Учет и Финансы · 11 мин
Настройка комиссии по платежным картам в 1С
Пошаговая настройка учета эквайринговой комиссии в 1С: договор с банком, виды оплат, проводки, отчет банка и сверка расчетов с эквайером.
Когда покупатель расплачивается банковской картой, эквайер удерживает комиссию, и на расчетный счет организации поступает сумма меньше выручки. Если не настроить учет этой комиссии в 1С, возникнут расхождения между кассовыми документами, выпиской банка и данными по расчетам с покупателями. Правильная настройка позволяет автоматически выделять комиссию из суммы оплаты, относить ее на расходы и контролировать задолженность эквайера.
Механика во всех типовых конфигурациях строится одинаково: создается договор с банком-эквайером (или подключается специальный вид оплаты), розничные и оптовые продажи по картам проводятся через расчеты с эквайером, а при поступлении денег на расчетный счет сумма комиссии автоматически относится на прочие расходы. Ниже разобраны шаги для конфигураций «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Управление нашей фирмой», а также типовые ошибки и способы сверки.
Точные названия разделов зависят от версии конфигурации и релиза платформы, поэтому ориентируйтесь на логику учета, а не на дословное совпадение пунктов меню. Перед изменением настроек в рабочей базе рекомендуется сделать архивную копию и проверить порядок проведения документов на копии.
Как устроен учет эквайринговой комиссии в 1С
При продаже по банковской карте деньги сначала «зависают» у эквайера: банк перечисляет их на расчетный счет организации обычно на следующий рабочий день, удерживая комиссию по договору. Поэтому в учете используется промежуточный счет расчетов с эквайером — в плане счетов «1С:Бухгалтерии» для этого предназначен счет 57.03 «Продажи по платежным картам».
Цепочка проводок выглядит так: при продаже выручка по карте относится в дебет 57.03, при поступлении денег от банка сумма за минусом комиссии приходует на расчетный счет (51), а сама комиссия списывается в дебет счета прочих расходов (как правило, 91.02) со статьей затрат «Расходы на услуги банков» или аналогичной. В управленческих конфигурациях вместо плана счетов используются регистры «Расчеты с эквайером» и статьи расходов.
Настройка договора эквайринга в 1С:Бухгалтерия 8
Откройте раздел «Справочники» → «Договоры» (или карточку контрагента-банка) и создайте новый договор с банком-эквайером. В поле «Вид договора» выберите «Другое» — именно этот вид используется для эквайринга в типовой конфигурации. Затем перейдите в раздел «Банк и касса» → «Настройки эквайринга» (в некоторых релизах — «Эквайринговые операции» → «Настройки») и создайте новую настройку.
В настройке укажите: организацию, банк-эквайер, договор, процент комиссии банка и счет учета расходов по комиссии. Процент комиссии возьмите из договора с банком — не округляйте и не указывайте «примерно», иначе автоматический расчет будет расходиться с реальной выпиской, и суммы придется править вручную в каждом документе.
Если комиссия по договору дифференцированная (зависит от типа карты или оборота), укажите наиболее частый процент, а разницу корректируйте вручную в документах поступления на расчетный счет. Это нормальная практика: типовой механизм рассчитан на фиксированный процент.
- 1Создайте договор с банком-эквайером с видом «Другое»
- 2Откройте «Банк и касса» → «Настройки эквайринга» и добавьте новую настройку
- 3Укажите организацию, банк, договор, процент комиссии и счет расходов
- 4Проверьте статью затрат для комиссии (обычно «Услуги банков»)
- 5Проведите тестовую продажу по карте и поступление на расчетный счет
- 6Сверьте рассчитанную комиссию с выпиской банка
Оформление продаж по картам
В розничных продажах (документ «Отчет о розничных продажах») оплата картой отражается на закладке «Платежные карты и банковские кредиты» (или «Безналичные оплаты» в новых релизах). Добавьте строку, выберите вид оплаты «Платежная карта», укажите настройку эквайринга и сумму. После проведения документа сумма оплаты картой попадет на счет 57.03.
В оптовых продажах оплата картой от покупателя оформляется документом «Операция по платежной карте» (раздел «Банк и касса»). В документе выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите настройку эквайринга — программа подставит договор эквайринга и рассчитает комиссию автоматически при дальнейшем поступлении денег.
Не проводите оплату картой как обычное поступление на расчетный счет сразу в день продажи: тогда расчеты с эквайером не сформируются, комиссия не выделится, а задолженность покупателя закроется на полную сумму, что исказит и выручку, и расходы.
Поступление денег от эквайера и учет комиссии
Когда банк перечисляет деньги, оформите документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». При загрузке выписок через клиент-банк такие документы обычно создаются автоматически — проверьте, что вид операции определен правильно.
В документе укажите настройку эквайринга: программа рассчитает комиссию по заданному проценту, покажет отдельно сумму зачисления и сумму комиссии. После проведения формируются проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 — Кт 57.03 на сумму комиссии. В результате счет 57.03 по этой продаже закрывается полностью.
Если банк перечисляет деньги одним сводным платежом за несколько дней, создайте один документ поступления на общую сумму — программа закроет расчеты по всем продажам за период. Комиссия при этом рассчитается от общей суммы; при фиксированном проценте это корректно.
Настройка в 1С:Управление нашей фирмой
В УНФ эквайринг настраивается через раздел «Компания» → «Еще больше возможностей» (включите опцию «Эквайринг»), затем в разделе «Деньги» создается «Эквайринговый терминал» или договор с эквайером: указывается банк, расчетный счет зачисления, процент комиссии и способ учета — зачет комиссии сразу при оплате или при поступлении денег от банка.
