Настройка комиссии по эквайрингу в 1С

При приёме оплат банковскими картами банк-эквайер удерживает комиссию, и на расчётный счёт организации поступает сумма меньше той, что покупатель оплатил картой. Если в 1С не настроить учёт этой комиссии, возникнут расхождения: задолженность покупателя будет закрываться не полностью, а сверка с банком покажет разницу, которую придётся искать вручную.

Порядок настройки зависит от конфигурации. Ниже разобраны типовые механизмы для 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0) и 1С:Управление торговлей / Комплексной автоматизации / ERP. Логика везде одинаковая: заводится договор с банком-эквайером, указывается процент комиссии, а при проведении оплат программа автоматически разделяет сумму на зачисление на счёт и расход по комиссии.

Как устроен учёт эквайринга в 1С

В типовых конфигурациях эквайринг отражается через промежуточный счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам» (в бухгалтерском учёте). Сначала документ оплаты платёжной картой фиксирует, что деньги «в пути» от банка: Дт 57.03 — Кт 62. Затем при поступлении выписки банка сумма зачисляется на расчётный счёт: Дт 51 — Кт 57.03, а комиссия списывается в расходы: Дт 91.02 (или 44 в торговле) — Кт 57.03.

Ключевая идея настройки: программа должна знать процент комиссии и то, кто её несёт. В большинстве случаев комиссию платит продавец, и покупатель оплачивает полную сумму долга. Если настройка выполнена верно, задолженность покупателя закрывается на 100%, а разница уходит на расходы по эквайрингу.

Шаг 1. Создайте договор с банком-эквайером

В 1С:Бухгалтерии 8 откройте справочник «Контрагенты», найдите или создайте банк-эквайер и заведите для него договор. Вид договора — «Прочее» (в некоторых релизах доступен специальный вид «С банком-эквайером»). Укажите валюту — рубли, и привяжите договор к расчётному счёту организации, на который банк перечисляет выручку.

В 1С:Управление торговлей 11 и ERP договор с эквайером создаётся в разделе «Казначейство» или «Продажи» → «Договоры с эквайерами» (в зависимости от релиза — «Эквайринговые терминалы» / «Настройки эквайринга»). Там же указывается процент комиссии банка, который программа будет использовать при расчётах.

Проверьте, что в договоре указан корректный срок действия и реквизиты. Ошибка в привязке расчётного счёта — частая причина того, что выписка не подхватывает договор и комиссия не рассчитывается автоматически.

Шаг 2. Настройте вид оплаты и процент комиссии

В 1С:Бухгалтерии перейдите в «Справочники» → «Виды оплат» (или «Настройки» → «Виды оплат» в разделе продаж). Создайте элемент «Оплата картой» с типом «Платёжная карта», выберите банк-эквайер и договор, созданный на предыдущем шаге. В поле «Процент банковской комиссии» укажите значение из вашего договора с банком — например, 1,8 или 2,2.

В УТ 11 / ERP процент комиссии задаётся в карточке эквайрингового терминала или договора эквайринга: раздел «НСИ и администрирование» → «Казначейство и взаиморасчёты» → «Эквайринг». Там же выбирается статья расходов, на которую будет относиться комиссия, — обычно «Расходы на услуги банка» или аналогичная статья с видом «Прочие расходы».

Шаг 3. Проведите оплату платёжной картой

При продаже оформляется документ «Операция по платёжной карте» (в Бухгалтерии — «Банк и касса» → «Операции по платёжным картам», в УТ — на основании реализации или чека ККМ). Вид операции — «Оплата от покупателя», выбирается вид оплаты «Платёжная карта», договор эквайринга и сумма, которую покупатель оплатил картой, — то есть полная сумма долга, без вычета комиссии.

Проведённый документ формирует проводку Дт 57.03 — Кт 62 на полную сумму. Задолженность покупателя при этом закрывается целиком — это контрольный признак правильной настройки. Если долг закрывается частично и «висит» остаток, равный комиссии, значит, сумма в документе указана неверно или вид оплаты настроен с ошибкой.

1. 1
   Создайте договор с банком-эквайером (вид «Прочее» или «С банком-эквайером»)
2. 2
   В виде оплаты укажите тип «Платёжная карта», договор и процент комиссии
3. 3
   Проведите «Операцию по платёжной карте» на полную сумму оплаты покупателя
4. 4
   Загрузите банковскую выписку и проверьте документ поступления на расчётный счёт
5. 5
   Убедитесь, что комиссия ушла на расходы, а счёт 57.03 закрылся

Шаг 4. Отразите зачисление на расчётный счёт и комиссию

Когда банк перечисляет выручку, в выписке появляется поступление на сумму за вычетом комиссии. В 1С:Бухгалтерии документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам» автоматически распределяет сумму: на счёт 51 зачисляется фактически полученное, а разница по проценту из настроек вида оплаты уходит в комиссию — проводка Дт 91.02 — Кт 57.03.

