Учет и Финансы · 12 мин
Как изменить режим налогообложения в 1С
Как изменить систему налогообложения в 1С: Бухгалтерии и Управлении фирмой: настройка учетной политики, переход на УСН и ОСНО, проверка результата и типичные ошибки.
Смена режима налогообложения в 1С — это не просто переключение одного реквизита. Программа хранит систему налогообложения в настройках учетной политики организации, и от этого параметра зависят расчет налогов, формирование деклараций, книги учета доходов и расходов и проверка контрагентов. Ошибка в настройке приводит к неверным проводкам и некорректной отчетности, которую потом приходится перепроводить за весь период.
В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление нашей фирмой, 1С:Комплексная автоматизация) логика схожая: режим задается на уровне организации с указанием даты начала применения. Важно понимать, что программа не заменяет юридическую процедуру — сначала подается уведомление в налоговый орган (например, форма 26.2-1 при переходе на УСН), и только потом настройка отражается в учете.
Ниже разобраны конкретные шаги для основных конфигураций, ограничения по датам перехода, проверка результата и типичные ошибки, из-за которых отчетность формируется с неверными налогами.
Где в 1С хранится настройка системы налогообложения
В типовых конфигурациях система налогообложения привязана к организации, а не к базе в целом. Это значит, что в одной информационной базе могут одновременно вестись организации на ОСНО, УСН и других режимах, и каждая будет считать налоги по своим правилам.
Физически настройка хранится в регистрах учетной политики и в карточке организации. Ключевой момент — периодичность: записи учетной политики действуют с определенной даты, поэтому корректный переход оформляется новой записью, а не исправлением старой. Если просто отредактировать существующую запись задним числом, программа пересчитает налоги за прошлые периоды, что почти всегда нежелательно.
Перед изменением убедитесь, что у пользователя есть права на редактирование настроек организации и учетной политики. В базах с разграничением прав рядовому бухгалтеру эти разделы могут быть недоступны — тогда настройку выполняет администратор или главный бухгалтер.
Подготовка: что сделать до смены режима
Смена налогового режима — регламентированная процедура, и программа лишь отражает уже принятое решение. До настройки в 1С должны быть выполнены юридические действия: подано уведомление о переходе на УСН, получено уведомление о снятии с учета по ЕНВД (для старых периодов) или наступило превышение лимитов, вынуждающее вернуться на общий режим.
Техническая подготовка включает несколько обязательных шагов. Сделайте резервную копию базы — изменение учетной политики с последующим перепроведением документов относится к операциям, после которых откат вручную затруднен. Завершите регламентные операции прошлого периода: закройте месяц, сформируйте и сохраните отчетность по старому режиму. Проверьте остатки и незавершенные операции: при переходе с УСН на ОСНО может потребоваться восстановление НДС, а при переходе на УСН — корректное списание «входного» налога.
Как изменить режим в 1С:Бухгалтерии 8
В 1С:Бухгалтерии 8.3 настройка находится в разделе «Главное». Откройте «Настройки → Налоги и отчеты» — откроется форма, где на первой вкладке «Система налогообложения» выбирается режим: общая, упрощенная (с указанием объекта «Доходы» или «Доходы минус расходы»), патентная или их комбинация.
Ключевое поле — «Изменения системы налогообложения». По гиперссылке открывается история: здесь добавляется новая запись с датой начала применения нового режима. Например, переход на УСН с начала года оформляется записью от 1 января соответствующего года. Не редактируйте существующую запись — добавляйте новую.
После выбора режима проверьте связанные вкладки. Для УСН настраивается порядок признания расходов и минимальный налог, для ОСНО — параметры налога на прибыль и НДС. Если организация совмещает режимы (например, УСН и патент), отметьте оба и убедитесь, что раздельный учет доходов включен.
- 1Сделайте резервную копию базы и закройте прошлый период
- 2Откройте «Главное → Настройки → Налоги и отчеты»
- 3На вкладке «Система налогообложения» перейдите по ссылке «Изменения системы налогообложения»
- 4Добавьте новую запись с датой начала применения нового режима
- 5Выберите режим и объект налогообложения, сохраните
- 6Проверьте связанные вкладки: УСН, страховые взносы, НДС
- 7Сформируйте тестовый отчет по налогу за новый период
Как изменить режим в 1С:Управление нашей фирмой
В УНФ настройка расположена иначе. Откройте раздел «Компания», затем «Еще больше возможностей» (или «Настройки» в зависимости от версии) → «Налоги». Здесь в карточке организации указывается система налогообложения и вид деятельности для специальных режимов.
Как и в Бухгалтерии, изменение оформляется с даты. В УНФ это реализовано через историю изменений в карточке организации: при установке нового режима программа спросит, с какой даты он применяется. Укажите дату начала налогового периода — для перехода на УСН это, как правило, 1 января, для вновь созданных организаций — дата регистрации.
Дополнительно проверьте настройку «Учетная политика» в разделе «Компания»: там задаются параметры резервов, списания затрат и признания доходов, которые зависят от выбранного режима. Несогласованность карточки организации и учетной политики — частая причина неверных расчетов в УНФ.
Особенности типовых переходов
Переход с ОСНО на УСН
Переход возможен только с начала календарного года при соблюдении лимитов по доходам, численности и остаточной стоимости основных средств. В программе добавьте запись учетной политики от 1 января, выберите объект налогообложения. Обратите внимание на остатки: «входной» НДС по запасам и основным средствам, принятый к вычету на ОСНО, подлежит восстановлению в последнем квартале перед переходом — эту операцию в 1С выполняют документом восстановления НДС.