Способ «Комиссия учитывается при поступлении денег» ближе к реальному движению средств и удобен для сверки с выпиской. Способ «сразу при оплате» упрощает ежедневный учет, но требует последующей сверки начисленной комиссии с отчетом банка. Выберите вариант, который совпадает с тем, как ваш банк выставляет отчет эквайера.
В розничных продажах УНФ (рабочее место кассира, чеки ККМ) оплата картой автоматически распределяется на договор эквайринга, а документ «Поступление на счет» с видом «От эквайера» закрывает расчеты и списывает комиссию на указанную статью расходов.
Сравнение вариантов
Подходит при сверке с выпиской: расход возникает в день зачисления. Ограничение — расходы попадают не в день продажи.
Удобно для ежедневного контроля маржи. Ограничение — нужна сверка с отчетом банка, возможны ручные корректировки.
Подходит при дифференцированных тарифах. Ограничение — трудоемко, высок риск арифметических ошибок.
Сверка расчетов с эквайером
Регулярно сверяйте остаток по счету 57.03 (или регистру расчетов с эквайером) с отчетом банка-эквайера. В норме остаток на конец дня равен сумме продаж по картам, за которые банк еще не перечислил деньги, — обычно это один-два последних рабочих дня.
Для сверки используйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 57.03 с детализацией по дням и анализ счета по конкретному договору эквайринга. В УНФ аналогичную роль играет отчет «Расчеты с эквайером» и «Сверка с эквайером» в разделе денег.
Как проверить результат
Равен продажам по картам за последние 1–2 дня, не перечисленным банком
Копится старое сальдо или появляются отрицательные суммы
Совпадает с комиссией в выписке/отчете банка
Расхождения в каждом документе — неверный процент в настройке
Дт 51 и Дт 91.02 с Кт 57.03, счет закрывается полностью
Вся сумма приходит на 51, комиссия не выделяется
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая проблема — неверный процент комиссии в настройке: банк меняет тариф, а в 1С остается старое значение, и каждая выписка требует ручной правки. Вторая типичная ошибка — оформление зачисления от банка как обычного поступления от покупателя: тогда закрывается дебиторка вместо расчетов с эквайером, а 57.03 «зависает».
Учтите ограничение типового механизма: возвраты по картам должны проходить через тот же договор эквайринга документом возврата, иначе комиссия по возврату (если банк ее не возвращает) не будет учтена корректно. Также при работе с несколькими терминалами или точками создавайте отдельные настройки эквайринга для каждого расчетного счета зачисления.
Налоговый аспект и НДС
Комиссия банка за эквайринг относится к прочим расходам (в налоговом учете — к внереализационным или прочим, в зависимости от учетной политики). Услуги банка по эквайрингу НДС не облагаются, поэтому в документах ставка НДС по комиссии должна стоять «Без НДС» — проверьте это в статье затрат и в проводках.
Выручка для целей налогообложения определяется по полной сумме продажи, а не по сумме зачисления от банка. Если настроить учет через поступление «как пришло», налогооблагаемая база будет занижена — это риск доначислений при проверке.
Что важно запомнить
Настройте договор эквайринга с точным процентом комиссии, проводите оплаты картой через расчеты с эквайером (57.03), а поступление денег оформляйте специальным видом операции — тогда комиссия выделится автоматически. Регулярно сверяйте остаток расчетов с отчетом банка.
Частые вопросы
Что делать, если комиссия в выписке не совпадает с рассчитанной в 1С?
Сначала проверьте актуальность процента в настройке эквайринга — банки периодически меняют тарифы. Если процент верен, но сумма различается (например, из-за дифференцированного тарифа по типам карт), скорректируйте сумму комиссии вручную в документе поступления на расчетный счет: бухгалтерский итог важнее автоматического расчета.
Можно ли учитывать комиссию на счете 44 вместо 91.02?
Да, торговые организации нередко относят эквайринговую комиссию на расходы на продажу (счет 44), если это закреплено в учетной политике. Выбор счета задается в настройке эквайринга или в статье затрат. Главное — единообразие в течение отчетного периода и соответствие учетной политике.
Как отразить возврат оплаты по карте покупателю?
Оформите документ возврата (возврат товара от покупателя или операция по платежной карте с видом «Возврат покупателю») через тот же договор эквайринга. Банк спишет сумму возврата из очередного перечисления или отдельным платежом — это отражается документом списания с расчетного счета с видом «Возврат по платежным картам».
Банк перечисляет деньги раз в несколько дней одной суммой — как проводить?
Создайте один документ поступления от эквайера на общую сумму продаж за период. Программа закроет расчеты по всем продажам, попавшим в перечисление. При фиксированном проценте комиссия рассчитается корректно от общей суммы; при дифференцированном тарифе сверьте итог с отчетом банка и скорректируйте вручную.
Нужно ли выдавать кассовый чек при оплате картой?
Да, оплата банковской картой — это безналичный расчет с физическим лицом, и чек ККТ пробивается в общем порядке с признаком способа расчета «безналичный». Настройка эквайринга в учетной программе не заменяет фискализацию: чек формируется кассой, а учетные документы отражают расчеты с эквайером.
Что делать с «зависшим» сальдо по счету 57.03?
Разверните сальдо по документам через анализ счета и найдите продажи, по которым не оформлено поступление от банка, либо поступления без закрытия расчетов. Чаще всего причина — документ поступления с неверным видом операции или пропущенная выписка. Списывать сальдо вручную следует только после того, как подтверждено, что деньги реально получены или безвозвратно не поступят.