Учет и Финансы · 11 мин
Как настроить корректировку поступления в 1С
Как создать и настроить корректировку поступления в 1С: виды корректировок, порядок действий в БП 3.0 и УТ 11, проверка проводок, типичные ошибки и ответы на вопросы.
Корректировка поступления в 1С нужна, когда после оприходования товаров или услуг выяснилось, что первичные данные изменились: поставщик прислал уточнённую накладную, обнаружилась ошибка в количестве или цене, стороны согласовали изменение стоимости. Правильно оформленная корректировка исправляет данные учёта, НДС и взаиморасчётов без ручного сторнирования документов.
В конфигурациях 1С:Бухгалтерия 3.0 и 1С:Управление торговлей 11 для этого существует отдельный документ «Корректировка поступления». Он создаётся на основании исходного документа поступления, автоматически подтягивает исходные строки и формирует проводки на разницу между «было» и «стало». Ручное редактирование самого поступления — крайняя мера, которая ломает связность учёта и портит отчётность прошлых периодов.
Ниже разобран порядок настройки и заполнения корректировки поступления, различия между видами операций, проверка результата и типичные ошибки, которые приводят к расхождениям в НДС и расчётах с поставщиками.
Когда нужна корректировка поступления и какой вид операции выбрать
Документ «Корректировка поступления» применяется в двух принципиально разных ситуациях, и от ситуации зависит выбор вида операции. Первая — согласованное изменение условий сделки: стороны подписали дополнительное соглашение, изменилась цена, количество или поставщик предоставил ретро-скидку. Вторая — исправление ошибки: поставщик прислал накладную с неверными данными, а затем выдал исправленный первичный документ.
От выбора вида операции зависит, как отразится НДС. При корректировке по согласованию сторон поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру, и уменьшение стоимости отражается в книге продаж покупателя, а увеличение — в книге покупок. При исправлении ошибки оформляется исправленный счёт-фактура, и движения проходят через исправительные записи в периоде первичного документа или текущем — в зависимости от того, закрыт ли период.
Сравнение видов операции
Подходит при согласованном изменении цены или количества, ретро-скидках. Оформляется корректировочный счёт-фактура, отражение — текущей датой.
Подходит при ошибках поставщика в накладной или УПД. Оформляется исправленный счёт-фактура, движения могут попасть в период исходного поступления.
Используется, если ошибку допустили вы сами при вводе поступления, а первичка была верной. Документ вводится на основании поступления с ручной правкой данных.
Если период поступления ещё не закрыт и отчётность по нему не сдана, часто проще исправить само поступление, а не создавать корректировку. Но если документ находится в закрытом периоде, по нему выставлен счёт-фактура и сдана декларация по НДС — корректировка обязательна.
Создание документа корректировки на основании поступления
Корректный способ — создать корректировку из исходного документа, а не вручную через список. Откройте нужное поступление (раздел «Покупки» → «Поступления (акты, накладные, УПД)» в БП 3.0), нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Корректировка поступления». Программа автоматически заполнит шапку, подтянет контрагента, договор и табличную часть исходного документа.
В шапке документа укажите вид операции, дату и номер первичного документа корректировки (накладной или УПД от поставщика). Поле «Отражать корректировку» определяет период движений: «в текущем периоде» — если исходный период закрыт, «в периоде документа» — если он ещё открыт и допустимо перепроведение.
В табличной части программа показывает две строки для каждой позиции: «до изменения» и «после изменения». Редактируются только строки «после изменения»: впишите новое количество, цену или ставку НДС. Строки «до изменения» не трогайте — по ним программа рассчитывает разницу.
- 1Откройте исходный документ поступления и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления».
- 2Выберите вид операции: корректировка по согласованию сторон или исправление в первичных документах.
- 3Заполните дату и номер корректировочного документа поставщика, укажите период отражения.
- 4В табличной части измените количество, цену или НДС только в строках «после изменения».
- 5Зарегистрируйте корректировочный или исправленный счёт-фактуру по ссылке внизу документа.
- 6Проведите документ и проверьте проводки кнопкой «Дт/Кт».
Настройка отражения в учёте и проводок
Проводки корректировки зависят от счетов учёта, заданных в исходном поступлении и в настройках счетов учёта номенклатуры. Перед проведением убедитесь, что в строках корректировки подставились те же счета (10, 41, 19 и др.), что и в поступлении. Если счета отличаются — разница «повиснет» на неверном счёте, и сальдо по складскому учёту не сойдётся.
При уменьшении стоимости программа формирует сторнирующие проводки (с минусом) на разницу: Дт 41 Кт 60 с отрицательной суммой, Дт 19 Кт 60 — сторно НДС. При увеличении — обычные проводки на разницу. Взаиморасчёты с поставщиком по счёту 60 корректируются автоматически на сумму изменения.
Если в вашей базе используются дополнительные аналитики — склады, партии, статьи затрат — проверьте, что они совпадают с исходным поступлением. Несовпадение склада или партии приведёт к тому, что сторно уйдёт «в никуда», а в отчётах по остаткам появятся отрицательные или завышенные позиции.
