Как в 1С настроить ЕНВД и что делать после отмены режима

Запрос о настройке ЕНВД в 1С чаще всего возникает у двух категорий пользователей: тех, кто работает со старыми базами и архивными данными, и тех, кто по привычке ищет вменёнку в текущих релизах и не находит её. Важный факт, от которого зависит вся дальнейшая работа: ЕНВД (единый налог на вменённый доход) отменён на территории РФ с 1 января 2021 года. Настроить его как действующий налоговый режим в современных релизах 1С невозможно — соответствующие механизмы исключены или переведены в режим чтения исторических данных.

Тем не менее практические задачи остались: снять с учёта старые настройки, корректно закрыть период применения ЕНВД, сформировать декларацию за последний отчётный квартал, разобраться с остатками и выбрать заменяющий режим. Ниже разобраны все эти сценарии применительно к типовым конфигурациям «1С:Бухгалтерия 8» и смежным решениям.

Если вы открыли эту статью, потому что вам нужно «включить ЕНВД» для действующего бизнеса, — правильное действие другое: выбрать и настроить один из доступных спецрежимов (УСН, патент, АУСН при соблюдении условий) либо общую систему. Это тоже рассмотрено ниже.

Что произошло с ЕНВД и как это отразилось в 1С

Федеральным законодательством глава 26.3 НК РФ утратила силу, и применение вменёнки прекратилось. Фирма «1С» отразила это в обновлениях: в релизах, вышедших после отмены режима, документы и регистры, связанные с ЕНВД, перестали участвовать в текущем учёте. В учётной политике организации нельзя установить систему налогообложения «ЕНВД» для периодов после 2020 года.

При этом исторические данные никуда не делись. Если база велась раньше, в ней сохранились документы, декларации и регистры за периоды применения вменёнки. Открыть и распечатать их можно, но провести новый документ с ЕНВД задним числом в обновлённой конфигурации обычно нельзя — программа блокирует такие операции или выдаёт предупреждение.

Для организаций, которые совмещали ЕНВД с УСН или ОСНО, в 1С остался механизм раздельного учёта доходов и расходов, но теперь он работает только для архивных периодов и для актуальных сочетаний режимов (например, УСН + патент).

Проверка и закрытие старых настроек ЕНВД в учётной политике

Если база перешла с вами «с тех времён», первым делом проверьте, не осталось ли активных следов вменёнки в настройках. Откройте раздел «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчеты» (в старых интерфейсах — «Учётная политика»). На вкладке «Система налогообложения» должен быть выбран актуальный режим: УСН (доходы), УСН (доходы минус расходы), патентная система или общая система.

Далее проверьте справочник видов деятельности. В старых базах по пути «Справочники» → «Виды деятельности (ЕНВД)» могли остаться записи с физическими показателями и адресами. Они не влияют на текущий учёт, но если планируется свёртка базы или перенос данных, лишние объекты лучше пометить на удаление после создания резервной копии.

Отдельно проверьте регистр сведений «Снятие с учета по ЕНВД» и аналогичные: в корректно закрытой базе на каждую точку применения вменёнки должна быть запись о снятии с учёта. Если записи нет, а декларации за последний квартал применения сдавались — это не страшно, режим прекратился в силу закона, но для порядка в архиве запись можно добавить в копии базы, если конфигурация это позволяет.

1. 1
   Сделайте резервную копию информационной базы перед любыми изменениями.
2. 2
   Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты» и убедитесь, что выбран актуальный режим (УСН, патент или ОСНО).
3. 3
   Проверьте справочник «Виды деятельности (ЕНВД)» на наличие старых записей.
4. 4
   Проверьте регистры постановки и снятия с учёта по ЕНВД за архивные периоды.
5. 5
   Сформируйте и сохраните в PDF архивные декларации по ЕНВД за последний год применения.
6. 6
   Только после этого помечайте неиспользуемые объекты на удаление.

