Учет и Финансы · 11 мин
Как в 1С найти сумму уплаченных налогов
Как в 1С найти сумму уплаченных налогов: оборотно-сальдовая ведомость по счетам 68 и 69, анализ счета, универсальный отчет, сверка с бюджетом.
Задача посмотреть сумму уплаченных налогов возникает регулярно: при подготовке к сверке с налоговой инспекцией, при закрытии периода, при ответе на вопрос руководителя о фискальной нагрузке. В 1С:Бухгалтерии эта информация хранится на счетах расчетов с бюджетом — 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», а уплаченные суммы отражаются по дебету этих счетов в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета».
Главная сложность в том, что начисленные и уплаченные суммы — это разные величины. Начисление проходит по кредиту счета 68, а уплата — по дебету. Если смотреть только сальдо, можно принять задолженность за уплаченное или наоборот. Поэтому важно использовать правильные отчеты и понимать, какой именно показатель вы ищете: оборот по уплате за период, остаток задолженности или детализацию по конкретному налогу.
Ниже разобраны рабочие способы для типовой 1С:Бухгалтерии 8.3: через оборотно-сальдовую ведомость, анализ счета, карточку счета, универсальный отчет и стандартную сверку с ФНС. Все пути указаны для интерфейса «Такси», в других конфигурациях логика та же, отличается только расположение команд.
Где в 1С хранятся данные об уплате налогов
Каждая уплата налога оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление налога». Проводка выглядит так: Дт 68 (или 69) — Кт 51. Если платеж проходит через ЕНП (единый налоговый платеж), используется счет 68.90 «Единый налоговый счет», а дальше суммы распределяются по конкретным налогам регламентной операцией или вручную.
Из этого следуют два практических вывода. Первый: уплаченные суммы — это всегда дебетовый оборот счетов 68 и 69 за период, а не сальдо. Второй: если организация работает на ЕНП, анализировать нужно не только субсчета конкретных налогов, но и счет 68.90, иначе часть платежей «потеряется».
Способ 1. Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Самый быстрый способ получить общую картину — оборотно-сальдовая ведомость по счету 68. Откройте раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», укажите период и счет 68. В настройках (кнопка «Показать настройки») включите группировку по субсчетам, чтобы видеть разбивку по видам налогов: НДС, налог на прибыль, НДФЛ и так далее.
В колонке «Обороты за период» по дебету будет сумма, списанная с расчетного счета в пользу бюджета по каждому субсчету. Именно эта цифра отвечает на вопрос «сколько уплачено». Кредитовый оборот покажет начисления, а конечное сальдо — состояние расчетов на конец периода.
Для страховых взносов повторите те же действия со счетом 69. Если нужна сводная цифра по всем обязательным платежам, проще сформировать общую ОСВ (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость) и посмотреть строки 68 и 69 — дебетовые обороты по ним дадут суммарную уплату.
- 1Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету
- 2Укажите период и счет 68 (или 69 для взносов)
- 3В настройках включите группировку по субсчетам
- 4Сформируйте отчет и посмотрите колонку «Дебет» в разделе оборотов
- 5Проверьте счет 68.90, если применяется ЕНП
Способ 2. Анализ счета с отбором по корсчету
Оборотно-сальдовая ведомость показывает все дебетовые обороты счета 68, но туда могут попасть не только уплаты: например, зачеты переплаты или уменьшение начислений. Чтобы отфильтровать именно перечисления денег, используйте «Анализ счета» (Отчеты → Анализ счета) с отбором по корреспондирующему счету 51.
Откройте отчет, укажите счет 68 и период, затем в настройках на вкладке «Отбор» добавьте условие «Кор. счет = 51». Дебетовый оборот в таком отчете — это только реальные платежи с расчетного счета, без зачетов и корректировок. Тот же прием работает для счета 69 и для ЕНП-счета 68.90.
Анализ счета удобен еще и тем, что показывает разворачивающуюся динамику по периодам — можно сразу увидеть, в какие месяцы платежи проходили, а в какие нет. Это помогает быстро найти пропущенную уплату.
Какой отчет выбрать
Быстрый обзор по субсчетам, но дебетовый оборот включает зачеты и корректировки, а не только платежи
Точный ответ по фактическим перечислениям денег; требует настройки отбора
Нужна для детализации до конкретных платежных документов, но не дает итоговой картины
Гибкий вариант для нестандартных выборок по документам, требует навыка настройки
Способ 3. Карточка счета и детализация до платежек
Когда нужно не просто увидеть сумму, а проверить, какими конкретно платежными поручениями она сформирована, откройте «Карточку счета» (Отчеты → Карточка счета) по счету 68 или 69. В отчете будет список всех проводок с датами, документами и суммами.
Чтобы оставить только уплаты, добавьте отбор по корсчету 51 — в карточке останутся строки «Списание с расчетного счета». Из любой строки можно провалиться в сам документ и проверить реквизиты платежа: КБК, период, назначение. Это особенно полезно при расхождениях с выпиской банка или при подготовке к сверке.
Альтернативный путь — журнал документов «Банковские выписки» (Банк и касса → Банковские выписки) с отбором по виду операции «Перечисление налога». Там видны сами платежные поручения, но итоговую сумму придется считать вручную или через настройку итогов списка, поэтому для сумм удобнее отчеты по счетам.
