Как изменить систему налогообложения (СНО) в 1С

Система налогообложения (СНО) в 1С — это не отдельная кнопка, а настройка учетной политики организации, которая влияет на расчет налогов, проводки документов и состав отчетности. Изменить СНО можно в любой момент технически, но юридически переход на другой режим допустим только при соблюдении правил Налогового кодекса: как правило, с начала календарного года и после подачи уведомления в налоговую инспекцию.

В этой статье разберем, где именно в типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия 3.0, Управление нашей фирмой, Комплексная автоматизация) хранится настройка СНО, как её корректно изменить, что проверить после смены режима и какие ошибки встречаются чаще всего.

Где в 1С хранится настройка системы налогообложения

В большинстве типовых конфигураций СНО привязана к организации и задается через учетную политику или специализированную форму «Налоги и отчеты». Путь зависит от конфигурации:

• 1С:Бухгалтерия 8.3 (ред. 3.0) — раздел «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчеты», вкладка «Система налогообложения».
• 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) — «Компания» → «Еще больше возможностей» или «Настройки» → «Организации», далее закладка с налогами; также учетная политика задается в разделе «Компания → Учетная политика».
• 1С:Комплексная автоматизация / ERP — «Настройка» → «Организации» → вкладка «Учетная политика и налоги».
• 1С:Зарплата и управление персоналом — СНО подтягивается из настроек организации и влияет на расчет страховых взносов по пониженным тарифам.

Важно понимать: настройка СНО в программе не заменяет уведомление налоговой. 1С лишь отражает выбранный режим в учете. Если вы поменяли систему в базе, но не подали уведомление по форме 26.2-1 (для УСН) в ИФНС, юридически вы остаетесь на прежнем режиме.

Как изменить СНО в 1С:Бухгалтерии 8.3

Это самый частый сценарий. Порядок действий в редакции 3.0:

1. Сделайте резервную копию информационной базы («Администрирование» → «Обслуживание» → «Резервное копирование» или через конфигуратор).
2. Откройте «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчеты».
3. На вкладке «Система налогообложения» выберите нужный режим: «ОСНО», «Упрощенная (доходы)», «Упрощенная (доходы минус расходы)», «Патентная» (для ИП) или комбинацию с НПД/АУСН, если применимо.
4. Проверьте дату «Применяется с» — для смены режима укажите 1 января соответствующего года.
5. Заполните связанные параметры: для УСН «доходы минус расходы» — ставку налога и порядок признания расходов, для ОСНО — настройки налога на прибыль и НДС.
6. Сохраните настройку и проверьте учетную политику («Главное» → «Настройки» → «Учетная политика») — она должна быть создана на новый период.

1. 1
   Создайте резервную копию базы
2. 2
   Откройте Главное → Налоги и отчеты
3. 3
   Выберите новую систему налогообложения
4. 4
   Укажите дату начала применения — обычно 1 января
5. 5
   Заполните ставки и параметры нового режима
6. 6
   Проверьте учетную политику на новый период
7. 7
   Перепроведите регламентные операции закрытия месяца

После смены СНО программа перестраивает состав регламентных операций: для ОСНО появятся операции по НДС и налогу на прибыль, для УСН — расчет налога по УСН и формирование КУДиР. Если документы нового периода уже введены, проверьте их проводки заново через групповое перепроведение.

Смена СНО в УНФ и других конфигурациях

В «1С:Управление нашей фирмой» система налогообложения задается в карточке организации и в учетной политике. Откройте «Компания» → «Организации», выберите организацию и на закладке с налоговыми настройками укажите режим. Затем создайте учетную политику на новый период: «Компания» → «Учетная политика» → «Создать», где также выбирается СНО, применяемая с конкретной даты.

В «1С:Комплексной автоматизации» и ERP настройка находится в карточке организации: «Настройка» → «Организации» → вкладка «Учетная политика и налоги». Здесь режим задается записью с периодом действия, поэтому старую запись не удаляйте — создайте новую с датой начала применения. Это сохранит корректность прошлых периодов.