Проверьте поле «Сумма услуг банка» в документе поступления. Если процент в настройках совпадает с фактическим тарифом банка, программа посчитает комиссию сама. Если банк удержал сумму, отличающуюся от расчётной (например, комиссия зависит от типа карты), скорректируйте сумму услуг вручную в документе — это допустимо и не ломает учёт.

В УТ 11 и ERP аналогичную роль играет документ «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление оплаты по эквайрингу» — он также закрывает задолженность по эквайрингу и выделяет комиссию на указанную статью расходов.

Шаг 5. Проверьте результат и закройте счёт 57.03

Главный контрольный показатель — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.03. После проведения всех операций за период сальдо по этому счёту должно быть нулевым (или равным сумме операций, которые банк ещё не перечислил — обычно выручка за последние 1–2 дня). «Зависшие» суммы на 57.03 означают, что какая-то оплата не закрыта выпиской или комиссия посчитана неверно.

Дополнительно сверьтесь с отчётом банка-эквайера: сумма операций за период должна совпадать с оборотом по кредиту 57.03, а удержанная комиссия — с оборотом по дебету 91.02 (44) в корреспонденции с 57.03. Расхождения обычно вызваны возвратами покупателям или разными ставками комиссии.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по счёту 57.03 на конец месяца

Норма

Ноль или сумма выручки за последние дни, ещё не перечисленная банком

Тревожный признак

Накопленный остаток, который растёт от месяца к месяцу

Задолженность покупателя после оплаты картой

Норма

Закрыта полностью

Тревожный признак

Остаётся остаток, равный комиссии банка

Сумма комиссии в учёте против отчёта банка

Норма

Совпадает с отчётом эквайера

Тревожный признак

Систематическая разница — неверный процент в настройках

Особые сценарии и ограничения

Возврат оплаты покупателю

Возврат оформляется документом «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат оплаты покупателю». Комиссия по возвратам банками обычно не возвращается, поэтому расход по комиссии за первоначальную операцию в учёте остаётся. Проверьте, как это отражено в вашем договоре с банком.

Разные ставки комиссии

Если банк применяет разные ставки (по дебетовым и кредитным картам, по картам разных платёжных систем), типовой процент в настройках даст лишь приблизительный расчёт. В этом случае корректируйте сумму услуг банка вручную в каждом документе поступления по данным отчёта эквайера.

Розничная торговля через ККТ

При работе с фискальным регистратором или УТ в режиме РМК оплаты картой накапливаются в документе «Отчёт о розничных продажах», а зачисление от эквайера сводится одним документом за день. Убедитесь, что в настройках кассы ККМ указан правильный договор эквайринга — иначе сводное зачисление не сойдётся с продажами.

Частые вопросы

На какой счёт относить комиссию по эквайрингу?

В торговых организациях комиссию обычно относят на счёт 44 «Расходы на продажу», в остальных — на 91.02 «Прочие расходы». Для налога на прибыль и УСН комиссия банка признаётся обоснованным расходом при наличии договора и отчёта эквайера.

Банк перечисляет выручку одной суммой за несколько дней. Как быть?

Оформляйте поступление на расчётный счёт одним документом, в табличной части которого перечислены все операции по платёжным картам за эти дни. Программа закроет каждую операцию и рассчитает суммарную комиссию.

Комиссия в выписке не совпадает с расчётной по проценту. Это ошибка?

Не обязательно: ставка может зависеть от типа карты или суммы операции. Скорректируйте поле «Сумма услуг банка» в документе поступления вручную по данным отчёта эквайера — это штатная ситуация.

Нужно ли выставлять покупателю счёт на полную сумму с учётом комиссии?

Нет. Комиссия — расход продавца, а не покупателя. Покупатель оплачивает ровно сумму долга, а комиссию вы удерживаете у себя и относите на расходы организации.

Как настроить эквайринг в 1С:УНФ?

В «Управлении нашей фирмой» договор эквайринга задаётся в карточке банка, а процент комиссии — в настройках оплаты картой. Документы называются «Операция по платёжным картам» и «Поступление на счёт», логика полностью аналогична описанной выше.