Как сторнировать счет в 1С

Сторнирование счета в 1С — это отмена или корректировка ранее выставленного документа «Счет на оплату» либо проводок, которые он сформировал. Типичные ситуации: счет выставлен с ошибкой в сумме или реквизитах, клиент отказался от покупки, документ продублирован. В зависимости от того, оплачен ли счет и закрыт ли период, порядок действий будет разным.

Важно понимать: в большинстве конфигураций 1С (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация) «Счет на оплату покупателю» — это печатный документ, который сам по себе не формирует бухгалтерских проводок. Проводки появляются только после оформления реализации или поступления оплаты. Поэтому «сторнировать счет» чаще всего означает пометить документ на удаление или отменить его проведение, а не делать сторнирующие записи в учете.

Если же речь идет о документе, который уже сформировал движения по регистрам (реализация, поступление, счет-фактура), потребуется либо пометка на удаление, либо ручная сторнирующая операция. Ниже разобраны все сценарии с конкретными действиями.

Определите, какой именно документ нужно сторнировать

Прежде чем что-либо удалять, выясните статус документа. Откройте счет и проверьте: проведен ли он, есть ли на его основании оплата или реализация, в каком периоде он создан. От этого зависит вся дальнейшая логика.

Если счет на оплату просто выставлен клиенту, но деньги не поступали и реализация не оформлена — задача решается за минуту пометкой на удаление. Если по счету прошла оплата, сначала придется разобраться с платежным документом. Если оформлена реализация — сторнировать нужно именно ее, а счет отменится следом.

Как отменить неоплаченный счет на оплату

Самый простой сценарий. Откройте раздел «Продажи» → «Счета на оплату покупателям» (в Бухгалтерии 3.0) или «Продажи» → «Заказы и счета» в управленческих конфигурациях. Найдите нужный документ через поиск по номеру или контрагенту.

Выделите счет в списке и нажмите кнопку «Пометить на удаление» (значок с крестиком) или клавишу Delete. Документ получит пометку удаления и перестанет участвовать в отборах и отчетах. Если документ был проведен, программа сначала предложит отменить проведение — согласитесь.

1. 1
   Откройте список счетов: Продажи → Счета на оплату покупателям
2. 2
   Найдите документ по номеру, дате или контрагенту
3. 3
   Выделите счет и нажмите «Пометить на удаление» или Delete
4. 4
   Подтвердите отмену проведения, если программа запросит
5. 5
   Проверьте, что счет отображается с пометкой удаления (перечеркнут)

Помеченный на удаление документ физически остается в базе до запуска процедуры «Удаление помеченных объектов» (раздел «Администрирование» → «Обслуживание»). Это нормально: пометка уже исключает документ из учета, а окончательное удаление обычно выполняет администратор по расписанию.

Что делать, если по счету прошла оплата

Если клиент уже оплатил счет, просто удалить его нельзя — платежное поручение или эквайринговая операция останутся «висячими», аванс зависнет на счете 62.02. Сначала определите судьбу оплаты: вернуть деньги покупателю, зачесть на другой счет или оставить как аванс по другой сделке.

При возврате денег оформите документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Возврат покупателю» на основании поступления оплаты. После этого пометьте на удаление исходный счет. Если оплату нужно перенести на другой счет — откройте документ поступления и измените в нем счет на оплату в табличной части или поле «Счет на оплату».

Сторнирование реализации и счета-фактуры

Если на основании счета оформлена реализация товаров или услуг, сторнировать нужно именно документ реализации — он формирует проводки по выручке, НДС и списанию себестоимости. Счет на оплату при этом можно просто пометить на удаление после отмены реализации.

В открытом периоде достаточно пометить реализацию на удаление: проводки исчезнут, регистры очистятся. Однако если товар уже отгружен и документы подписаны, корректнее оформить «Возврат товаров от покупателя» — так движения по складу и расчетам будут отражены корректно и прозрачно для проверки.

Для счета-фактуры действует отдельное правило: если он уже зарегистрирован в книге продаж и отчетность по НДС сдана, исправление оформляется через корректировочный счет-фактуру или аннулирование с дополнительным листом книги продаж. Простое удаление счета-фактуры после сдачи декларации приведет к расхождению с данными ФНС.