Для ИП на патенте в УНФ дополнительно заводится сам патент с периодом действия и видом деятельности — без этого программа не сможет корректно относить выручку к патентному режиму.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Переходите на новый режим с начала годаСоздайте новую запись учетной политики с датой 1 января, старую не редактируйте

Организация только создана и выбирает УСНУкажите СНО сразу в настройках с даты регистрации и подайте уведомление в ИФНС в течение 30 дней

Нужно исправить ошибочно выбранный режим в текущем периодеИсправьте настройку и перепроведите документы и регламентные операции за затронутые месяцы

Совмещаете несколько режимов (например, УСН + патент)Настройте оба режима и включите раздельный учет доходов и расходов

Переход с УСН на ОСНО и обратно: особенности

Переход с УСН на ОСНО — самый трудоемкий сценарий. Появляются НДС и налог на прибыль, поэтому нужно:

• проверить остатки товаров и материалов на дату перехода — по ним может потребоваться восстановление или корректный учет «входного» НДС;
• настроить счета учета НДС и книгу покупок/продаж;
• для основных средств, принятых на УСН, определить остаточную стоимость для налогового учета по прибыли;
• проверить дебиторскую и кредиторскую задолженность — при кассовом методе признания доходов на УСН возможны переходные корректировки.

При переходе с ОСНО на УСН задача проще: нужно восстановить НДС по остаткам товаров, материалов и ОС, ранее принятый к вычету (это делается в IV квартале предшествующего года), и настроить книгу учета доходов и расходов. В 1С:Бухгалтерии для этого есть помощник и регламентные документы «Восстановление НДС».

Проверка результата после смены СНО

После изменения настройки убедитесь, что программа ведет учет по новым правилам. Контрольные точки:

Контрольные точки

Как проверить результат

Состав регламентных операций в закрытии месяца

Норма

Появились операции нового режима (расчет налога УСН или НДС и прибыль)

Тревожный признак

Остались операции старого режима или список пуст

Проводки новых документов реализации

Норма

Для УСН нет проводок по НДС, для ОСНО — НДС выделяется

Тревожный признак

Документы проводятся по правилам старого режима

КУДиР или книга покупок/продаж

Норма

Отчет формируется и заполняется данными нового периода

Тревожный признак

Отчет пустой или недоступен

Декларация за новый период

Норма

Формируется нужная декларация (УСН или НДС/прибыль)

Тревожный признак

Программа предлагает декларацию старого режима

Дополнительно сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и анализ счетов налоговых расчетов (68, 69) за первый месяц нового режима. Нулевые или неожиданные обороты по счетам налога — сигнал проверить настройку еще раз.

Типичные ошибки при смене СНО в 1С

Отдельная группа ошибок — забытые связанные настройки: ставка УСН в регионе может отличаться от базовой, для ИП на патенте нужно завести сами патенты, а при АУСН требуется включить соответствующий функционал и обмен с банком и ФНС. Проверяйте не только главный переключатель режима, но и все дочерние параметры.

Частые вопросы

Можно ли сменить СНО в середине года?

Технически в программе — да, юридически — почти всегда нет. Переход на УСН возможен только с 1 января. Середина года допустима для вновь зарегистрированных (30 дней с постановки на учет) или при утрате права на спецрежим — тогда организация принудительно переходит на ОСНО с начала квартала нарушения.

Что будет с документами прошлых лет после смены СНО?

Если вы создали новую запись учетной политики с датой начала применения, прошлые периоды не изменятся — программа хранит настройки с периодичностью. Проблемы возникают только если отредактировать единственную запись задним числом.

Нужно ли перепроводить документы после смены режима?

Да, если документы нового периода были введены до изменения настройки. Используйте групповое перепроведение («Операции» → «Сервис» → «Групповое перепроведение документов») и заново выполните закрытие месяца за затронутые месяцы.

Где меняется СНО для ИП на патенте?

В карточке организации/ИП выбирается патентная система (или совмещение с УСН/ОСНО), а сами патенты заводятся отдельными элементами с видом деятельности и сроком действия. Без действующего патента выручка не будет отнесена к ПСН.

Почему после перехода на УСН в реализации все равно выделяется НДС?

Скорее всего, дата начала применения новой СНО позже даты документа, либо настройка сохранена не для той организации. Проверьте «Налоги и отчеты» и перепроведите документ. Также убедитесь, что в договоре с покупателем не указана ставка НДС вручную.

Как совместить УСН и патент в одной базе?

В настройках укажите основной режим УСН и отметьте применение патента, заведите патенты с периодами действия. Включите раздельный учет доходов и расходов, чтобы программа корректно формировала КУДиР по обоим режимам и не превысить лимиты каждого из них.