Переход с УСН на ОСНО
Возникает при потере права на упрощенку (превышение лимитов) или добровольном отказе. Программа должна начать начислять НДС и налог на прибыль с квартала, в котором утрачено право. После смены настройки проверьте, что в документах реализации появилась ставка НДС, и сформируйте книгу продаж за переходный квартал — это самый наглядный контроль.
Постановка и снятие с патента
Патентный режим в 1С оформляется как дополнительный к основному (УСН или ОСНО). Укажите период действия патента и виды деятельности. После окончания патента не забудьте снять признак, иначе доходы продолжат относиться к патенту, а налоговая база по основному режиму занизится.
Сравнение вариантов настройки
Правильный способ: история сохраняется, прошлые периоды не пересчитываются. Подходит для всех штатных переходов.
Допустимо только если режим был указан ошибочно с самого начала и отчетность еще не сдавалась. Иначе приведет к расхождению с поданными декларациями.
Оправдано редко — только при реорганизации с новым юрлицом. Для смены режима той же организации не применяется.
Проверка результата после смены режима
После настройки не ограничивайтесь визуальной проверкой карточки организации. Сформируйте отчеты, которые напрямую зависят от режима: для УСН — книгу учета доходов и расходов и расчет авансового платежа, для ОСНО — анализ счетов 90 и 68, декларацию по НДС за тестовый период.
Проведите контрольный документ реализации в новом периоде и посмотрите проводки. На УСН не должно быть проводок по счету 68.2 (НДС) и расчета налога на прибыль; на ОСНО должны появиться начисление НДС и отложенные налоги при их применении. Расхождение — признак того, что настройка не подхватилась или документ относится к периоду действия старой записи.
Дополнительно сверьте регламентированную отчетность: откройте форму декларации за новый период и убедитесь, что программа предлагает именно ту декларацию, которая соответствует новому режиму. Если в списке отчетов осталась только старая форма, проверьте дату записи учетной политики.
Как проверить результат
Предлагается декларация по новому режиму за новый период
Доступна только старая форма отчетности
Набор налоговых проводок соответствует новому режиму
Начисляется налог по старым правилам
Формируется и заполняется по данным нового периода
Пустая или не формируется вовсе
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространенная ошибка — изменение режима без указания даты или с неверной датой. Если запись создана с датой в середине года, а переход был с 1 января, налоги за первую половину года посчитаются по старому режиму, и потребуется массовое перепроведение документов.
Вторая группа ошибок — забытые сопутствующие настройки: ставка УСН региона, порядок признания расходов, раздельный учет при совмещении. Программа возьмет значения по умолчанию, которые могут не совпадать с вашей ситуацией. Третья группа — попытка изменить режим в периоде с уже сданной отчетностью, что приводит к расхождению базы и ФНС.
Учитывайте и ограничения: нельзя «перейти» на УСН середине года для действующей организации — программа позволит внести запись, но это не будет соответствовать налоговому праву. Обратная ситуация (утрата права на УСН) как раз возможна с середины года, и 1С это поддерживает.
Частые вопросы
Можно ли изменить режим налогообложения в середине года?
В программе технически можно создать запись с любой датой, но правомерно это только при утрате права на спецрежим (например, превышен лимит доходов на УСН) — тогда переход на ОСНО происходит с начала квартала, в котором нарушено условие. Добровольный переход на УСН действующей организации возможен только с 1 января.
Нужно ли перепроводить документы после смены режима?
Если новая запись учетной политики действует с даты, после которой документы еще не вводились, перепроведение не требуется. Если документы нового периода уже были проведены под старой настройкой, их нужно перепровести, чтобы проводки и регистры сформировались по новым правилам. Делайте это обработкой группового перепроведения и только после резервной копии.
Что делать, если режим в 1С был указан неправильно с самого начала работы?
Если отчетность еще не сдавалась, исправьте запись учетной политики и перепроведите документы. Если декларации уже поданы, сначала оцените правовые последствия: скорее всего, потребуются уточненные декларации. В этом случае корректировку базы лучше согласовать с бухгалтером, отвечающим за отчетность.
Как в 1С отразить совмещение УСН и патента?
В настройках системы налогообложения отметьте оба режима и укажите период действия патента. Включите раздельный учет доходов и расходов, а в документах реализации по патентной деятельности указывайте соответствующий вид деятельности. Проверяйте результат через книгу учета доходов по патенту и КУДиР по УСН — суммы не должны дублироваться.
Почему после перехода на УСН в документах остался НДС?
Чаще всего дата записи учетной политики позже даты документа, либо документ не перепроведен после смены настройки. Проверьте дату начала применения режима и перепроведите документ. Реже причина в том, что организация выставляет счета-фактуры с НДС добровольно (например, как налоговый агент) — тогда НДС в документе правомерен и настройка не при чем.
Меняется ли что-то в зарплатных настройках при смене режима?
Тарифы страховых взносов могут зависеть от режима: для части упрощенцев действуют пониженные тарифы. После смены системы налогообложения проверьте настройку тарифа взносов в учетной политике (в 1С:Бухгалтерии — вкладка «Страховые взносы» в «Налогах и отчетах»), чтобы взносы рассчитывались по корректной ставке.
Что важно запомнить
Режим налогообложения в 1С меняется через новую запись учетной политики с датой начала применения, а не исправлением старой. Перед изменением сделайте копию базы и закройте прошлый период, после — проверьте налоговые проводки и список доступных деклараций. Настройка в программе отражает уже оформленный в ФНС переход, а не заменяет его.