Учет и Финансы · 10 мин
Как создать депозитный счет в 1С
Как создать депозитный счет в 1С:Бухгалтерии 8.3: заведение банковского счета, договора депозита, проводки по размещению средств и начислению процентов.
Депозитный счет — это банковский счет, на котором организация размещает свободные денежные средства под процент. В 1С:Бухгалтерии 8.3 такой счет учитывается отдельно от основного расчетного: операции по размещению и возврату депозита отражаются на счете 55.03 «Депозитные счета», а начисленные проценты — в составе прочих доходов. Если завести депозит как обычный расчетный счет, отчетность по движению денежных средств и кассовый план будут искажены.
Работа с депозитом в программе состоит из нескольких этапов: заведение банка и банковского счета, создание договора с контрагентом-банком, отражение перечисления средств на депозит, ежемесячное начисление процентов и закрытие вклада по окончании срока. Каждый этап имеет свои нюансы, которые разобраны ниже.
Инструкция ориентирована на конфигурацию 1С:Бухгалтерия 8.3 (ред. 3.0) — самую распространенную среди малых и средних организаций. В других конфигурациях (УПП, ERP, КА) логика похожа, но названия документов и разделов могут отличаться.
Что подготовить перед заведением депозитного счета
Прежде чем вносить данные в программу, убедитесь, что у вас есть реквизиты из договора банковского вклада (депозита): номер и дата договора, номер открытого депозитного счета, БИК и наименование банка, ставка и порядок начисления процентов, срок размещения и условия досрочного возврата. Эти сведения понадобятся на разных этапах.
Проверьте, что ваша учетная политика в 1С настроена корректно: в разделе «Главное — Учетная политика» должен быть определен порядок признания процентных доходов. По умолчанию проценты по депозитам отражаются как прочие доходы на счете 91.01. Если организация применяет ПБУ 18/02, убедитесь, что настройки соответствуют вашему подходу к учету временных разниц.
Также уточните, как банк выплачивает проценты: капитализирует их на депозитном счете или перечисляет на расчетный счет. От этого зависит схема проводок при начислении и поступлении процентов.
Шаг 1. Создание банковского счета для депозита
Откройте раздел «Справочники — Банковские счета» (или «Главное — Реквизиты организации — Банковские счета»). Нажмите «Создать» и заполните карточку: укажите банк (если его нет в справочнике, создайте новый элемент, введя БИК — остальные реквизиты подтянутся автоматически), введите номер депозитного счета, который указан в договоре с банком.
В поле «Валюта» выберите валюту вклада. Для рублевого депозита оставьте RUB. Если депозит валютный, учет будет вестись с пересчетом по курсу ЦБ на дату операции и на отчетную дату — программа сделает это автоматически при корректной настройке.
Обратите внимание на поле, определяющее назначение счета. В типовой конфигурации счет учета (51 или 55.03) подставляется в документах в зависимости от вида операции, а не жестко привязан к карточке счета. Тем не менее рекомендуется в наименовании счета явно указать «депозит», чтобы при выборе счета в документах не перепутать его с расчетным.
- 1Откройте «Справочники — Банковские счета» и нажмите «Создать»
- 2Укажите банк по БИК и введите номер депозитного счета из договора
- 3Выберите валюту счета и задайте понятное наименование с пометкой «депозит»
- 4Создайте договор с контрагентом-банком с видом «Прочее»
- 5Запишите карточку и проверьте, что счет доступен для выбора в банковских документах
Шаг 2. Создание контрагента-банка и договора
Если банк еще не заведен как контрагент, создайте его в справочнике «Контрагенты»: укажите наименование, ИНН и КПП. Для банка это необходимо, потому что договор депозита оформляется именно на контрагента, а взаиморасчеты по процентам будут проходить по этому договору.
В карточке контрагента перейдите на вкладку «Договоры» и создайте новый договор. В поле «Вид договора» выберите «Прочее» — именно этот вид используется для депозитов, кредитов и займов в 1С:Бухгалтерии. Укажите номер и дату договора банковского вклада, валюту расчетов.
Договор с видом «Прочее» не попадает в типовые отчеты по расчетам с покупателями и поставщиками, что упрощает анализ дебиторской и кредиторской задолженности: депозитные суммы не будут «засорять» акты сверки с обычными контрагентами.
Шаг 3. Отражение перечисления средств на депозит
Размещение депозита оформляется документом «Списание с расчетного счета» (раздел «Банк и касса — Банковские выписки»). Создайте документ и выберите вид операции «Прочее списание». В поле «Счет дебета» укажите 55.03 «Депозитные счета», в качестве субконточно выберите банковский счет депозита и, при необходимости, договор.
Если вы загружаете выписки из клиент-банка, программа может создать такой документ автоматически, но вид операции часто определяется неправильно. Обязательно проверьте загруженный документ: счет дебета должен быть 55.03, а не 60 или 76 — иначе размещение депозита будет отражено как оплата поставщику.
