Учет и Финансы · 11 мин
Как сторнировать часть документа в 1С
Как сторнировать часть документа в 1С: корректировочные документы, ручные операции, возвраты и частичное сторно проводок. Разбор ошибок и проверка результата.
Полное сторнирование документа в 1С — задача редкая: чаще всего ошибка затрагивает не весь документ, а одну строку, отдельную сумму или часть количества. Поставщик прислал счёт-фактуру, где одна позиция завышена, покупатель вернул часть товара, обнаружилась ошибка в количестве по одной номенклатурной позиции — во всех этих случаях нужно частичное, а не полное сторно.
Универсальной кнопки «сторнировать часть» в типовых конфигурациях нет. Способ зависит от вида документа и причины корректировки: где-то используется документ «Корректировка поступления» или «Корректировка реализации», где-то — возврат, а где-то — ручная операция со сторнирующими проводками. Выбор неправильного инструмента приводит к искажению НДС, расхождениям с контрагентом и ошибкам в отчётности.
Ниже разобраны все рабочие сценарии частичного сторнирования: когда применять корректировочные документы, когда возврат, когда ручную операцию, как проверить результат и каких ошибок избегать.
Определите причину корректировки — от неё зависит инструмент
Прежде чем что-либо сторнировать, ответьте на вопрос: что именно произошло? В 1С причина корректировки определяет тип документа, которым она оформляется, и набор проводок.
Если поставщик или вы сами ошиблись в первичном документе (цена, количество, ставка НДС по части строк) — это исправление ошибки, и оформляется оно корректировочным документом. Если товар физически вернулся на склад или ушёл обратно поставщику — это возврат, со своими документами и складскими движениями. Если нужно исправить только бухгалтерскую запись без изменения взаиморасчётов и склада — используется ручная операция.
Как выбрать действие
Частичное сторно поступления через «Корректировку поступления»
Самый частый сценарий: в поступлении от поставщика по одной или нескольким строкам завышена цена или количество. Для этого в 1С:Бухгалтерии и 1С:ERP/УТ предусмотрен документ «Корректировка поступления», который создаётся на основании исходного.
Откройте исходный документ поступления и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления». В документе выберите вид операции: «Исправление ошибки» — если поставщик прислал исправленный документ, или «Корректировка по согласованию сторон» — если стороны договорились об изменении (тогда формируется корректировочный счёт-фактура).
В табличной части оставьте только те строки, которые нужно откорректировать, и измените в них цену или количество на правильные значения. Программа автоматически рассчитает разницу и сформирует сторнирующие проводки только по затронутым позициям — остальная часть исходного документа останется без изменений.
- 1Откройте исходный документ поступления
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления»
- 3Выберите вид операции: исправление ошибки или корректировка по согласованию сторон
- 4Удалите лишние строки, в оставшихся укажите правильные цены/количество
- 5Проверьте автоматически созданный корректировочный счёт-фактуру (при необходимости)
- 6Проведите документ и откройте движения для контроля
- 7Сверьте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 с контрагентом
Частичное сторно реализации: корректировка и возврат
С отгрузкой покупателю ситуация симметричная, но с важным различием. Если ошиблись вы сами (неверная цена в одной строке, лишняя позиция) — создаётся «Корректировка реализации» на основании исходного документа. Механика та же: оставляете нужные строки, меняете значения, программа сторнирует разницу.
Если покупатель физически вернул часть товара, корректировка не подходит — нужен документ «Возврат товаров от покупателя». Он создаётся на основании реализации, в него вносятся только возвращаемые позиции с фактическим количеством. Документ делает складское движение (товар приходуется обратно), сторнирует выручку и себестоимость по возвращённой части и корректирует взаиморасчёты.
Смешивать эти два инструмента нельзя: возврат без фактического движения товара исказит складские остатки, а корректировка вместо возврата не приходует товар на склад.
Сравнение вариантов частичного сторно реализации
Подходит при ошибке в цене/количестве без физического возврата товара. Формирует корректировочный счёт-фактуру. Не двигает склад при чисто ценовой правке.
Подходит при фактическом возврате части товара. Приходует товар на склад, сторнирует выручку и себестоимость по возвращённым позициям.
Подходит только для исправления бухгалтерских записей без изменения склада и взаиморасчётов. Требует точного понимания проводок и НДС-последствий.
Ручная операция со сторнирующими проводками
Когда корректировка затрагивает только бухгалтерские записи — например, часть суммы ошибочно отнесена не на тот счёт или нужно сторнировать часть начисления — используется документ «Операция, введённая вручную» (в 1С:Бухгалтерии — раздел «Операции»).
Техника сторнирования проста: создаётся проводка с теми же счетами дебета и кредита, той же аналитикой (контрагент, договор, статья затрат), но с отрицательной суммой. Например, если ошибочно начислено 10 000 руб., а должно быть 6 000 руб., сторнирующая проводка делается на −4 000 руб.
