Как сторнировать сумму в 1С 8.3 Бухгалтерия

Сторнирование в 1С:Бухгалтерии 8.3 — это способ исправить ошибочную проводку или сумму, не удаляя исходный документ. Программа предлагает несколько механизмов: специальный документ «Сторнирование начислений» для зарплаты, ручную операцию с отрицательными суммами для бухгалтерских проводок, а также документы корректировки для поступлений и реализаций. Выбор зависит от того, что именно нужно исправить и в каком периоде обнаружена ошибка.

Главный принцип: в текущем открытом периоде ошибку чаще всего исправляют прямой правкой документа, а в закрытом периоде, по которому уже сдана отчётность, — только сторнирующими записями текущей датой. Редактировать документы «задним числом» после сдачи деклараций опасно: это приводит к расхождению между учётом и отчётностью.

Ниже разобраны все рабочие способы сторнирования с точными действиями, условиями применения и проверкой результата.

Когда нужно сторнирование, а когда достаточно правки документа

Прежде чем создавать сторно, определите статус периода, в котором сделана ошибка. Если месяц ещё не закрыт, отчётность не сдана и документ можно редактировать — проще исправить сам документ: сумму, счёт учёта или аналитику. Сторно в этом случае только засорит учёт лишними записями.

Сторнирование обязательно, когда период закрыт: сдана декларация по налогу на прибыль, НДС или бухгалтерская отчётность, выполнена процедура «Закрытие месяца» и установлена дата запрета редактирования. В такой ситуации исправление делается текущей датой через сторнирующие записи, а при необходимости подаётся уточнённая декларация.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Период открыт, отчётность не сданаИсправьте сам документ и перепроведите его

Период закрыт, ошибка в проводкахСоздайте операцию вручную с видом «Сторно документа» текущей датой

Ошибка в начислении зарплаты или отпускныхИспользуйте документ «Сторнирование начислений» в разделе «Зарплата и кадры»

Ошибка в сумме поступления или реализацииОформите «Корректировку поступления» или «Корректировку реализации» на основании исходного документа

Сторно проводок через операцию, введённую вручную

Универсальный способ сторнировать любую сумму по бухгалтерским и налоговым счетам — документ «Операция, введённая вручную» с видом операции «Сторно документа». Он доступен в разделе «Операции» → «Операции, введённые вручную».

После выбора вида «Сторно документа» в поле «Сторнируемый документ» укажите документ, проводки которого нужно отменить. Программа автоматически заполнит таблицу проводок с отрицательными суммами — это и есть «красное сторно». При необходимости суммы можно отредактировать вручную, если сторнируется не весь документ, а только часть суммы.

1. 1
   Откройте «Операции» → «Операции, введённые вручную» и нажмите «Создать»
2. 2
   Выберите вид операции «Сторно документа»
3. 3
   В поле «Сторнируемый документ» укажите ошибочный документ
4. 4
   Проверьте автоматически заполненные проводки с минусом, при частичном сторно скорректируйте суммы
5. 5
   Укажите содержание операции: причину и основание исправления
6. 6
   Проведите документ и откройте «Дт/Кт» для контроля проводок

Обратите внимание: сторнируются только проводки, сформированные самим документом. Если документ делал движения по регистрам (например, по НДС или партионному учёту), эти движения нужно исправлять отдельно — либо корректировочными документами, либо ручными записями по регистрам, которые добавляются в той же операции через кнопку «Ещё» → «Выбор регистров».

Сторнирование начислений по зарплате

Для отмены ошибочно начисленной зарплаты, премии, отпускных или больничных в 1С:Бухгалтерии 8.3 предусмотрен отдельный документ «Сторнирование начислений». Он находится в разделе «Зарплата и кадры» → «Все начисления» → кнопка «Создать» → «Сторнирование начислений».

В документе достаточно указать сотрудника и сторнируемый документ начисления — программа сама подтянет суммы с минусом, пересчитает НДФЛ и страховые взносы. Дата сторнирующего документа должна попадать в открытый период: если нужно сторнировать начисление прошлого квартала, документ датируется текущим месяцем.

Если нужного вида документа нет в списке, проверьте настройки функциональности: раздел «Главное» → «Функциональность» → закладка «Зарплата и кадры» должна быть включена.

Корректировка поступлений и реализаций

Ошибки в суммах поступлений товаров и услуг исправляются не классическим сторно, а документом «Корректировка поступления». Самый быстрый способ — создать его на основании исходного документа: откройте поступление и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления».

Вид операции выбирается по ситуации: «Исправление в первичных документах» — если поставщик прислал исправленные документы, «Корректировка по согласованию сторон» — если стороны согласовали изменение цены или количества. Программа сформирует сторнирующие и доначисляющие проводки, а при необходимости — корректировочный или исправленный счёт-фактуру.

