документ закроет все выбранные суммы. Если по выписке сумма не сходится с расчётной (сумма операций минус комиссия), не проводите документ «как есть»: сначала найдите причину расхождения — возврат, отменённая операция или неверная ставка комиссии.

Удобно завести правило: сверка эквайринга делается ежедневно по выписке или отчёту банка, а не в конце месяца. Разбирать накопившиеся за месяц расхождения по сотням операций в разы дольше, чем находить одно расхождение в день.

Сверка итогов и контроль расхождений

Контроль строится на трёх точках: остаток по счёту 57.03, выписка банка и отчёт банка-эквайера (реестр операций). В норме после зачисления всех сумм остаток 57.03 равен только тем операциям, которые банк ещё не перечислил — обычно это выручка последних одного-трёх дней.

Для сверки используйте:

• отчёт «Ведомость по эквайринговым операциям» — показывает операции, зачисления и комиссии в разрезе договора;
• ОСВ по счёту 57.03 с детализацией по дням — для поиска «зависших» сумм;
• реестр операций из личного кабинета банка-эквайера — для сопоставления кодов авторизации.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счёту 57.03 на конец дня

Норма

Равен сумме операций за последние дни, ещё не зачисленных банком

Тревожный признак

Копится старый остаток недельной и более давности

Сумма зачисления в выписке

Норма

Совпадает с суммой операций минус комиссия по ставке договора

Тревожный признак

Расхождение, которое нельзя объяснить возвратом или отменой

Комиссия за период

Норма

Совпадает с отчётом банка-эквайера

Тревожный признак

Комиссия в 1С меньше или больше фактической по выписке

Типичные ошибки и особые ситуации

Отдельно стоит ситуация с частичными отменами и возвратами в день покупки. Если возврат произошёл до закрытия смены терминала, банк может вообще не провести операцию — тогда в 1С нужно сторнировать эквайринговую операцию, а не создавать возвратное поступление. Возвраты на следующий день и позже оформляются документом с типом «Возврат оплаты клиенту», и банк спишет сумму с расчётного счёта или вычтет её из очередного зачисления.

Ещё одна особая ситуация — оплата картой с кэшбэком или по программам лояльности банка. Комиссия по таким операциям может отличаться от стандартной ставки; в этом случае сумму комиссии в документе зачисления скорректируйте вручную по факту выписки.

Частые вопросы

Можно ли учитывать эквайринг без счёта 57.03, напрямую через 51?

Технически можно, если банк зачисляет деньги в день оплаты, но это искажает учёт: комиссию придётся отражать отдельно, а при задержке зачисления выручка в кассе и деньги на счёте разъедутся. Для розницы с ежедневными продажами промежуточный счёт практически обязателен.

Банк зачисляет выручку за минусом комиссии одной суммой — как это отразить?

Создайте «Поступление безналичных денежных средств» с видом «Поступление оплаты по эквайрингу», подберите операции на полную сумму и укажите комиссию в соответствующем поле документа. Программа сама уменьшит сумму зачисления и сформирует проводку по расходам.

Что делать, если остаток на 57.03 не сходится с расчётом?

Сформируйте ОСВ по 57.03 за период и сопоставьте обороты с реестром операций банка. Чаще всего причины: непроведённое зачисление, возврат, оформленный не тем документом, или заниженная комиссия из-за устаревшей ставки в договоре.

Нужен ли отдельный договор эквайринга для каждой кассы?

Нет, договор привязывается к банку и расчётному счёту, а не к кассе. Несколько касс одного магазина могут работать по одному договору. Отдельные договоры нужны для разных банков-эквайеров или разных расчётных счетов.

Как отразить возврат покупателю, оплатившему картой?

Создайте «Эквайринговую операцию» с типом «Возврат оплаты клиенту» по тому же договору эквайринга. Банк спишет сумму при следующем зачислении или отдельным платежом — это отражается расходным документом с видом, связанным с эквайрингом, а не обычной оплатой поставщику.

Комиссия банка изменилась в середине месяца — как быть?

Обновите ставку в договоре эквайринга с даты изменения тарифа. Уже проведённые документы пересчитывать не нужно: при расхождении скорректируйте сумму комиссии вручную в документах зачисления по факту выписки банка.