Ручное сторнирование через операцию в закрытом периоде

Когда период закрыт (установлена дата запрета редактирования или сдана отчетность), изменять документы прошлого нельзя. В этом случае сторно оформляется документом «Операция, введенная вручную» текущей датой: раздел «Операции» → «Операции, введенные вручную» → «Создать» → «Операция».

Принцип сторнирования — повторить проводки исходного документа с минусом. Например, если реализация сформировала Дт 62.01 Кт 90.01 на 120 000 и Дт 90.03 Кт 68.02 на 20 000, сторнирующая операция содержит те же проводки с суммами −120 000 и −20 000. Суммы со знаком минус вводятся прямо в поле суммы проводки.

Чтобы не ошибиться в корреспонденции, откройте исходный документ и посмотрите его движения: кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки и движения по регистрам». Скопируйте каждую проводку вручную, поменяв знак суммы. В комментарии к операции обязательно укажите, какой документ сторнируется и по какой причине, — это упростит проверку и аудит.

Перед ручным сторно сделайте копию базы или убедитесь, что резервное копирование работает. Ручные операции — частая причина «красных» остатков на счетах, и откатить неудачную правку из копии проще, чем восстанавливать проводки по памяти.

Проверка результата после сторнирования

После любого способа отмены обязательно проверьте, что учет пришел в корректное состояние. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 с детализацией по контрагенту: после полного сторна сальдо по сделке должно обнулиться. Если остался аванс на 62.02 или долг на 62.01 — какая-то часть цепочки документов не обработана.

Дополнительно проверьте отчет «Анализ счета» по 90 и 68 счетам за период сторнирования, если отменялась реализация: выручка и начисленный НДС должны уменьшиться на сумму сторно. Для складских документов сверьте остатки по отчету «Остатки товаров на складах» — возвращенный товар должен вернуться на склад.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счету 62 по контрагенту

Норма

Сальдо по сделке равно нулю

Тревожный признак

Остался долг или аванс — не отменена оплата или реализация

Движения исходного документа

Норма

Проводки отсутствуют или компенсированы сторно

Тревожный признак

Проводки остались — документ проведен повторно

Книга продаж / книга покупок

Норма

Суммы соответствуют скорректированным данным

Тревожный признак

Расхождение с декларацией по НДС

Типичные ошибки при сторнировании

Самая распространенная ошибка — удаление счета без анализа связанных документов. Пользователь помечает счет на удаление, а оплата и реализация продолжают числиться в учете, образуя аванс без основания. Всегда проверяйте цепочку связанных документов через кнопку «Связанные документы» или структуру подчиненности.

Вторая ошибка — редактирование документов закрытого периода после снятия даты запрета. Это меняет данные уже сданной отчетности и требует подачи уточненных деклараций. Работайте через корректировочные документы и операции текущей датой.

FAQ

Можно ли восстановить счет, помеченный на удаление?

Да, пока не запущено физическое удаление помеченных объектов. Снимите пометку: выделите документ в списке и повторно нажмите кнопку пометки на удаление. Документ вернется в рабочее состояние вместе с проведением, если оно было.

Почему программа не дает пометить счет на удаление?

Обычно причины две: установлена дата запрета редактирования данных на период документа или у пользователя недостаточно прав. Проверьте дату запрета в разделе «Администрирование» → «Поддержка и обслуживание» и права своей учетной записи у администратора.

Чем сторно отличается от корректировки?

Сторно полностью отменяет документ или его сумму, как будто операции не было. Корректировка изменяет отдельные параметры (количество, цену, сумму) с сохранением исходного документа и оформлением корректировочного счета-фактуры. Для частичного изменения используйте корректировку, для полной отмены — сторно или удаление.

Нужно ли сторнировать счет на оплату, если клиент просто не заплатил?

Формально нет: неоплаченный счет не создает проводок и не влияет на отчетность. Но для чистоты базы и корректной аналитики продаж просроченные и неактуальные счета лучше помечать на удаление, чтобы они не попадали в отчеты по неоплаченным счетам.

Как сторнировать счет, если база работает в режиме обмена с другой программой?

Учтите, что пометка удаления или сторно уйдет по синхронизации в связанную базу (например, из Управления торговлей в Бухгалтерию). Убедитесь, что в обеих программах корректно отработают правила обмена, и после синхронизации проверьте остатки в обеих базах.