Учет и Финансы · 10 мин
Как свернуть сальдо в ОСВ в 1С
Как свернуть сальдо в оборотно-сальдовой ведомости в 1С: закрытие счетов, операции вручную, свёртка базы, проверка результата и типичные ошибки бухгалтера.
Сальдо в оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) «зависает» на счетах по разным причинам: не закрыты затратные счета, остались копейки на расчётных счетах, не проведена реформация баланса или накопились ошибки прошлых периодов. Свернуть сальдо — значит либо корректно закрыть счёт текущими операциями, либо убрать технические остатки вручную, либо выполнить свёртку информационной базы при переходе на новый период.
Прежде чем что-либо исправлять, важно понять природу остатка. Сальдо на активных счетах (10, 41, 50, 51, 60, 62) отражает реальные активы или задолженности и не должно закрываться «в ноль» без основания. А вот остатки на счетах 20, 25, 26, 44, 90, 91, 99 после закрытия месяца или года, как правило, свидетельствуют об ошибке в учёте.
В этой статье разобраны три рабочих сценария: устранение незакрытых остатков регламентными операциями, ручное списание ошибочного сальдо документом «Операция» и полная свёртка базы с переносом остатков на начало нового периода.
Сначала определите, какое сальдо нужно свернуть
Откройте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость» (раздел «Отчёты») за интересующий период и разверните его по субсчетам. Обратите внимание на счета, которые по методологии учёта не должны иметь остатка на конец периода: 20, 23, 25, 26, 44 — после закрытия месяца; 90, 91 — после закрытия месяца (кроме субсчетов, которые закрываются при реформации); 99 — после реформации баланса.
Отдельно проверьте «красные» и развёрнутые остатки: кредитовое сальдо на счёте 62.01 при дебетовом на 62.02 по одному контрагенту, минус на складе (счёт 41) или на кассе (счёт 50). Такие остатки не закрываются свёрткой — они требуют исправления первичных документов.
Проверьте регламентную операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» и аналитику затрат
Проверьте операцию «Реформация баланса»
Проверьте акты сверки и аналитику по договорам
Свёртка недопустима — нужно исправлять документы
Способ 1: перепровести закрытие месяца
Самый частый случай «зависшего» сальдо — неотработавшая или выполненная с ошибками регламентная операция. Откройте «Операции → Закрытие месяца», выберите нужный период и посмотрите статус каждой операции. Пункты, отмеченные красным или не выполненные, и есть причина остатков.
Если после закрытия месяца вы вводили или изменяли документы задним числом, операции закрытия нужно выполнить заново. Нажмите «Выполнить закрытие месяца» повторно — программа пересчитает себестоимость, закроет затратные счета и сформирует финансовый результат. После этого обновите ОСВ и убедитесь, что остатки исчезли.
Если операция выполняется, но сальдо остаётся, откройте её расшифровку (клик по операции → «Показать проводки»). Типичные причины незакрытия: не заполнена номенклатурная группа в документах реализации, отсутствует способ распределения затрат в учётной политике, статья затрат помечена как не подлежащая распределению.
- 1Откройте Операции → Закрытие месяца и выберите нужный период
- 2Нажмите «Выполнить закрытие месяца» и дождитесь завершения всех операций
- 3Проверьте, что ни одна операция не отмечена красным; ошибки исправьте по тексту сообщения
- 4Сформируйте ОСВ за период и убедитесь, что счета 20, 25, 26, 44, 90, 91 закрыты
- 5При сохранении остатка откройте проводки проблемной операции и проверьте аналитику затрат
Способ 2: свернуть сальдо вручную через документ «Операция»
Когда остаток образовался из-за старых ошибок, копеечных расхождений или расчётов по ликвидированным контрагентам, его списывают вручную. Перейдите в «Операции → Операции, введённые вручную», создайте новый документ «Операция» и добавьте проводку.
Типовые проводки для ручного свёртывания: списание безнадёжной дебиторки — Дт 91.02 Кт 62 (или за счёт резерва Дт 63 Кт 62); списание невостребованной кредиторки с истёкшим сроком исковой давности — Дт 60 (76) Кт 91.01; выравнивание копеечных разниц по расчётам — Дт 91.02 Кт 60/62 или обратно, в зависимости от знака.
Обязательно заполните всю аналитику субконто (контрагент, договор, документ расчётов), иначе сальдо исчезнет из общей ОСВ, но останется в разрезе аналитики и «вылезет» при следующей проверке. В поле «Содержание» укажите основание: номер акта сверки, приказ о списании, бухгалтерскую справку.
Способ 3: свёртка базы при переходе на новый период
Если задача — не исправить ошибки, а «обрезать» базу, удалив старые документы и оставив только входящие остатки, используется штатная обработка свёртки. В типовых конфигурациях она находится в разделе «Администрирование → Обслуживание → Свёртка информационной базы» (в некоторых версиях доступна только в режиме толстого клиента или через «Все функции»).
