Как снять начисления в 1С за прошлый период

Снять начисления за прошлый период в 1С приходится, когда обнаруживается ошибка: сотруднику лишний раз начислили зарплату, дважды провели премию, завели документ с неверной суммой или неправильным периодом. Просто удалить документ из закрытого периода нельзя — это нарушит последовательность учета, сломает отчетность и приведет к расхождениям с уже сданными декларациями.

Правильный подход зависит от трех факторов: какая у вас конфигурация (1С:ЗУП, 1С:Бухгалтерия, 1С:КА или УТ), закрыт ли период и сдана ли отчетность по нему. В большинстве случаев используют сторнирование — создание обратного документа, который компенсирует ошибочные суммы, не трогая исходные данные.

Ниже разобраны основные способы: типовое сторно в ЗУП, ручные корректирующие проводки в Бухгалтерии, отмена документа в открытом периоде и корректировка после сдачи отчетности. Для каждого варианта указаны условия применения, порядок действий и способ проверить результат.

Определите ситуацию: открыт или закрыт период

Первое, что нужно выяснить, — статус периода, в котором сделано ошибочное начисление. От этого зависит весь дальнейший сценарий. Открытый период означает, что по нему еще не сформирована и не сдана отчетность, конец месяца не закрыт окончательно, и документы можно редактировать напрямую.

Закрытый период — это период, по которому сдана отчетность (РСВ, 6-НДФЛ, бухгалтерская отчетность) либо установлена дата запрета изменения данных. Проверить дату запрета можно в разделе «Администрирование» → «Обслуживание» → «Даты запрета изменения данных» в Бухгалтерии или аналогичном разделе в ЗУП.

Если период открыт и отчетность не сдана, проще всего исправить сам документ: отменить проведение, скорректировать суммы или пометить на удаление. Если период закрыт — работаем только через сторнирующие документы текущей датой.

Сторнирование начислений в 1С:ЗУП

В 1С:Зарплата и управление персоналом для отмены начислений прошлого периода предусмотрен специальный документ «Сторнирование начислений». Он автоматически формирует обратные записи по всем начислениям, удержаниям, взносам и НДФЛ, связанным с ошибочным документом.

Порядок действий: перейдите в раздел «Зарплата» → «Сторнирования начислений» (в некоторых релизах — «Все сторнирования начислений»). Создайте новый документ, в поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочное начисление прошлого периода. Программа сама подтянет сотрудника, суммы и заполнит табличные части с отрицательными значениями.

Укажите месяц регистрации сторно — это текущий открытый период, в котором отразится корректировка. Проведите документ и проверьте результат через отчет «Полный свод начислений, удержаний и выплат»: суммы сторнируемого документа должны появиться со знаком минус.

1. 1
   Откройте «Зарплата» → «Сторнирования начислений» и создайте документ
2. 2
   Выберите сторнируемый документ прошлого периода
3. 3
   Укажите текущий месяц регистрации сторно
4. 4
   Проведите документ и проверьте движения
5. 5
   Сформируйте «Полный свод» и убедитесь, что суммы прошли с минусом
6. 6
   Проверьте влияние на НДФЛ и взносы в регистрах учета

Если сторнировать нужно только часть суммы

Типовой документ сторнирует начисление целиком. Если ошибочна только часть суммы — например, начислили 15 000 вместо 10 000 — сторнируйте документ полностью, а затем создайте новое корректное начисление на правильную сумму. Это чище для учета, чем попытка отредактировать движения сторнирующего документа вручную.

Отмена начислений в 1С:Бухгалтерии

В 1С:Бухгалтерии зарплатные начисления отражаются документом «Начисление зарплаты» (если зарплата ведется в Бухгалтерии) либо приходят при синхронизации из ЗУП. Если период открыт, документ можно отменить: откройте его, нажмите «Отменить проведение», исправьте данные или пометьте на удаление.

Если период закрыт, создайте сторнирующую операцию. Перейдите в «Операции» → «Операции, введенные вручную» → «Создать» → «Операция». Добавьте проводки, зеркальные ошибочным, с отрицательными суммами: например, Дт 26 (44) Кт 70 с минусом на сумму начисления, Дт 70 Кт 68.01 с минусом на НДФЛ, Дт 26 Кт 69 с минусом на взносы.

Дата операции — текущий открытый период. В комментарии обязательно укажите, какой документ сторнируется и по какому основанию (приказ, служебная записка, акт об ошибке). Это упростит проверку при аудите.

Корректировка НДФЛ и взносов после сторно

Сторнирование начисления автоматически влияет на расчет НДФЛ и страховых взносов, но влияние это отражается в текущем периоде. В ЗУП суммы НДФЛ и взносов по сторнируемому документу уменьшатся в месяце регистрации сторно, и это попадет в регистры учета.

Если по прошлому периоду уже сданы расчеты 6-НДФЛ и РСВ, а сторно меняет базу, потребуется подать уточненные расчеты за тот период, в котором была ошибка. Уточненка подается с корректными суммами, а не с отражением сторно отдельной строкой.

