Учет и Финансы · 9 мин
Как сторнировать поступление в 1С 8.3
Подробная инструкция по сторнированию поступления товаров и услуг в 1С 8.3: способы отмены, проверка проводок, исправление ошибок и типичные проблемы.
Сторнирование поступления в 1С 8.3 требуется, когда документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» введён ошибочно: неверный контрагент, дата, сумма, номенклатура или документ продублирован. В зависимости от ситуации применяют пометку на удаление, полную отмену проведения или документ «Сторно» — выбор зависит от того, закрыт ли период и есть ли связанные документы.
Важно понимать разницу: пометка на удаление убирает документ из учёта полностью, а сторно создаёт обратные проводки, сохраняя историю операций. Если период уже закрыт и сдана отчётность, удалять документ нельзя — только сторнировать корректировочной записью.
Когда нужно сторнировать, а когда достаточно удалить документ
Первый шаг — определить состояние периода, в котором введён документ. Откройте раздел «Операции» → «Даты запрета изменения данных». Если дата документа поступления раньше даты запрета, простое удаление недоступно: система заблокирует запись или нарушит последовательность учёта.
Второй критерий — наличие связанных документов. Если на основании поступления введены счёт-фактура, оплата поставщику, списание товара или реализация, удаление «вырвет» основание из цепочки и приведёт к ошибкам в учёте. В этом случае сначала разберитесь со связанными документами, а затем сторнируйте поступление.
Как выбрать действие
Способ 1: отмена проведения и пометка на удаление
Подходит для документов в открытом периоде, которые введены полностью ошибочно. Откройте журнал «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)», найдите нужный документ через поиск по номеру, контрагенту или дате.
Выделите документ, нажмите правой кнопкой мыши и выберите «Отменить проведение» — документ перестанет формировать проводки и движения по регистрам. Затем снова правой кнопкой — «Пометить на удаление». Документ останется в базе с пометкой, но в учёте участвовать не будет.
Для полного физического удаления используйте «Администрирование» → «Обслуживание» → «Удаление помеченных объектов». Учтите: если на документ есть ссылки из других объектов, монопольное удаление не пройдёт — программа покажет список мест использования.
- 1Откройте «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)»
- 2Найдите документ и отмените его проведение
- 3Проверьте и обработайте связанные документы (счёт-фактура, оплата)
- 4Пометьте документ на удаление
- 5При необходимости выполните «Удаление помеченных объектов»
- 6Проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 и складской отчёт
Способ 2: документ «Сторно документа»
Если период закрыт, создайте сторнирующий документ. Перейдите в «Операции» → «Сторно документа», нажмите «Создать». В поле «Сторнируемый документ» выберите нужное поступление — программа автоматически подтянет все его проводки и движения по регистрам с обратным знаком.
Дата сторно должна попадать в открытый период — обычно это текущая дата. Проверьте сформированные проводки по кнопке «Дт/Кт»: суммы должны полностью повторять исходный документ, но с минусом. После проведения сторно обороты по счетам 60, 41, 10, 19 и взаиморасчётам с поставщиком обнулятся.
Способ 3: корректировка поступления вместо сторно
Если ошибка только в сумме, количестве или ставке НДС, а сам факт поставки верный, полное сторнирование избыточно. Используйте документ «Корректировка поступления»: создайте его на основании исходного поступления кнопкой «Создать на основании».
В корректировке укажите правильные значения — программа сформирует проводки только на разницу. Это методологически правильнее, чем сторно с последующим вводом нового поступления: сохраняется связь с первичным документом поставщика и корректно отражается корректировочный счёт-фактура.
Сравнение способов
Быстро и чисто, но только в открытом периоде и без связанных документов
Работает в закрытом периоде, сохраняет историю, но добавляет лишний документ в учёт
Правильно при частичной ошибке, но не подходит, если поступление нужно отменить полностью
Проверка результата после сторнирования
После любого способа обязательно проверьте учёт. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01 в разрезе контрагента: сальдо по сторнированному поступлению должно обнулиться. Если была предоплата — проверьте и счёт 60.02.
Для товарного поступления дополнительно откройте отчёт «Остатки товаров на складах» («Склад» → «Отчеты»): сторнированные позиции не должны давать отрицательных остатков. Если товар уже был реализован до сторно, возникнут минусы — потребуется отдельная разборка с документами списания или возврата поставщику.
