Учет и Финансы · 10 мин
Как списать деньги в 1С: инструкция по списанию денежных средств
Как списать денежные средства в 1С:Бухгалтерии: со счёта, из кассы, списание задолженности и комиссий банка. Проводки, проверка результата и типичные ошибки.
Списание денег в 1С — это отражение уменьшения денежных средств организации: оплата поставщику, выдача из кассы, банковская комиссия, списание безнадёжной задолженности. В зависимости от ситуации используются разные документы, и выбор неправильного приводит к ошибкам в проводках, кассовой книге и отчётности.
В типовой 1С:Бухгалтерии 8.3 основные операции списания выполняются документами «Списание с расчётного счёта», «Расходный кассовый ордер» (РКО) и «Корректировка долга». Каждый из них работает со своими счетами учёта: 51 — расчётный счёт, 50 — касса, 60/62/76 — расчёты с контрагентами.
Перед списанием важно определить экономический смысл операции: это оплата по договору, возврат денег, перевод между своими счетами, уплата налога или списание долга, который уже нереально взыскать. От этого зависит вид операции в документе и итоговые проводки.
Какие документы используются для списания денег
В 1С:Бухгалтерии каждый канал движения денег закрывается своим документом. Смешивать их нельзя: если деньги ушли с расчётного счёта, а вы оформили РКО, касса уйдёт в минус, а банк не сойдётся с выпиской.
| Документ | Когда применяется | Основной счёт |
|---|---|---|
| Списание с расчётного счёта | Безналичные платежи: поставщикам, бюджету, банку | 51 |
| Расходный кассовый ордер | Выдача наличных из кассы | 50 |
| Корректировка долга / Списание задолженности | Списание безнадёжной дебиторки или кредиторки | 60, 62, 76 |
| Операция, введённая вручную | Нестандартные случаи, когда типовой документ не подходит | любые |
Документы по банку обычно попадают в программу автоматически при загрузке выписки из системы «Клиент-банк». Тогда задача бухгалтера — проверить вид операции, контрагента и счета, а не создавать документ с нуля.
Как списать деньги с расчётного счёта
Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» или сразу «Списание с расчётного счёта». Создайте документ и выберите вид операции — это ключевое поле, от него зависят проводки и аналитика.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Списание с расчётного счёта» и создайте новый документ.
- 2Выберите вид операции: «Оплата поставщику», «Уплата налога», «Перевод на другой счёт», «Прочее списание» и т.д.
- 3Укажите дату, номер, организацию, банковский счёт и сумму.
- 4Заполните получателя (контрагента), договор и счёт расчётов — программа часто подставляет их автоматически.
- 5Проверьте проводки через кнопку «Дт/Кт» и проведите документ.
- 6Сверьте остаток по счёту 51 с банковской выпиской.
Оплата поставщику
При виде операции «Оплата поставщику» документ формирует проводку Дт 60.01 Кт 51 (погашение долга) или Дт 60.02 Кт 51 (аванс) — в зависимости от того, есть ли незакрытые документы поступления по этому договору. Если зачёт аванса настроен автоматически, программа сама распределит сумму.
Уплата налогов и взносов
Для платежей в бюджет выбирайте «Уплата налога». Укажите вид налога — счёт учёта (68, 69) подставится автоматически. Ошибка в виде налога приведёт к тому, что налог «повиснет» как неоплаченный в отчётах и сверках с ФНС.
Прочее списание
«Прочее списание» применяется для операций без контрагента по договору: банковские комиссии, покупка валюты, штрафы банка. Здесь счёт дебета задаётся вручную — например, 91.02 для комиссий банка.
Как списать деньги из кассы
Наличные списываются документом «Расходный кассовый ордер» (раздел «Банк и касса» → «Кассовые документы»). Вид операции выбирается по назначению выдачи: оплата поставщику, выдача подотчётному лицу, выдача зарплаты, возврат покупателю, взнос наличными в банк.
При выдаче подотчётному лицу формируется проводка Дт 71 Кт 50. Обязательно укажите сотрудника из справочника «Физические лица» — без этого авансовый отчёт потом не закроет выданную сумму. При взносе наличных на расчётный счёт используется вид «Взнос наличными в банк» с проводкой через счёт 57 «Переводы в пути» или напрямую Дт 51 Кт 50, в зависимости от настроек.
После проведения РКО проверьте кассовую книгу: документ должен попасть в неё с корректным номером. Нумерация кассовых документов должна быть сквозной и непрерывной в течение года.