Проверьте также, не была ли излишне начисленная сумма уже выплачена сотруднику. Если деньги выплачены, простое сторно начисления создаст задолженность за сотрудником — ее нужно будет удержать из следующих выплат с соблюдением ограничений по размеру удержаний или вернуть через кассу по согласованию с работником.

Снятие начислений по услугам и взаиморасчетам

Если речь идет не о зарплате, а о начислениях по реализации — например, ошибочно выставлен акт за прошлый месяц, — механика другая. В открытом периоде документ реализации отменяется или помечается на удаление. В закрытом периоде оформляется «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» либо возврат товара от покупателя.

Для абонентских начислений (аренда, коммунальные услуги, подписки), которые программа начисляет регулярно, проверьте настройки автоматического создания документов: после сторно ошибочного документа убедитесь, что в следующем периоде начисление не задвоится.

Сравнение вариантов

Отмена проведения документа

Подходит для открытого периода без сданной отчетности; нельзя применять после установки даты запрета

Документ «Сторнирование начислений» (ЗУП)

Типовой способ для закрытого периода; автоматически корректирует НДФЛ и взносы, но сторнирует документ целиком

Операция вручную (Бухгалтерия)

Гибкий способ для любых проводок; требует точного знания корреспонденции счетов и ручной проверки регистров

Корректировка реализации

Для начислений по продажам и услугам; создает корректировочные счета-фактуры

Проверка результата после корректировки

После любого способа снятия начислений обязательно проверьте результат по нескольким точкам. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 70, 68.01 и 69 — сальдо должно соответствовать реальной задолженности без «висящих» сумм по сторнированному сотруднику или контрагенту.

В ЗУП сформируйте расчетный листок сотрудника за период ошибки и за текущий период: в текущем должны быть видны сторнирующие суммы, а итоговая задолженность — сходиться с данными бухгалтерского учета. Сверьте регистры НДФЛ: обороты по сотруднику после сторно должны соответствовать фактически удержанному и перечисленному налогу.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счетам 70, 69, 68.01

Норма

Сальдо соответствует реальной задолженности

Тревожный признак

Висят суммы по сторнированному документу

Расчетный листок сотрудника

Норма

Сторно видно в текущем периоде, долг корректный

Тревожный признак

Суммы задвоились или не уменьшились

Регистры НДФЛ и взносов

Норма

Обороты уменьшились на сумму сторно

Тревожный признак

База для отчетности не изменилась

Сданная отчетность

Норма

Подготовлены уточненные расчеты

Тревожный признак

Учет исправлен, а отчетность старая

Типичные ошибки и ограничения

Самая частая ошибка — попытка удалить или отменить документ закрытого периода после временного снятия даты запрета. Даже если технически это возможно, учет разойдется со сданной отчетностью, а при обмене данными между ЗУП и Бухгалтерией появятся дубли и расхождения, которые потом сложно найти.

Вторая ошибка — сторнировать документ, не проверив выплату. Если деньги уже ушли сотруднику, сторно начисления создаст дебиторку за работником, и ее придется отдельно закрывать удержанием или возвратом. Третья — забыть про уточненную отчетность: сторно в учете без уточненных РСВ и 6-НДФЛ приведет к требованиям из налоговой.

Частые вопросы

Можно ли просто удалить документ начисления прошлого месяца?

Только если период открыт, отчетность не сдана и дата запрета изменения данных не установлена. Во всех остальных случаях используйте сторнирование — удаление нарушит целостность учета и создаст расхождения с отчетностью.

Что делать, если ошибочная сумма уже выплачена сотруднику?

Сначала оформите сторно начисления, затем решите вопрос с излишней выплатой: удержание из следующих начислений с письменного согласия сотрудника либо добровольный возврат через кассу. Удержание без согласия возможно только в строго ограниченных случаях, предусмотренных Трудовым кодексом.

Нужно ли подавать уточненный 6-НДФЛ после сторно?

Да, если сторно изменило суммы дохода или налога в периоде, по которому расчет уже сдан. Уточненный расчет подается за тот период, где была ошибка, с правильными итоговыми суммами.

Как сторнировать только часть начисления, а не весь документ?

Типовое сторнирование в ЗУП отменяет документ целиком. Поэтому сторнируйте ошибочный документ полностью, а затем создайте новое начисление на правильную сумму — так учет останется прозрачным.

Сторнирующий документ не создается — поле выбора пустое. В чем причина?

Проверьте, проведен ли исходный документ и есть ли у вас права на сторнирование. Также документ может быть недоступен для выбора, если он уже сторнирован ранее или относится к периоду, по которому выполнен перенос данных в другую базу.

Как снять начисления по реализации за прошлый квартал?

Используйте документ «Корректировка реализации» текущей датой со ссылкой на исходный документ. Программа сформирует корректировочные проводки и, при необходимости, корректировочный счет-фактуру для НДС.