Как сформировать декларацию по ЕНВД за архивный период

Необходимость в декларации по вменёнке возникает до сих пор — например, при камеральных проверках старых периодов, при ликвидации организации или при запросах контрагентов и банков. В 1С:Бухгалтерии регламентированный отчёт «Декларация по ЕНВД» доступен через «Отчеты» → «1С-Отчетность» → кнопка «Создать» → выбор вида отчёта.

Ключевой момент: отчёт формируется только за период, попадающий в срок действия режима. При выборе периода после 2020 года программа либо не предложит этот вид отчёта, либо сформирует пустую форму. Если нужного отчёта нет в списке, проверьте, что в настройках организации на соответствующий период указана система налогообложения с ЕНВД, а в базе есть данные о видах деятельности и физических показателях.

Если база была свёрнута или учёт вёлся в другой программе, данные для декларации придётся восстанавливать вручную: базовая доходность по виду деятельности, коэффициенты К1 и К2 за нужный год, значения физических показателей по месяцам квартала. Формула налога: базовая доходность × физпоказатель × К1 × К2 × 3 месяца × ставка 15%, с уменьшением на уплаченные страховые взносы в пределах установленного ограничения.

Что выбрать вместо ЕНВД и как настроить замену в 1С

Прямой замены вменёнке нет, но для большинства бывших «вменёнщиков» подходит один из трёх вариантов: УСН «доходы», УСН «доходы минус расходы» или патентная система (для ИП). Выбор зависит от доли подтверждённых расходов, вида деятельности, региона и найма сотрудников.

Настройка УСН в 1С:Бухгалтерии выполняется в разделе «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Система налогообложения». Выберите «Упрощенная (доходы)» или «Упрощенная (доходы минус расходы)», укажите дату перехода и при необходимости ставку региона, если она пониженная. Для патента дополнительно заполняется справочник «Патенты» с указанием вида деятельности и срока действия патента.

После смены режима проверьте настройки торговли и кассы: при ЕНВД многие не применяли онлайн-кассу до окончания отсрочки, а на УСН и патенте касса обязательна почти всегда. В 1С это отражается в настройках подключаемого оборудования и в документах розничных продаж.

Сравнение вариантов замены ЕНВД

УСН «доходы»

Подходит при малой доле расходов. Налог с выручки, учёт в 1С простой, расходы подтверждать не нужно. Ограничения по выручке и численности.

УСН «доходы минус расходы»

Выгодна при доле подтверждённых расходов примерно от 60% выручки. Требует аккуратного документального оформления всех затрат в базе.

Патент (только ИП)

Ближе всего по логике к ЕНВД: фиксированная стоимость, не зависящая от реального дохода. Ограничен списком видов деятельности и работает только для ИП.

ОСНО

Вариант по умолчанию, если спецрежимы недоступны. Самая тяжёлая отчётность: НДС, налог на прибыль или НДФЛ.

Раздельный учёт при совмещении режимов

До отмены вменёнки типичной была схема «УСН + ЕНВД», требовавшая раздельного учёта доходов, расходов, страховых взносов и имущества. Сейчас актуальное сочетание — «УСН + патент», и механика в 1С похожая: в настройках учётной политики включается признак совмещения, а в документах появляется поле выбора деятельности (облагаемой УСН или патентной).

Расходы, которые нельзя отнести к конкретному режиму (аренда офиса, зарплата администрации), распределяются программой пропорционально доходам при закрытии месяца. Проверьте, что регламентная операция «Распределение расходов» входит в обработку закрытия месяца и выполняется без ошибок.

Страховые взносы, уменьшающие налог, также распределяются между режимами. Ошибка в этом распределении — частая причина неверных авансовых платежей, поэтому после закрытия квартала сверяйте расчёт с книгой учёта доходов и расходов.

