Учет и Финансы · 11 мин
Как сторнировать документ в 1С: практическая инструкция
Как сторнировать документ в 1С: способы сторнирования в Бухгалтерии 8.3, ЗУП и Управлении торговлей, типичные ошибки и проверка результата.
Сторнирование в 1С — это корректировка ошибочно проведённого документа путём создания записей с противоположным (отрицательным) значением. Ошибочная проводка не удаляется «задним числом», а компенсируется сторнирующей записью, чтобы в отчётах остался прозрачный след исправления. Такой подход требуется правилами ведения учёта: аудитор и налоговый инспектор должны видеть, что и когда было исправлено.
Способ сторнирования зависит от конфигурации и от того, в каком периоде обнаружена ошибка. В 1С:Бухгалтерии 8.3 есть специальный документ «Сторнирование», в ЗУП — «Сторнирование начислений», а в торговых конфигурациях чаще используют корректировочные документы или ручные операции. Ниже разобраны основные сценарии с точными действиями.
Прежде чем сторнировать, убедитесь, что ошибку нельзя исправить проще: иногда достаточно перепровести документ с исправленными данными, если период ещё открыт и отчётность не сдана. Сторнирование нужно именно тогда, когда документ попал в закрытый период или в уже сданную отчётность.
Когда нужно сторнирование, а когда достаточно исправления
Сторнирование требуется, если документ проведён в закрытом периоде: месяц закрыт, декларации сданы, данные переданы в фонды. В этом случае менять прошлый период нельзя — исправление вносится текущей датой через сторнирующие записи.
Если период ещё открыт и отчётность не сдана, правильнее не сторнировать, а исправить сам документ: открыть его, поменять сумму или счёт и перепровести. Лишние сторно-записи засоряют учёт и усложняют сверку.
Отдельный случай — частичная ошибка. Если неверна только часть суммы, сторнируют либо весь документ с последующим вводом правильного, либо только ошибочную разницу. Первый вариант нагляднее для аудита, второй экономит время.
Как выбрать действие
Сторнирование в 1С:Бухгалтерия 8.3
В типовой Бухгалтерии 8.3 есть два рабочих способа: через документ «Операции, введённые вручную» с видом «Сторнирование» и через ручную операцию с проводками с минусом. Первый предпочтительнее, потому что программа сама формирует обратные проводки по всем регистрам документа.
Способ 1: документ «Сторнирование»
Откройте раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать» → «Сторнирование». В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка. Программа автоматически заполнит табличную часть проводками с отрицательными суммами по бухгалтерскому и налоговому учёту, а также движения по регистрам.
Укажите дату сторнирования: если период ошибки открыт — датой самого периода, если закрыт — текущей датой. Проверьте сформированные проводки и нажмите «Записать и закрыть». После этого суммы ошибочного документа будут обнулены в учёте.
Способ 2: ручная операция с отрицательными суммами
Если типовое сторнирование недоступно (например, документ введён вручную без типового механизма), создайте «Операцию, введённую вручную» с видом «Операция». Добавьте проводки, зеркальные ошибочным, но с суммой со знаком минус. Важно повторить те же счета, субконто и количество — иначе обороты не закроются корректно.
- 1Откройте «Операции» → «Операции, введённые вручную»
- 2Создайте документ с видом «Сторнирование»
- 3Выберите сторнируемый документ в поле ссылки
- 4Установите дату: текущую, если период закрыт
- 5Проверьте автоматически сформированные проводки
- 6Запишите документ и сверьте результат по ОСВ
Сторнирование начислений в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплате и управлении персоналом для отмены ошибочных начислений есть документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата» или «Все начисления»). Он применяется, когда сотруднику ошибочно начислили премию, отпускные или оплату за период, который фактически не отработан.
Создайте документ, выберите сотрудника и сторнируемый документ начисления. Программа рассчитает отрицательные суммы по начислениям, НДФЛ и взносам. Сторно попадёт в расчётный листок сотрудника в том месяце, которым датирован документ сторнирования.
Обратите внимание: сторнирование влияет на средний заработок и на базу по НДФЛ и взносам. Если ошибка затрагивает уже сданные расчёты (6-НДФЛ, РСВ), после сторнирования потребуется подать уточнённые формы.
Сторнирование в торговых конфигурациях и УНФ
В 1С:Управление торговлей, Комплексной автоматизации и ERP специального документа «Сторнирование» нет — ошибки исправляют корректировочными документами. Для реализации это «Корректировка реализации», для поступления — «Корректировка поступления», для складских документов — оприходование или списание на основании.
Корректировка создаётся кнопкой «Создать на основании» из исходного документа. В ней указывают правильные количества и суммы, а программа сама формирует разницу относительно исходного документа. Это методологически правильнее сторно «в минус», потому что сохраняет связь с первичным документом и корректно отражается в книге покупок и продаж.
В 1С:УНФ ситуация похожая: есть корректировочные документы, а для бухгалтерских проводок — ручные операции. Если нужно полностью отменить отгрузку, часто проще создать «Возврат товаров от покупателя» на основании реализации.