Корректировка НДС и счёта-фактуры
НДС — самая чувствительная часть корректировки. При виде операции «Корректировка по согласованию сторон» внизу документа введите номер и дату корректировочного счёта-фактуры поставщика и нажмите «Зарегистрировать». При уменьшении стоимости разница НДС попадёт в книгу продаж (восстановление вычета), при увеличении — в книгу покупок.
При исправлении в первичных документах регистрируется исправленный счёт-фактура с номером исправления. Движения отражаются либо дополнительным листом книги покупок за период поступления (если период закрыт), либо корректировкой текущей книги (если период открыт). Программа определяет это по настройке периода отражения в документе.
После проведения сформируйте книгу покупок и книгу продаж за период корректировки и убедитесь, что запись появилась с корректной суммой и правильным типом документа-основания. Также проверьте отчёт «Анализ НДС» или оборотно-сальдовую ведомость по счёту 19: остаток по контрагенту должен соответствовать непредъявленному к вычету НДС.
Особенности в 1С:Управление торговлей 11
В УТ 11 корректировка поступления создаётся аналогично — из документа «Поступление товаров и услуг» по кнопке «Создать на основании». Отличие в том, что УТ ведёт товарный учёт по складам и ордерной схеме: при уменьшении количества программа может потребовать оформить ордерную накладную или акт о расхождениях, если склад работает в ордерном режиме.
Ещё одна особенность — влияние на себестоимость. Уменьшение стоимости поступления в УТ пересчитывает себестоимость остатков по партии. Если товар уже частично продан, разница распределится между остатком и реализованным количеством, что изменит валовую прибыль прошлых продаж. Проверьте отчёт «Валовая прибыль» после проведения корректировки.
Для корректного отражения в регламентированном учёте при обмене с БП убедитесь, что хозяйственная операция корректировки сопоставлена правильно, иначе при выгрузке в бухгалтерию документ встанет с ошибками или не заполненными счетами.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения корректировки выполните контрольные проверки. Откройте ОСВ по счёту 60 с детализацией по контрагенту — сальдо должно измениться ровно на сумму корректировки. Сформируйте отчёт «Остатки товаров на складах» (в БП — ОСВ по 41/10) и убедитесь, что количество и стоимость соответствуют новым данным.
Проверьте цепочку документов: из корректировки должна открываться ссылка на исходное поступление, а в поступлении — связанная корректировка. Разорванная связь (например, корректировка создана вручную, а не на основании) — частая причина дублирования движений при последующих исправлениях.
Как проверить результат
Сальдо изменилось ровно на сумму корректировки
Разница больше или меньше, появились непонятные обороты
Количество и стоимость равны данным после корректировки
Отрицательные остатки или завышенная себестоимость
Запись по корректировочному или исправленному счёту-фактуре присутствует с верной суммой
Запись отсутствует, дублируется или попала не в тот период
Корректировка создана на основании поступления, ссылки работают в обе стороны
Документ создан вручную, основание не заполнено
Часто задаваемые вопросы
Можно ли сделать корректировку поступления прошлого года?
Да, документ создаётся на основании поступления любого периода. Движения отражаются текущей датой или в периоде исходного документа — в зависимости от настройки отражения. Если по прошлому периоду сдана декларация по НДС, скорее всего потребуется уточнённая декларация, а в бухгалтерском учёте — исправление через прибыли и убытки прошлых лет.
Чем корректировка отличается от возврата товара поставщику?
Корректировка исправляет условия уже состоявшейся поставки: цену, количество по соглашению, ошибки в документах. Возврат — это обратная отгрузка товара, отдельная хозяйственная операция со своим документом «Возврат товаров поставщику». Если товар физически уезжает обратно — нужен возврат, а не корректировка.
Почему корректировка не формирует проводки по НДС?
Чаще всего не зарегистрирован счёт-фактура: внизу документа нужно ввести номер и дату корректировочного или исправленного счёта-фактуры и нажать «Зарегистрировать». Также проверьте ставку НДС в строках «после изменения» и вид операции — при нулевой разнице по НДС движений не будет.
Как откорректировать только цену, не меняя количество?
В табличной части корректировки измените цену или сумму только в строках «после изменения», количество оставьте прежним. Программа рассчитает разницу по стоимости и НДС и сформирует проводки только на суммовую разницу.
Что делать, если поставщик прислал несколько корректировок к одному поступлению?
Каждая корректировка оформляется отдельным документом. Вторую и последующие создавайте на основании предыдущей корректировки, а не исходного поступления — тогда цепочка «было → стало» сохранится последовательной, и разницы посчитаются корректно.
Что важно запомнить
Корректировку поступления всегда создавайте на основании исходного документа, выбирайте вид операции по сути ситуации, редактируйте только строки «после изменения» и обязательно регистрируйте счёт-фактуру. После проведения сверяйте сальдо по 60 счёту, остатки товаров и книгу покупок или продаж.