Способ 4. Универсальный отчет и специализированные отчеты
«Универсальный отчет» (Отчеты → Универсальный отчет) позволяет построить выборку по документам или проводкам с произвольными отборами. Например, можно выбрать документы «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление налога» за период и сгруппировать их по виду налога. Это гибкий, но более трудоемкий способ — он оправдан, когда стандартных отборов не хватает.
Кроме того, в разделе «Отчеты» есть специализированные инструменты: «Налоги и взносы» показывает начисления, а отчеты по ЕНП (например, «Расчеты по единому налоговому счету») отражают движение средств на ЕНС. Для организаций на ЕНП именно эти отчеты дают корректную картину уплаты, потому что деньги уходят на единый счет, а распределение по налогам происходит позже.
Как выбрать способ
Учет особенностей ЕНП
С переходом на единый налоговый платеж логика учета изменилась: деньги перечисляются одним платежом на единый налоговый счет, а налоговая сама распределяет их по обязательствам на основании деклараций и уведомлений. В 1С это отражается проводкой Дт 68.90 — Кт 51, а затем суммы разносятся по субсчетам конкретных налогов.
Если вы ищете «сколько всего перечислили в бюджет», смотрите дебетовый оборот счета 68.90 — это фактические денежные перечисления. Если нужно «сколько зачтено в счет конкретного налога», смотрите дебетовый оборот соответствующего субсчета 68 в корреспонденции с 68.90. Смешивание этих двух показателей — самая частая причина ошибок в анализе.
Проверка результата и сверка с бюджетом
После того как сумма уплаченного получена, ее стоит верифицировать. Первый контрольный ориентир — банковская выписка: сумма платежей в бюджет по выписке должна совпадать с дебетовым оборотом по корсчету 51 в 1С. Расхождение обычно означает незагруженную выписку, ручной документ или ошибочный вид операции.
Второй ориентир — данные ФНС. В 1С доступна автоматическая сверка с налоговой (Отчеты → 1С-Отчетность, либо сервис запроса справок о состоянии расчетов). Справка о состоянии расчетов и выписка операций по ЕНС показывают, как платежи учтены на стороне налогового органа. Совпадение этих данных с учетом — главный признак того, что цифры корректны.
Как проверить результат
Суммы совпадают по каждому месяцу
Есть платежи в банке, которых нет в 1С, или наоборот
Сальдо соответствует данным ФНС (задолженность или переплата)
Сальдо есть, а в справке ФНС расчеты закрыты, или наоборот
Перечисления на ЕНС учтены отдельно от начислений по налогам
Платежи ЕНП ошибочно разнесены напрямую по субсчетам налогов
Типичные ошибки при поиске уплаченных сумм
Первая ошибка — принимать сальдо счета 68 за уплаченную сумму. Сальдо показывает состояние расчетов, а не оборот перечислений, и может быть близко к нулю даже при крупных платежах внутри периода.
Вторая ошибка — забывать про счет 69 и считать только налоги, хотя в задаче подразумеваются и страховые взносы. Третья — игнорировать счет 68.90 при ЕНП и делать вывод, что «налоги не платились», хотя деньги ушли на единый счет. Четвертая — смотреть дебетовый оборот без отбора по корсчету и включать в «уплату» зачеты переплат и корректировки начислений.
Частые вопросы
Чем отличается начисленный налог от уплаченного в 1С?
Начисление отражается по кредиту счета 68 (например, Дт 90.03 — Кт 68.02 для НДС), а уплата — по дебету счета 68 в корреспонденции со счетом 51. За период эти суммы могут не совпадать из-за сдвига сроков платежа: начислили в одном квартале, заплатили в следующем.
Как посмотреть уплату по одному конкретному налогу, например НДФЛ?
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость или анализ счета по субсчету 68.01 (НДФЛ) за нужный период. Дебетовый оборот покажет перечисленные суммы. Дополнительно можно поставить отбор по корсчету 51, чтобы исключить зачеты.
Почему в ОСВ по счету 68 нет платежей, хотя деньги ушли со счета?
Наиболее вероятная причина — платеж прошел через счет 68.90 (единый налоговый счет), а вы смотрите только субсчета конкретных налогов. Проверьте обороты счета 68.90. Также убедитесь, что выписка банка загружена и документ списания проведен.
Можно ли выгрузить суммы уплаченных налогов в Excel?
Да. Любой табличный отчет 1С (ОСВ, анализ счета, карточка счета) сохраняется через Файл → Сохранить или кнопку сохранения в формате табличного документа, который открывается в Excel. Для регулярной выгрузки удобно сохранить настройки отчета как вариант.
Как проверить, что все налоги за период действительно оплачены?
Сравните кредитовые обороты (начисления) с дебетовыми (уплаты) по каждому субсчету 68 и 69 с учетом входящего сальдо. Затем закажите через 1С-Отчетность справку о состоянии расчетов с бюджетом — она покажет позицию ФНС и поможет выявить неучтенные платежи или начисления.
Что важно запомнить
Уплаченные налоги в 1С — это дебетовый оборот счетов 68 и 69 по корсчету 51 за период. Быстрый обзор дает ОСВ по счету, точную сумму перечислений — анализ счета с отбором, детализацию по платежкам — карточка счета. При ЕНП отдельно проверяйте счет 68.90 и всегда сверяйте итог с банком и данными ФНС.