Как списать безнадёжную задолженность
Списание долга контрагента — это не движение денег, но по смыслу тоже «списание»: долг убирается с баланса и относится на расходы (дебиторская задолженность) или доходы (кредиторская с истёкшим сроком исковой давности). В 1С:Бухгалтерии для этого служит документ «Корректировка долга» (раздел «Покупки» или «Продажи») с видом операции «Списание задолженности».
В документе укажите контрагента, договор и сумму. Программа сформирует проводку Дт 91.02 Кт 62 (или 60, 76) для дебиторки. Если по долгу был создан резерв по сомнительным долгам (счёт 63), списание пойдёт за счёт резерва: Дт 63 Кт 62.
Основание для списания должно быть документально подтверждено: приказ руководителя, акт инвентаризации расчётов, решение суда или выписка из ЕГРЮЛ о ликвидации должника. Без этих документов налоговая может не принять расход.
Как выбрать действие
Проверка результата после списания
После проведения документов убедитесь, что учёт сошёлся. Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счетам 50, 51, 57 и отчёт «Анализ счёта».
Как проверить результат
Совпадает с остатком в банковской выписке на конец дня
Расхождение — есть незагруженная выписка или дубль документа
Положительный, совпадает с кассовой книгой
Отрицательный остаток — пропущен приходный ордер
Оплата закрыла долг или повисла как аванс по дебету
Одновременно долг и аванс по одному договору — не зачтён аванс
Счета соответствуют смыслу операции
Дебет попал не на тот счёт расходов — неверный вид операции
Если списание делалось для закрытия долга, дополнительно сформируйте «Акт сверки» с контрагентом или оборотку по счёту 60/62 с субконто по этому контрагенту — сальдо должно уменьшиться на сумму платежа.
Типичные ошибки при списании денег
Большинство ошибок исправляется сторнированием или корректировкой документа, но только если период ещё открыт. Если отчётность сдана, потребуется корректировка текущим периодом, а иногда — уточнённые декларации. Поэтому сверяйте банк и кассу ежедневно или хотя бы перед закрытием месяца.
Что важно запомнить
Вид списания определяет документ: банк — «Списание с расчётного счёта», касса — РКО, долги — «Корректировка долга». Вид операции внутри документа формирует проводки, поэтому выбирайте его по смыслу платежа. После проведения сверяйте остатки по счетам 50 и 51 с выпиской и кассовой книгой — это самый быстрый способ поймать дубли и пропуски.
Частые вопросы
Можно ли удалить проведённый документ списания?
Технически да — через «Пометить на удаление», но делать это стоит только если документ создан ошибочно и не попал в отчётность. Если платёж реально прошёл по банку, удаление разорвёт связь с выпиской и исказит остатки. Правильнее скорректировать вид операции или аналитику в самом документе.
Что делать, если списание загрузилось из банка с неправильным видом операции?
Откройте документ, смените вид операции на корректный, проверьте счета учёта и перепроведите. Программа пересчитает проводки автоматически. Убедитесь, что после изменения задолженность по контрагенту закрылась правильно.
Как списать комиссию банка, если она удержана отдельной суммой?
Создайте «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Прочее списание», укажите счёт дебета 91.02 и статью прочих расходов «Расходы на услуги банков». При загрузке выписки такие операции часто распознаются автоматически — проверьте только счёт и статью.
Как списать деньги, перечисленные по ошибке и потом возвращённые?
Первичное списание оформите как «Прочее списание» на счёт 76.02 (расчёты по претензиям) с указанием получателя. Когда деньги вернутся, отразите поступление на расчётный счёт с тем же счётом 76.02 — задолженность закроется без влияния на выручку или расходы.
Нужно ли распечатывать РКО, если касса ведётся в 1С?
Расходный кассовый ордер относится к первичным документам, и его форма должна быть утверждена в учётной политике. Организация вправе использовать форму из 1С или свою, но документ должен быть подписан ответственными лицами — либо на бумаге, либо электронной подписью, если это предусмотрено вашим документооборотом.
Почему после списания в ОСВ по счёту 60 остались и долг, и аванс?
Это признак незачтённого аванса: оплата и поступление разнесены по разным договорам или документам расчётов. Проверьте, что в платёже указан тот же договор, что и в поступлении, и при необходимости перепроведите документы последовательно — программа выполнит зачёт автоматически.