Учет и Финансы · 11 мин
Как найти дебиторскую и кредиторскую задолженность в 1С
Как в 1С найти дебиторскую и кредиторскую задолженность: оборотно-сальдовая ведомость, отчёты по расчётам, акты сверки, проверка расхождений и типичные ошибки.
Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С отражается на счетах расчётов: 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами», а также на счетах 66, 67, 70, 71, 73 и 75. Чтобы увидеть суммы задолженности, не нужно вручную перебирать документы — достаточно сформировать стандартный отчёт: оборотно-сальдовую ведомость, анализ счёта или специализированный отчёт по расчётам с контрагентами.
Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ). Она показывает остатки и обороты по счетам за выбранный период и позволяет развернуть итоги по субсчетам, контрагентам и договорам. Для управленческого анализа удобнее отчёты «Задолженность покупателей» и «Задолженность поставщикам», которые группируют долги по срокам возникновения и показывают просрочку.
Ниже разобраны конкретные способы найти задолженность в типовых конфигурациях 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Управление торговлей / Комплексная автоматизация, способы проверить корректность цифр и типичные ошибки, из-за которых суммы «не сходятся».
Где в 1С хранится информация о задолженности
Все взаиморасчёты в 1С формируются проводками документов: поступлений, реализаций, счетов-фактур, платёжных поручений и кассовых документов. Каждая проводка по счетам расчётов содержит аналитику — контрагента, договор и документ расчётов. Именно по этой аналитике отчёты группируют задолженность.
Принцип чтения сальдо простой. Дебетовый остаток по счёту 62 означает, что покупатель должен вам (дебиторская задолженность). Кредитовый остаток по счёту 60 — что вы должны поставщику (кредиторская). Обратные ситуации тоже встречаются: кредитовое сальдо по 62 счёту — это полученный аванс от покупателя, дебетовое сальдо по 60 — выданный аванс поставщику. В балансе авансы и долги показываются развёрнуто, поэтому смотреть нужно на субсчета, а не на свёрнутый итог по счёту целиком.
Если учёт ведётся в 1С:Бухгалтерии, задолженность по налогам, зарплате и подотчётным лицам смотрят на счетах 68, 69, 70, 71, 73. Для полной картины обязательств недостаточно только расчётов с контрагентами.
Как найти задолженность через оборотно-сальдовую ведомость
ОСВ — универсальный способ, работающий во всех конфигурациях 1С:Бухгалтерии. Откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость». Укажите период, организацию и сформируйте отчёт. По умолчанию вы увидите все счета, но для анализа расчётов удобнее ограничить вывод.
Чтобы получить задолженность по конкретному счёту, в поле «Счёт» укажите, например, 62 и нажмите «Сформировать». Отчёт покажет остатки на начало и конец периода, обороты и итоговое сальдо. Через кнопку «Показать настройки» на вкладке «Группировка» добавьте «Контрагенты» и «Договоры» — тогда задолженность развернётся по каждому покупателю и договору.
Для сводной картины сформируйте ОСВ сразу по счетам 60, 62, 76 с группировкой по субсчетам. Дебетовые конечные остатки сложите в дебиторку, кредитовые — в кредиторку. Помните: сальдо по счёту в целом (без субсчетов) может быть свёрнутым и занижать обе величины, поэтому для отчётности используйте развёрнутое сальдо.
- 1Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость».
- 2Установите период и организацию, в поле «Счёт» укажите 60, 62 или 76.
- 3В настройках на вкладке «Группировка» добавьте «Контрагенты» и «Договоры».
- 4Нажмите «Сформировать» и проверьте конечное сальдо: дебет — дебиторка, кредит — кредиторка.
- 5Раскройте сомнительную строку двойным щелчком до карточки счёта и документов.
Анализ счёта и карточка счёта: когда они удобнее
Отчёт «Анализ счёта» показывает, с какими счетами корреспондировал выбранный счёт расчётов. Он полезен, когда нужно понять структуру задолженности: какая часть образована отгрузками (Дт 62 — Кт 90), какая — оплатами (Дт 51 — Кт 62). Найдите его в разделе «Отчёты» → «Анализ счёта».
«Карточка счёта» — это детальный реестр всех проводок по счёту за период. Её используют, чтобы найти конкретный документ, сформировавший долг: открываете карточку по 62 счёту с отбором по контрагенту и видите каждую отгрузку и оплату с датами и суммами. Это основной инструмент при расхождениях с актами сверки.
Оба отчёта поддерживают отборы через «Показать настройки» → «Отбор». Там можно отфильтровать данные по конкретному контрагенту, договору или подразделению, не выгружая лишнего.
Специализированные отчёты по задолженности
В 1С:Бухгалтерии есть готовые отчёты «Задолженность покупателей» и «Задолженность поставщикам» (раздел «Продажи» и «Покупки» соответственно, либо «Отчёты»). Они автоматически классифицируют долги по срокам: не просрочена, просрочка до 30 дней, от 30 до 90, свыше 90. Интервалы настраиваются в параметрах отчёта.
В 1С:Управление торговлей и Комплексной автоматизации аналогичные данные дают отчёты «Взаиморасчёты с партнёрами», «Задолженность клиентов» и «Задолженность поставщикам» из раздела «Продажи» / «Закупки» или «Финансы». Там же доступен отчёт «Ведомость расчётов с партнёрами» — детальная расшифровка по документам.
Преимущество специализированных отчётов перед ОСВ — они «понимают» сроки оплаты из договоров и документов и показывают именно просроченную задолженность, а не просто сальдо. Недостаток — они опираются на корректное заполнение условий оплаты, и при незаполненных договорах группировка по срокам может быть неточной.
