Учет и Финансы · 12 мин
Как убрать корректировку поступления в 1С
Как удалить или отменить корректировку поступления в 1С: пометка на удаление, сторнирование, отмена проведения, типичные ошибки и проверка результата.
Корректировка поступления в 1С — это документ, который изменяет данные первичного поступления товаров или услуг: количество, цену, ставку НДС или сумму. Убрать такой документ может понадобиться, если он создан ошибочно, продублирован, введён на неверное основание или отменён по соглашению с поставщиком.
Способ «убрать» корректировку зависит от ситуации: иногда достаточно отменить проведение, иногда нужно пометить документ на удаление, а если период закрыт и данные уже ушли в отчётность — придётся делать сторнирующую корректировку. Неправильный выбор способа приводит к расхождениям в учёте НДС, долгах перед поставщиками и ошибкам в декларациях.
Ниже разобраны все рабочие сценарии для типовых конфигураций 1С:Бухгалтерия 8.3, 1С:Управление торговлей и 1С:ERP: от поиска документа до контрольной проверки результата.
Когда корректировку можно удалить, а когда только сторнировать
Прежде чем действовать, определите статус периода, в котором создана корректировка. Если период открыт, документ не участвовал в формировании книги покупок или продаж и не отражён в отправленной отчётности — его можно безопасно удалить через стандартную пометку на удаление.
Если квартал закрыт, декларация по НДС сдана, а корректировка попала в книгу покупок или книгу продаж, физическое удаление документа создаст расхождение между учётом и отчётностью. В этом случае применяется сторнирование: создаётся новая корректировка с противоположным эффектом, а исходный документ остаётся в базе.
Отдельная ситуация — корректировка по согласованию сторон, подписанная обеими сторонами. Такой документ является первичным учётным документом, и удалять его нельзя даже при ошибке: правильный путь — новая корректировка, отменяющая предыдущую.
Как выбрать действие
Как найти нужный документ корректировки
В 1С:Бухгалтерии 8.3 корректировки поступления находятся в разделе «Покупки» → «Корректировки поступления». Также документ можно открыть из самого документа поступления: в форме документа есть панель связанных документов (кнопка со стрелкой в командной панели или ссылка «Связанные документы»).
В 1С:Управление торговлей и 1С:ERP путь аналогичный: раздел «Закупки» → «Документы закупки (все)» с отбором по типу документа, либо список «Корректировки приобретений». Удобно использовать поиск по номеру документа основания или по контрагенту.
Проверьте, что вы нашли именно тот документ: сверьте номер, дату, контрагента, основание и сумму. При наличии нескольких корректировок к одному поступлению удаление «не той» приведёт к новым расхождениям.
Закрыт ли месяц и квартал, сдана ли декларация по НДС
Непроведённый документ можно удалить сразу
Есть ли корректировочный счёт-фактура, созданный по документу
Попала ли корректировка в книгу покупок или продаж
Удаление корректировки через пометку на удаление
Стандартный способ убрать документ из учёта — пометка на удаление. Откройте документ корректировки поступления, сначала нажмите «Отменить проведение» (или используйте соответствующую кнопку в командной панели), затем установите пометку удаления через меню «Ещё» → «Пометить на удаление» или клавишей Delete в списке документов.
Если по корректировке создан корректировочный счёт-фактура, система при пометке на удаление, как правило, предложит пометить и связанные документы. Согласитесь — иначе в базе останется «висячий» счёт-фактура, который исказит книгу покупок.
Пометка на удаление не стирает документ физически: он остаётся в базе, но не участвует в проведении и отчётах. Физическое удаление выполняется отдельно через «Администрирование» → «Обслуживание» → «Удаление помеченных объектов», и обычно эту операцию делает администратор после контроля ссылочной целостности.
- 1Откройте раздел «Покупки» → «Корректировки поступления» и найдите документ
- 2Проверьте основание, сумму, контрагента и наличие связанного счёта-фактуры
- 3Отмените проведение документа
- 4Пометьте документ на удаление, согласившись на пометку связанных объектов
- 5Проверьте, что документ поступления-основания остался проведённым и не изменился
- 6При необходимости выполните физическое удаление через «Удаление помеченных объектов»
Отмена проведения без удаления
Если документ нужен в базе для истории, но не должен влиять на учёт, достаточно отменить его проведение. Непроведённый документ не формирует проводки, не попадает в регистры НДС и не влияет на взаиморасчёты.
Этот вариант подходит, когда корректировка временно не актуальна: например, поставщик обещал прислать исправленные документы, и решение по корректировке отложено. После получения правильных данных документ можно перезаполнить и провести снова.
Учтите: отмена проведения корректировки не отменяет проведение связанного корректировочного счёта-фактуры автоматически во всех конфигурациях. Проверьте счёт-фактуру отдельно и при необходимости отмените его проведение вручную.
Сторнирование корректировки в закрытом периоде
Когда удалить документ нельзя, создайте сторнирующую корректировку. В 1С:Бухгалтерии для этого введите новый документ «Корректировка поступления» по тому же основанию и отразите в нём обратное изменение: если исходная корректировка увеличивала сумму, новая должна уменьшить её на ту же величину, и наоборот.