Обработка формирует на дату свёртки документы «Операция» (или «Ввод остатков») с сальдо по каждому счёту в разрезе аналитики, а все документы до этой даты помечает на удаление. После свёртки ОСВ на начало нового периода показывает только перенесённые остатки, а обороты прошлых лет обнуляются.
Перед запуском обязательно сделайте выгрузку базы (Администрирование → Выгрузить информационную базу) и проверьте свёртку на копии. Процесс необратим: восстановить документы из свёрнутой базы невозможно.
Сравнение способов свёртки сальдо
Подходит для текущего года и незакрытых затратных счетов; не исправляет ошибки прошлых лет
Подходит для точечных остатков и старых расчётов; требует документального основания и внимательности к аналитике
Подходит для сокращения объёма базы при переходе на новый период; необратима, выполняется на копии
Реформация баланса и закрытие счетов 90, 91, 99
Остатки на субсчетах 90 и 91 в конце года — норма: они закрываются только при реформации баланса в декабре. Операция «Реформация баланса» входит в закрытие месяца за декабрь и переносит сальдо субсчетов 90.01–90.09 на 90.09, 91.01–91.09 на 91.09, затем всё на счёт 99, а итог — на счёт 84.
Если после реформации на 90, 91 или 99 что-то осталось, обычно причина в ручных проводках по этим счетам, сделанных после закрытия декабря, либо в документах, введённых задним числом. Перепроведите закрытие декабря ещё раз и проверьте журнал ручных операций.
Проверка результата и контрольные точки
После любого способа свёртки сформируйте ОСВ заново и пройдите по контрольным точкам. Счета 20, 23, 25, 26, 44 на конец месяца — нулевые (допустим остаток незавершённого производства на 20 при соответствующей настройке учётной политики). Счета 90, 91, 99 после декабря — нулевые. Остатки по 60, 62, 76 совпадают с актами сверки.
Дополнительно сформируйте «Анализ счёта» по проблемному счёту с детализацией по субконто — так видно, по какой именно аналитике «висит» остаток. Сверьте итоговое сальдо ОСВ с данными бухгалтерского баланса: актив должен сойтись с пассивом.
Как проверить результат
Сальдо нулевое или обоснованный НЗП на счёте 20
Остаток без документального подтверждения
Сальдо нулевое, прибыль перенесена на 84
Остатки перенесены в новый год
Остатки совпадают с актами сверки
Копеечные или минусовые остатки по договорам
Итоги актива и пассива сходятся
Расхождения после ручных операций
Типичные ошибки при свёртывании сальдо
На практике бухгалтеры чаще всего допускают одни и те же промахи. Их знание экономит часы на поиске «откуда вылез остаток» после, казалось бы, успешной свёртки.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли свернуть сальдо по счёту 60 или 62 просто в ноль?
Нет, если за остатком стоят реальные расчёты. Списание возможно только при истечении срока исковой давности, ликвидации контрагента или прощении долга — и всегда с документальным основанием: актом сверки, актом инвентаризации расчётов, приказом руководителя. Без основания такое списание исказит отчётность и налоговую базу.
Почему после закрытия месяца на счёте 20 осталось сальдо?
Наиболее вероятные причины: в учётной политике предусмотрен остаток незавершённого производства, не заполнена номенклатурная группа в документах реализации, по статье затрат не задан способ распределения. Откройте проводки операции закрытия счетов 20, 23, 25, 26 и проверьте аналитику.
Чем свёртка базы отличается от ввода остатков в новую базу?
Свёртка выполняется в той же базе: обработка формирует остатки и удаляет старые документы. Ввод остатков — это создание чистой базы и перенос сальдо вручную или через обмен. Второй вариант дольше, но безопаснее: исходная база остаётся нетронутой и доступной для справок и проверок.
Остаток в копейках на счёте 76 по старому договору — как убрать?
Такие суммы обычно списывают на прочие доходы или расходы: Дт 76 Кт 91.01 при кредитовом остатке или Дт 91.02 Кт 76 при дебетовом. Оформите бухгалтерскую справку с указанием причины расхождения и заполните всю аналитику по контрагенту и договору.
Нужно ли сворачивать сальдо по счетам 90 и 91 в течение года?
Нет. В течение года субсчета 90 и 91 накапливают обороты, а сопоставление идёт через 90.09 и 91.09 при закрытии каждого месяца. Полностью эти счета обнуляются только при реформации баланса в декабре. Остаток на них в середине года — это норма, а не ошибка.
Свёртка базы повлияет на отчётность за прошлые периоды?
После свёртки документы прошлых лет удаляются, поэтому сформировать регламентированную отчётность за те периоды в этой базе уже нельзя. Данные для ответов на запросы налоговой храните в архивной копии базы — поэтому выгрузка перед свёрткой обязательна.
Что важно запомнить
Сначала определите природу сальдо: ошибку закрытия месяца исправляйте перепроведением регламентных операций, старые расчёты — ручной операцией с основанием и полной аналитикой, объём базы — штатной свёрткой на копии. Реальные активы и задолженности «в ноль» не сворачивают. После любого способа проверьте ОСВ по контрольным точкам и сделайте архивную копию базы.