Аналогично работает «Корректировка реализации» для отгрузок покупателям. Этот механизм предпочтительнее ручного сторно, потому что корректно отражает исправления в учёте НДС: записи книги покупок и книги продаж формируются автоматически, чего ручная операция не делает.

Сравнение способов сторнирования

Сторно документа (операция вручную)

Универсальный способ для любых проводок. Ограничение: не трогает регистры НДС и требует ручной доработки движений по регистрам

Сторнирование начислений

Только для зарплаты: автоматически пересчитывает НДФЛ и взносы. Не подходит для хозяйственных операций

Корректировка поступления/реализации

Правильный путь для первички и НДС: формирует корректные записи книг покупок и продаж. Работает только со своими типами документов

Проверка результата после сторнирования

После проведения сторнирующего документа обязательно убедитесь, что исправление дало нужный эффект. Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счёту и анализ счёта по контрагенту или сотруднику: ошибочная сумма должна обнулиться или уменьшиться до правильного значения.

Для проверки сформируйте отчёт «Анализ счёта» за период, включающий и исходную операцию, и сторно. Если сторно сделано текущей датой за прошлый период, сальдо на конец месяца сторнирования должно совпасть с ожидаемым «исправленным» значением.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счёту после сторно

Норма

Ошибочная сумма убрана, сальдо соответствует правильному значению

Тревожный признак

Сумма задвоена или осталась прежней — сторно не проведено или взят неверный документ

Проводки сторнирующей операции (кнопка Дт/Кт)

Норма

Суммы отрицательные, счета и аналитика повторяют исходный документ

Тревожный признак

Суммы положительные — вместо сторно создана повторная проводка

Отчёты по НДС при корректировке поступления/реализации

Норма

Исправление видно в книге покупок или продаж нужного периода

Тревожный признак

Записи в книге нет — исправление делалось ручной операцией вместо корректировки

Типичные ошибки и риски при сторнировании

Самая частая ошибка — попытка исправить закрытый период прямым редактированием документа. Это меняет данные, по которым уже сдана отчётность, и приводит к расхождениям при следующей сверке с налоговой. Если дата запрета редактирования установлена, программа такое действие заблокирует, но полагаться только на блокировку не стоит.

Вторая распространённая проблема — сторнирование не того документа или не той суммы. Перед проведением сверьте аналитику: контрагента, договор, номенклатуру, сотрудника. Частичное сторно требует ручной правки сумм, и здесь легко ошибиться в знаке или разряде.

После любого сторнирования в текущем периоде перепроведите регламентные операции закрытия месяца: расчёт себестоимости, налога на прибыль и других итогов, зависящих от исправленных сумм.

Частые вопросы

Можно ли сторнировать документ прошлого года?

Да, но только сторнирующей записью текущей датой, не редактируя сам документ прошлого года. Если ошибка существенна и выявлена после утверждения годовой отчётности, исправление отражается текущим периодом через счёт 84 или счета доходов/расходов в зависимости от характера ошибки. При значительном влиянии на налоги может понадобиться уточнённая декларация.

Чем сторно отличается от удаления документа?

Удаление (пометка на удаление) полностью убирает документ и его проводки — это допустимо только в открытом периоде до сдачи отчётности. Сторно сохраняет исходный документ и добавляет обратные проводки с минусом, что оставляет аудиторский след: видно, что было начислено, когда и почему исправлено.

Почему в операции «Сторно документа» не заполнились проводки?

Чаще всего причина в том, что выбранный документ не проведён или не формирует бухгалтерских проводок (например, это документ, делающий движения только по регистрам). Проверьте статус документа и его движения через кнопку «Дт/Кт» в самом документе. Если проводок нет, сторнировать нужно движения по регистрам вручную.

Как сторнировать только часть суммы документа?

Создайте «Операцию, введённую вручную» с видом «Сторно документа», выберите документ и вручную отредактируйте суммы в проводках, оставив минус только на нужную часть. Либо удалите лишние строки проводок, если сторнируется не весь документ, а конкретная позиция.

Нужно ли перепроводить закрытие месяца после сторно?

Да. Если сторнирующая операция попадает в месяц, для которого уже выполнялось «Закрытие месяца», регламентные операции нужно перепровести: себестоимость, налог на прибыль и другие расчёты зависят от оборотов по счетам, которые изменило сторно.

Что делать, если сторно создали ошибочно?

В открытом периоде сторнирующую операцию можно просто пометить на удаление или исправить. Если период закрыт и сторно уже попало в отчётность, создаётся обратная операция текущей датой — фактически сторно сторно с обязательным пояснением причины в поле «Содержание».