Сравнение вариантов
Быстро и автоматически по всем регистрам; подходит для закрытых периодов, но только в Бухгалтерии
Универсально для любой конфигурации, но требует точного повторения счетов и субконто
Методологически правильно для торговых операций и НДС; не подходит для отмены документа целиком без остатка
Самый чистый вариант, но только при открытом периоде и несданной отчётности
Проверка результата после сторнирования
После проведения сторнирующего документа обязательно сверьте результат. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам за период: обороты по дебету и кредиту должны измениться на сумму сторно, а сальдо — принять правильное значение.
Для зарплаты проверьте расчётный листок сотрудника: сторнированная сумма должна отображаться с минусом, а итог к выплате — уменьшиться. Дополнительно сверьте регистры по НДФЛ и взносам через соответствующие отчёты.
Если сторнирование затрагивает НДС, проверьте книгу покупок или продаж: корректирующие записи должны попасть в правильный период. Несоответствие — признак того, что дата сторно выбрана неверно или документ проведён не по всем регистрам.
Как проверить результат
Сальдо соответствует правильному значению, сторно видно в оборотах
Сальдо не изменилось или появились лишние обороты по другим счетам
Сторнированная сумма отображается с минусом, итог уменьшен
Сумма осталась прежней или появилась задолженность без причины
Корректировка попала в нужный период
Запись отсутствует или попала в неверный квартал
База уменьшена на сумму сторно
База не изменилась — нужны уточнённые расчёты
Типичные ошибки при сторнировании
Самая частая ошибка — неверная дата сторнирующего документа. Если поставить дату закрытого периода, нарушится последовательность проведения и отчётность, сданная за тот период, перестанет совпадать с базой. Сторно закрытого периода всегда датируют текущей датой.
Вторая ошибка — сторнирование только бухгалтерских проводок без регистров. Документ в 1С делает движения не только по плану счетов, но и по регистрам накопления и сведений; если скорректировать только проводки, разойдутся данные бухгалтерского и управленческого учёта.
Третья ошибка — двойное исправление: пользователь сторнирует документ, а затем ещё и исправляет исходный. В результате сумма задваивается со знаком минус. Правило простое: один документ исправляется одним способом один раз.
Ограничения и когда нужен специалист
Самостоятельное сторнирование безопасно, когда ошибка локальна: один документ, понятные проводки, отчётность по затронутым налогам ещё не сдана. В этом случае достаточно типового механизма и сверки по ОСВ.
Обратитесь к специалисту по 1С или главному бухгалтеру, если ошибка затрагивает сданную налоговую отчётность, касается расчётов с бюджетом, валютных переоценок или цепочки взаимосвязанных документов (например, реализация — оплата — возврат). Здесь цена ошибки — штрафы и необходимость массовых уточнёнок.
Перед любыми массовыми исправлениями сделайте резервную копию информационной базы. Это займёт несколько минут, но позволит откатить результат, если сторнирование выполнено неверно.
Частые вопросы
Чем сторнирование отличается от корректировки документа?
Сторнирование полностью отменяет действие документа обратными записями, а корректировка изменяет отдельные показатели (сумму, количество) с сохранением связи с исходным документом. Для торговых операций и НДС правильнее корректировка, для отмены ошибочной операции целиком — сторно.
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Да, но сторнирующий документ датируется текущей датой, а не датой прошлого года. Если ошибка влияет на налоговую базу прошлого года, потребуется подать уточнённые декларации за тот период.
Почему в списке «Операции, введённые вручную» нет вида «Сторнирование»?
Вид документа «Сторнирование» доступен не во всех версиях и конфигурациях. Если его нет, используйте обычную ручную операцию с проводками с отрицательными суммами, повторяющими ошибочные.
Что делать, если после сторнирования ОСВ не сошлась?
Проверьте, что сторнирующий документ проведён, дата указана верно, а проводки повторяют счета и субконто исходного документа. Частая причина расхождения — сторно проведено не по всем регистрам или с другой аналитикой.
Нужно ли сторнировать документ, если можно просто пометить его на удаление?
Пометка на удаление допустима только в открытом периоде для документов, не попавших в отчётность. Для закрытых периодов и подтверждённых операций удаление недопустимо — используйте сторнирование, чтобы сохранить аудиторский след.
Как сторнировать зарплату, выплаченную ошибочно?
В ЗУП создайте «Сторнирование начислений» по документу начисления, затем скорректируйте ведомость на выплату. Если деньги уже перечислены сотруднику, вопрос возврата решается отдельно: удержание из будущих выплат возможно только в ограниченных законом случаях.
Что важно запомнить
Сторнирование — это отмена ошибочного документа обратными записями текущей датой, если период закрыт. В Бухгалтерии 8.3 используйте документ «Сторнирование», в ЗУП — «Сторнирование начислений», в торговых конфигурациях — корректировочные документы. После сторно обязательно сверьте результат по ОСВ и регистрам, а перед массовыми исправлениями сделайте копию базы.