После проведения документа сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 55.03: на дебете должна появиться сумма вклада в разрезе депозитного счета. Это контрольная точка правильности первого этапа.
Шаг 4. Начисление и поступление процентов
Проценты начисляются ежемесячно документом «Операция, введенная вручную» (раздел «Операции — Операции, введенные вручную»). Проводка: Дт 76.09 (или 55.03, если проценты капитализируются) — Кт 91.01 на сумму процентов за месяц. Сумму рассчитайте по формуле из договора: остаток на депозите × ставка / 365 (366) × количество дней в месяце.
Если банк перечисляет проценты на расчетный счет, поступление оформляется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочее поступление» и счетом дебета 76.09 — так закроется задолженность банка по начисленным процентам. Если проценты капитализируются, задолженность закрывается внутренней операцией Дт 55.03 — Кт 76.09.
В налоговом учете при методе начисления проценты признаются в доходах также ежемесячно. При УСН (доходы минус расходы или доходы) проценты включаются в базу на дату фактического поступления денег — учтите эту разницу при сверке бухгалтерского и налогового учета.
Шаг 5. Возврат депозита и закрытие счета
По окончании срока вклада банк перечисляет тело депозита на расчетный счет. Оформите документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочее поступление» и счетом кредита 55.03, выбрав соответствующий депозитный счет. После проведения остаток по счету 55.03 в разрезе этого счета должен обнулиться.
При досрочном расторжении банк обычно пересчитывает проценты по пониженной ставке. Если вы уже начислили проценты по полной ставке, сделайте сторнирующую операцию на разницу через «Операцию, введенную вручную», чтобы доход соответствовал фактически причитающейся сумме.
Закрытый депозитный счет не удаляйте из справочника: он нужен для корректного отображения истории операций и отчетов прошлых периодов. Достаточно того, что по нему нет остатка — в отчетах без остатков он отображаться не будет.
Как проверить результат
Остаток равен сумме размещенных депозитов в разрезе счетов
Остаток не сходится с договорами или висит по закрытому вкладу
Начисленные проценты закрываются поступлениями
Накапливается дебиторка, которую банк уже выплатил
Есть доход по процентам за каждый месяц действия вклада
Доход появляется только в месяце выплаты процентов
Частые вопросы и ограничения
Если у организации несколько депозитов в разных банках, заводите отдельный банковский счет и отдельный договор на каждый вклад. Аналитика счета 55.03 по банковским счетам позволит получать оборотку и сверять проценты по каждому договору в отдельности, без ручных расшифровок.
Для валютных депозитов программа автоматически переоценивает остаток на счете 55.03 при проведении регламентной операции «Переоценка валютных средств» в составе закрытия месяца. Курсовые разницы попадут в прочие доходы или расходы — отдельных документов заводить не нужно.
Что важно запомнить
Депозит учитывается на счете 55.03 с аналитикой по банковским счетам, договор с банком заводится с видом «Прочее», проценты начисляются ежемесячно независимо от даты их фактической выплаты. Контролируйте правильность через ОСВ по 55.03 и карточку 76.09.
FAQ
Можно ли учитывать депозит на счете 58 «Финансовые вложения»?
Методологически банковские вклады отражаются на счете 55.03 «Депозитные счета» — это предусмотрено Планом счетов. Использование счета 58 допустимо как дополнительная аналитика в некоторых учетных политиках, но в типовой 1С:Бухгалтерии стандартная и беспроблемная схема — именно 55.03.
Что делать, если банк — не резидент или вклад открыт в иностранном банке?
Принцип учета тот же: счет 55.03, договор с видом «Прочее», валютная переоценка. Дополнительно проверьте требования валютного законодательства и при необходимости отразите счет в разделе валютного контроля — в типовой конфигурации для этого есть соответствующие признаки в карточке банковского счета.
Как отразить депозит с ежедневным начислением процентов на остаток?
Начислять проводку ежедневно не требуется. Рассчитайте сумму процентов за месяц по выписке или справке банка и отразите одной операцией на последнее число месяца. Если банк присылает ежемесячную справку о начисленных процентах — используйте ее как первичный документ.
Почему в отчете о движении денежных средств депозит отражается дважды?
Перемещение между расчетным и депозитным счетом — это внутреннее движение, которое в ОДДС обычно показывается свернуто или отдельной строкой. Если суммы задваиваются, проверьте, что оба документа (списание и поступление) используют счет 55.03, а не пары 51/60 или 51/76 — тогда программа корректно классифицирует операцию.
Нужен ли отдельный депозитный счет для вклада до востребования?
Да, если средства выведены с расчетного счета на отдельный счет в банке — это уже депозитный счет со всеми описанными правилами учета. Если же банк просто начисляет проценты на остаток расчетного счета, отдельный счет заводить не нужно: отражайте только поступление процентов в доход.