Для корректировки вида «Исправление ошибки» или «Корректировка по согласованию сторон» в табличной части укажите данные, которые вернут учёт к состоянию до ошибочной корректировки. Проще всего скопировать показатели из исходного документа поступления как «до изменения» и зафиксировать их как новые значения.
Дату сторнирующего документа ставьте в текущем открытом периоде. Исправление отразится в книге покупок или книге продаж текущего квартала, что соответствует порядку внесения исправлений в учёт НДС.
Проверка результата после удаления или сторнирования
После того как документ убран, обязательно проверьте состояние учёта. Откройте документ поступления-основание: он должен быть проведён, его суммы и количества — соответствовать первичным документам поставщика.
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 (расчёты с поставщиками) по нужному контрагенту и договору: сальдо должно совпадать с актуальной задолженностью. Затем проверьте регистры НДС: сформируйте книгу покупок за период и убедитесь, что записи по удалённой корректировке в ней нет, а при сторнировании — что есть компенсирующая запись.
Дополнительно полезно открыть отчёт «Анализ НДС» или проверить помощника по учёту НДС: программа не должна показывать ошибок и незакрытых регистрационных записей по этому контрагенту.
Как проверить результат
Поступление проведено, суммы соответствуют первичке
Основание распровелось или суммы изменились
Задолженность соответствует актам сверки
Появились необъяснимые сальдо или красные остатки
Записи удалённой корректировки нет
Запись осталась или появилась без документа
Помечен на удаление или сторнирован вместе с корректировкой
Счёт-фактура проведён при удалённой корректировке
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — удаление корректировки без проверки связанного корректировочного счёта-фактуры. Счёт-фактура остаётся проведённым и продолжает формировать записи книги покупок, из-за чего НДС к вычету завышается.
Вторая распространённая проблема — попытка удалить документ в закрытом периоде при включённой дате запрета редактирования. Программа не даст пометить документ на удаление, и это правильно: нужно сторнирование, а не изменение даты запрета ради удаления.
Третья ошибка — удаление корректировки, по которой уже отражён вычет НДС через документ «Формирование записей книги покупок». После удаления корректировки регистрационная запись останется, и потребуется перепровести регламентные документы НДС за период.
Особенности в разных конфигурациях 1С
В 1С:Бухгалтерии 8.3 логика прямолинейная: корректировка поступления и корректировочный счёт-фактура связаны, пометка на удаление обычно распространяется на оба объекта. Для сторнирования удобно использовать копирование документа с ручной правкой сумм.
В 1С:Управление торговлей 11 и 1С:ERP корректировка приобретения может быть связана со складскими ордерами и распоряжениями. Перед удалением проверьте, не созданы ли по корректировке складские документы: их также потребуется отменить, иначе складской и бухгалтерский учёт разойдутся.
В конфигурациях с обменами (например, синхронизация УТ и Бухгалтерии) удалённый в одной программе документ может вернуться при следующем обмене. Помечайте документ на удаление в обеих базах или корректно настройте правила синхронизации до выполнения обмена.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли удалить корректировку поступления, если по ней сдана декларация по НДС?
Физически программа может позволить это сделать, но правильно — нет. Данные декларации перестанут совпадать с учётом. Вместо удаления создайте сторнирующую корректировку в текущем открытом периоде, а исправления в НДС отразите по правилам внесения изменений в книгу покупок или через уточнённую декларацию, если ошибка влияет на прошлый период.
Что делать, если кнопка удаления недоступна?
Проверьте три причины: документ находится за датой запрета редактирования, у вашего пользователя нет прав на удаление, либо документ участвует в обмене и заблокирован настройками синхронизации. В первом случае используйте сторнирование, во втором — обратитесь к администратору за правами, в третьем — скорректируйте порядок обмена.
Удалится ли корректировочный счёт-фактура вместе с корректировкой?
В типовых конфигурациях при пометке корректировки на удаление программа обычно предлагает пометить и связанные документы. Если такого предложения не было или вы от него отказались, откройте список счетов-фактур по основанию и пометьте счёт-фактуру вручную — иначе запись останется в книге покупок.
Как убрать корректировку, если она создана по ошибочному основанию?
Отмените проведение и пометьте такую корректировку на удаление — она не несёт учётного смысла. Затем создайте новую корректировку по правильному документу поступления. Перед удалением убедитесь, что по ошибочной корректировке не оформлен счёт-фактура и она не попала в книгу покупок.
Чем отличается отмена проведения от удаления?
Отмена проведения снимает документ с учёта, но сохраняет его в списке — данные можно восстановить и перепровести. Пометка на удаление — следующий шаг: документ исключается из оборотов и при физическом удалении исчезает из базы. Для временной отмены используйте первый вариант, для ошибочных документов — второй.
Что проверить после удаления корректировки в первую очередь?
Сначала убедитесь, что документ поступления-основание проведён и его суммы не изменились. Затем сверьте задолженность по счёту 60 с актом сверки и сформируйте книгу покупок за период — записи по удалённой корректировке в ней быть не должно.
Что важно запомнить
В открытом периоде корректировку поступления убирают через отмену проведения и пометку на удаление, не забыв про связанный счёт-фактуру. В закрытом периоде документ не удаляют, а сторнируют новой корректировкой. После любого варианта проверьте документ-основание, взаиморасчёты по счёту 60 и книгу покупок.