Важно не перепутать сторно с обратной проводкой. Обратная проводка (дебет и кредит меняются местами, сумма положительная) завышает обороты по счетам и искажает отчётность — это классическая ошибка. Именно поэтому в учётной практике применяется «красное сторно»: та же корреспонденция, отрицательная сумма.
Особые случаи: зарплата, услуги, прошлые периоды
Частичное сторно начислений в зарплате
В 1С:ЗУП частичное сторнирование начисления выполняется документом «Сторнирование начислений» или «Корректировка» — в зависимости от версии и ситуации. Вручную сторнировать зарплатные начисления проводками нельзя: это нарушит учёт НДФЛ и страховых взносов, которые рассчитываются по регистрам, а не по проводкам.
Исправление в закрытом периоде
Если ошибка найдена после закрытия месяца или сдачи отчётности, исходный документ не трогают. Корректировочный документ создаётся текущей датой, а исправление НДС отражается через дополнительные листы книги покупок или продаж. В ряде случаев потребуется уточнённая декларация — этот вопрос стоит решать с главным бухгалтером.
Сторно части услуги или работы
Для услуг, где нет складского движения, частичное сторно оформляется корректировкой поступления/реализации с изменением суммы по нужной строке. Ручная операция допустима, только если корректировка не влияет на НДС и взаиморасчёты — например, перераспределение затрат между подразделениями.
Как проверить результат частичного сторно
После проведения корректирующего документа результат проверяется в три шага. Сначала откройте движения документа (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки») и убедитесь, что сторнированы суммы только по нужным строкам, а аналитика совпадает с исходной.
Затем сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам (60, 62, 41, 90 и др.) и сверьте итоговую сумму с ожидаемой: исходная сумма минус сторнированная часть. По взаиморасчётам дополнительно полезен акт сверки с контрагентом.
Наконец, проверьте НДС: если корректировка его затрагивает, сформируйте книгу покупок или продаж за период и убедитесь, что корректировочная запись присутствует и суммы соответствуют разнице.
Как проверить результат
Сторнирована только разница по нужным строкам, аналитика совпадает с исходной
Сторнирована полная сумма документа или неверная аналитика
Сальдо уменьшилось ровно на сторнированную часть
Сальдо обнулилось или изменилось на другую сумму
Возвращённое количество оприходовано, остаток соответствует факту
Остаток не изменился или изменился на полное количество документа
Есть корректировочная запись с верной разницей по НДС
Записи нет или сумма НДС не соответствует корректировке
FAQ
Можно ли просто пометить на удаление часть строк документа?
Нет. Пометка на удаление отменяет документ целиком, а не отдельные строки. Для частичной отмены используется корректировочный документ или возврат — они создают сторнирующие движения только по изменённым позициям, сохраняя исходный документ в учёте.
Чем красное сторно отличается от обратной проводки?
Красное сторно — та же корреспонденция счетов с отрицательной суммой; обороты по счетам не завышаются. Обратная проводка (дебет и кредит меняются местами) увеличивает обороты и искажает аналитическую отчётность, поэтому в бухгалтерском учёте применяется именно сторнирование.
Нужен ли корректировочный счёт-фактура при частичном сторно?
Если корректировка меняет сумму НДС по согласованию сторон — да, корректировочный счёт-фактура обязателен, и 1С формирует его автоматически из документа корректировки. При исправлении ошибки поставщика используется исправленный (не корректировочный) счёт-фактура.
Что делать, если документ «Корректировка» недоступен в моей конфигурации?
В некоторых старых или нетиповых конфигурациях корректировочных документов может не быть. Тогда частичное сторно оформляется возвратом (при движении товара) или ручной операцией со сторнирующими проводками и движениями по нужным регистрам. Точный набор инструментов зависит от конфигурации и её версии.
Как сторнировать часть документа прошлого года?
Исходный документ закрытого периода не редактируется. Корректировка оформляется текущей датой корректировочным документом; в бухгалтерском учёте исправление ошибок прошлых лет отражается по правилам ПБУ 22/2010, а по НДС может потребоваться уточнённая декларация. Такие операции лучше согласовать с главным бухгалтером.
Почему после корректировки не сходятся взаиморасчёты с контрагентом?
Чаще всего причина в том, что корректировка проведена не по всем строкам, либо оплата была распределена на исходную сумму документа. Сформируйте акт сверки, проверьте зачёт авансов и при необходимости перепроведите документы оплаты после корректировки.
Что важно запомнить
Частичное сторнирование в 1С делается корректирующим документом, а не правкой исходного: корректировка поступления/реализации — при ошибках в ценах и количестве, возврат — при физическом движении товара, ручная операция с отрицательной суммой — только для бухгалтерских записей. Перед исправлением закрытого периода сделайте резервную копию и проверьте результат по проводкам, ОСВ и книге покупок/продаж.