Перенос данных и свёртка базы со старым ЕНВД

Если база ведётся давно и весит много, рано или поздно встаёт вопрос свёртки. Стандартная обработка свёртки в 1С:Бухгалтерии переносит остатки на дату свёртки, а документы прошлых лет помечает на удаление. Для бывших вменёнщиков критично: перед свёрткой сформируйте и сохраните во внешние файлы все декларации по ЕНВД, книги учёта, оборотно-сальдовые ведомости и анализы счетов за периоды применения режима.

Сроки хранения налоговых документов исчисляются годами, и налоговая вправе запросить данные за периоды применения ЕНВД. После свёртки восстановить первичку из рабочей базы будет невозможно — только из архивной копии. Поэтому правило простое: копия базы до свёртки хранится вместе с выгруженными отчётами на всё время, пока актуальны сроки хранения.

При переходе на другую конфигурацию или свежую базу используйте типовые обработки переноса остатков. Документы периода ЕНВД переносить в новую базу обычно не требуется — достаточно входящих остатков по счетам и архивной копии старой базы.

Контрольные точки

Как проверить результат

Система налогообложения в «Налоги и отчеты»

Норма

Выбран актуальный режим (УСН, патент, ОСНО), дата перехода указана

Тревожный признак

Установлен ЕНВД или поле пустое при активном учёте

Архивные декларации по ЕНВД

Норма

Сформированы за все кварталы применения и сохранены вне базы

Тревожный признак

Отчёт не формируется, данных о видах деятельности нет

Закрытие месяца при совмещении режимов

Норма

Операция распределения расходов выполняется без ошибок

Тревожный признак

Расходы не распределяются, авансы по УСН сомнительны

Остатки после свёртки

Норма

ОСВ на дату свёртки совпадает с данными до свёртки

Тревожный признак

Расхождения по счетам, потерянные остатки

FAQ: частые вопросы про ЕНВД в 1С

Можно ли сейчас включить ЕНВД в 1С для нового бизнеса?

Нет. Режим отменён на всей территории РФ, и в актуальных релизах 1С выбрать его для текущих периодов невозможно. Ближайшие по смыслу альтернативы — патент для ИП и УСН «доходы» для организаций и предпринимателей с небольшими расходами.

Налоговая запросила декларацию по ЕНВД за старый квартал, а база обновлена. Что делать?

Проверьте, сохранилась ли в обновлённой базе возможность сформировать отчёт за нужный период — обычно да, если данные не сворачивались. Если отчёт недоступен, восстановите архивную копию базы на отдельном компьютере или в отдельном каталоге, сформируйте декларацию там и выгрузите её в файл или на печать.

Где в 1С посмотреть, какие виды деятельности были на ЕНВД?

Откройте справочник «Виды деятельности (ЕНВД)» через «Все функции» или раздел справочников, а также регистры сведений о постановке и снятии с учёта по ЕНВД. Там хранятся адреса, физические показатели и периоды применения режима по каждой точке.

Нужно ли подавать в налоговую какое-то заявление о прекращении ЕНВД?

Нет, снятие с учёта произошло автоматически в связи с отменой режима. А вот для перехода на УСН или патент уведомление или заявление подавать было необходимо в установленные сроки; если этого не сделано, организация считается на общей системе, что нужно отразить в настройках 1С.

Как в 1С отразить переход с ЕНВД на УСН, если учёт не прерывался?

В «Налоги и отчеты» смените систему налогообложения с даты перехода, проверьте остатки по счетам и параметры учёта. Остатки товаров и материалов подхватываются автоматически, но для УСН «доходы минус расходы» проверьте корректность партий и оплат поставщикам — от этого зависит признание расходов.

Можно ли удалить все данные по ЕНВД из базы, чтобы она «похудела»?

Технически — через свёртку или пометку на удаление неиспользуемых объектов, но только после сохранения архивной копии и выгрузки всех деклараций за периоды применения режима. Сроки хранения налоговых документов длинные, и удалённые данные может запросить проверка.