По НДС проверьте книгу покупок: сторнированное поступление не должно давать вычеты. Если счёт-фактура уже был зарегистрирован и отражён в декларации, потребуется уточнённая декларация по НДС за соответствующий период.
Как проверить результат
Сальдо по сторнированному поступлению равно нулю
Висит остаток по дебету или кредиту
Количество по сторнированным позициям уменьшилось, минусов нет
Отрицательные остатки по номенклатуре
Записи по сторнированному счёту-фактуре отсутствуют
Вычет НДС по отменённому поступлению остался
Все суммы повторяют исходный документ с обратным знаком
Частичное сторно или лишние счета
Типичные ошибки и ограничения
Частая ошибка — попытка удалить поступление, по которому уже прошла оплата поставщику. Банковская выписка останется без основания, задолженность «зависнет» на счёте 60. Перед сторнированием решите, что делать с оплатой: вернуть деньги, зачесть на другой договор или оформить возврат поставщику.
Вторая проблема — сторно документа, товар по которому уже продан. Складской учёт уйдёт в минус, себестоимость реализации станет некорректной. В такой ситуации сначала оформляют возврат товара поставщику или корректировку, а не прямое сторно.
Третья ошибка — сторнирование в закрытом периоде задним числом. Это меняет данные уже сданной отчётности и требует подачи уточнённых деклараций. Всегда ставьте сторно текущей датой в открытом периоде.
Особенности в разных конфигурациях 1С
В «1С:Бухгалтерии 8.3» сторно доступно через «Операции» → «Сторно документа» либо через «Операции, введённые вручную» с видом операции «Сторно документа». В «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:Комплексная автоматизация» механика схожа, но расположение команд может отличаться.
В конфигурациях с управленческим учётом (УТ, КА, ERP) помимо бухгалтерских проводок сторнируются управленческие регистры: товары на складах, расчёты с партнёрами, себестоимость. Проверяйте не только проводки, но и управленческие отчёты — «Ведомость по товарам на складах» и «Расчёты с партнёрами».
Перед сторнированием сделайте скриншот или печатную форму исходного документа и зафиксируйте причину отмены в комментарии сторнирующего документа. При проверках и внутренних разбирательствах это экономит время и снимает вопросы о происхождении обратных проводок.
FAQ: частые вопросы по сторнированию поступления
Можно ли сторнировать только часть позиций поступления?
Документ «Сторно документа» отменяет поступление целиком. Для частичной отмены используйте «Корректировку поступления» с видом «Корректировка по согласованию сторон» либо документ «Возврат товаров поставщику» на нужные позиции.
Что делать, если кнопка «Отменить проведение» неактивна?
Скорее всего, установлена дата запрета редактирования или у пользователя нет прав. Проверьте «Администрирование» → «Поддержка и обслуживание» → «Даты запрета изменения данных» и права пользователя в разделе «Пользователи и права».
Нужно ли сторнировать счёт-фактуру отдельно?
При пометке поступления на удаление связанный счёт-фактура обычно помечается автоматически. При использовании «Сторно документа» проверьте регистрацию счёта-фактуры вручную: запись из книги покупок должна быть исключена, иначе вычет НДС останется.
Как сторнировать поступление, если товар уже продан?
Прямое сторно создаст отрицательные остатки. Правильная цепочка: оформить возврат товара поставщику или корректировку поступления, при необходимости скорректировать реализацию. Если продажа была ошибочной — сторнируйте сначала её.
Влияет ли сторно на отчётность, которая уже сдана?
Если сторно датировано открытым периодом, сданная отчётность не изменится — исправление отразится в текущем периоде. Если же исправлять документ задним числом в закрытом периоде, потребуется подача уточнённых деклараций по НДС и налогу на прибыль.
Чем сторно отличается от возврата поставщику?
Сторно — техническая отмена ошибочно введённого документа, фактически поставки не было. Возврат поставщику — реальная хозяйственная операция: товар был получен, а затем отправлен обратно с оформлением накладной на возврат и корректировкой расчётов.
Что важно запомнить
В открытом периоде ошибочное поступление отменяют проведением и пометкой на удаление, в закрытом — документом «Сторно документа» текущей датой. При частичной ошибке используйте корректировку поступления. После любого способа проверьте взаиморасчёты, складские остатки и книгу покупок.