Сравнение вариантов
Подходит для бухгалтерской сверки итогов по счетам. Не показывает просрочку и сроки оплаты.
Подходит для поиска конкретных документов и причин расхождений. Требует ручной интерпретации.
Подходит для управленческого анализа и контроля просрочек. Зависит от корректности условий оплаты в договорах.
Подходит для подтверждения долга перед контрагентом и в суде. Формируется только по одному контрагенту за раз.
Как сформировать акт сверки с контрагентом
Акт сверки подтверждает задолженность перед конкретным контрагентом и нужен для переговоров, претензий и суда. В 1С:Бухгалтерии откройте «Покупки» или «Продажи» → «Акты сверки расчётов» (либо «Отчёты» → «Акт сверки расчётов с контрагентом»). Создайте документ, укажите контрагента, договор (или оставьте «по всем»), период и нажмите «Заполнить» — программа подтянет все документы расчётов.
Проверьте сальдо на конец периода в акте и сравните с данными контрагента. Если стороны расходятся, ищите разницу через карточку счёта: чаще всего это непроведённый документ, разная дата оплаты или документ, заведённый на другой договор.
В акте есть настройка «выводить согласованные суммы» и вариант печатной формы с расхождениями — удобно, когда контрагент прислал свои данные и нужно показать разницу построчно.
Проверка корректности задолженности и типичные ошибки
Перед тем как использовать цифры из отчётов, убедитесь, что учёт в порядке. Первый шаг — проверить отсутствие «красных» остатков: одновременного дебетового и кредитового сальдо по одному контрагенту и договору на одном счёте. Обычно это признак того, что аванс не зачтён или оплата повисла на другом договоре.
Второй шаг — сверить ОСВ по 60 и 62 счетам с отчётами «Задолженность покупателей/поставщикам». Суммы должны совпадать. Если специализированный отчёт показывает меньше, часть документов могла быть не проведена или учтена по другой организации в базе.
Третий шаг — выполнить регламентную проверку: «Операции» → «Закрытие месяца» содержит пункты, которые контролируют корректность расчётов. Также полезна обработка «Экспресс-проверка ведения учёта» (раздел «Отчёты»), которая находит типовые нарушения.
Как проверить результат
Суммы совпадают по каждому контрагенту
Разница есть — ищите непроведённые документы или другой период формирования
Сальдо только с одной стороны по каждому договору
Двойное сальдо — вероятен незачтённый аванс или оплата на другой договор
Расхождения объясняются конкретными документами
Разница без причины — проверяйте карточку счёта за весь период
Ограничения и когда нужна помощь специалиста
Самостоятельный анализ безопасен, пока вы только формируете отчёты — они не меняют данные. Риск появляется при попытках «исправить» задолженность вручную: операции, введённые вручную по счетам расчётов, ломают автоматический зачёт авансов и регистры взаиморасчётов. Перед любыми корректировками сделайте резервную копию информационной базы.
Если задолженность не сходится с прошлым периодом после обновления конфигурации, переноса данных или исправления документов задним числом, лучше привлечь специалиста по 1С. Восстановление последовательности расчётов требует перепроведения документов и понимания механизмов конкретной конфигурации.
FAQ
В каком отчёте 1С увидеть просроченную дебиторскую задолженность?
Используйте отчёт «Задолженность покупателей» (в 1С:Бухгалтерии — раздел «Продажи» или «Отчёты»). В настройках задайте интервалы просрочки, например 1–30, 31–90, свыше 90 дней. Отчёт сгруппирует долги по срокам на основе условий оплаты в договорах и документах.
Почему ОСВ и отчёт «Задолженность покупателей» показывают разные суммы?
Чаще всего причина в непроведённых документах, разном периоде формирования или отборе по организации в одном из отчётов. Также специализированный отчёт может исключать документы без заполненного договора. Сравнивайте оба отчёта на одну дату с одинаковыми отборами.
Как посмотреть задолженность по одному контрагенту?
Сформируйте ОСВ по счёту 60 или 62, в настройках на вкладке «Отбор» добавьте условие «Контрагент = нужный контрагент». Альтернатива — отчёт «Анализ расчётов с контрагентом» или акт сверки, где контрагент указывается в шапке документа.
Где в 1С смотреть задолженность по зарплате, налогам и подотчётным лицам?
Тем же способом через ОСВ, но по другим счетам: 70 — расчёты с персоналом по оплате труда, 68 и 69 — налоги и взносы, 71 — подотчётные суммы, 73 — прочие расчёты с сотрудниками. Кредитовое сальдо по 68, 69, 70 — ваша кредиторская задолженность.
Что делать, если по контрагенту одновременно дебетовое и кредитовое сальдо?
Это признак незачтённого аванса или оплаты, отнесённой на другой договор. Разверните сальдо по договорам в ОСВ и найдите пару «аванс — отгрузка» по одному договору. Зачёт выполняется документом реализации/поступления или корректировкой долга, а не ручной проводкой.
Можно ли выгрузить задолженность в Excel?
Да. Любой табличный отчёт 1С (ОСВ, задолженность покупателей, акт сверки) сохраняется через «Файл» → «Сохранить как» или кнопку сохранения в формате Excel (xlsx) либо mxl. Перед выгрузкой настройте группировки и отборы — в Excel попадёт то, что видно на экране.
Что важно запомнить
Дебиторку и кредиторку в 1С ищут через ОСВ по счетам 60, 62, 76 с разворотом по контрагентам и договорам, а просрочку — через отчёты «Задолженность покупателей» и «Задолженность поставщикам». Смотрите сальдо развёрнуто по субсчетам, сверяйте отчёты между собой и не исправляйте задолженность ручными операциями без резервной копии.