Учет и Финансы · 9 мин
Как сформировать налоги и взносы в 1С
Как начислить и сформировать налоги и страховые взносы в 1С: настройка учетной политики, расчет, проводки, проверка и уплата. Практическая инструкция.
Начисление налогов и страховых взносов в 1С строится по единой логике: сначала настраиваются параметры учета, затем программа автоматически рассчитывает суммы на основании первичных документов, а бухгалтер проверяет результат и формирует платежные документы. Ошибки на любом из этих этапов приводят к неверным проводкам, расхождениям в отчетности и штрафам, поэтому важно понимать не только последовательность кнопок, но и контрольные точки.
Материал ориентирован на типовые конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Зарплата и управление персоналом». В других конфигурациях названия разделов могут отличаться, но принцип сохраняется: учетная политика → начисление → проверка проводок → уплата → сверка с бюджетом.
Шаг 1. Настройте учетную политику и параметры налогов
Откройте раздел Главное → Налоги и отчеты. Здесь задается система налогообложения организации (ОСНО, УСН, патент), ставки налогов и порядок уплаты авансовых платежей. Если организация на УСН, выберите объект налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы»: от этого зависит, какие регистры программа будет заполнять при расчете налога.
В этом же разделе на вкладке «Страховые взносы» укажите применяемый тариф: основной, пониженный для МСП или отраслевой льготный. Неверно выбранный тариф — одна из самых частых причин переплаты или недоимки по взносам, потому что программа пересчитает все суммы по указанной ставке без предупреждений.
Проверьте учетную политику через Главное → Учетная политика: метод признания доходов и расходов, порядок признания расходов по УСН, настройки налога на прибыль. Учетную политику нужно создавать на каждый год, иначе при расчете налогов программа может использовать параметры прошлого периода.
Шаг 2. Начислите страховые взносы с зарплаты
Взносы начисляются автоматически документом «Начисление зарплаты и взносов» (в 1С:Бухгалтерии — раздел «Зарплата и кадры», в ЗУП — «Зарплата»). При проведении документа программа рассчитывает взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и взносы на травматизм по каждому сотруднику с учетом предельной базы и применяемого тарифа.
После проведения откройте вкладку «Взносы» в документе и проверьте суммы по каждому сотруднику. Если по кому-то взносы равны нулю или явно занижены, проверьте вид начисления: возможно, выплате не назначен облагаемый взносами доход в настройках начисления (Зарплата и кадры → Настройки зарплаты → Начисления).
Для проверки в разрезе сотрудников используйте отчет «Анализ взносов в фонды» (в ЗУП — «Налоги, взносы → Отчеты по налогам и взносам»). Он показывает базу, примененный тариф и исчисленные суммы — это удобный инструмент поиска расхождений до сдачи отчетности.
- 1Проверьте тариф взносов в разделе «Главное → Налоги и отчеты»
- 2Создайте документ «Начисление зарплаты и взносов» за нужный месяц
- 3Заполните документ кнопкой «Заполнить» и проверьте вкладку «Взносы»
- 4Проведите документ и откройте проводки (кнопка «Показать проводки»)
- 5Сверьте итоги с отчетом «Анализ взносов в фонды»
Шаг 3. Сформируйте налоги при закрытии месяца
Налог на прибыль, налог при УСН, НДФЛ с дивидендов и ряд других налогов начисляются регламентными операциями обработки «Закрытие месяца» (раздел «Операции»). Программа последовательно выполняет расчет: сначала закрываются затратные счета, затем определяется финансовый результат, и только потом рассчитывается налог.
Перед запуском закрытия месяца убедитесь, что введены все первичные документы периода: поступления, реализации, банковские выписки, начисления зарплаты. Налог считается от фактических данных учета, и непроведенный документ напрямую исказит сумму.
После выполнения обработки раскройте регламентную операцию «Расчет налога на прибыль» или «Расчет налога УСН» — там доступна справка-расчет с детализацией: налоговая база, ставка, сумма авансовых платежей к доплате или уменьшению. Справку-расчет стоит сохранять или распечатывать: она служит обоснованием начисленных сумм.
Шаг 4. Проверьте проводки и обороты по счетам
Начисленные налоги и взносы отражаются проводками по кредиту счетов 68 (расчеты по налогам) и 69 (расчеты по социальному страхованию) в корреспонденции со счетами затрат или финансовых результатов. Откройте проводки документа кнопкой «Показать проводки» или сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 68 и 69 с детализацией по субсчетам.
Контрольный признак корректности: кредитовое сальдо по субсчетам 68 и 69 на конец периода должно соответствовать задолженности перед бюджетом с учетом уже произведенных уплат. Отрицательное сальдо (дебетовое) по налогу, который только начислялся, обычно означает переплату либо ошибку в отражении платежей.
Как проверить результат
Дт счетов затрат (20, 26, 44) — Кт 69 по видам взносов, суммы совпадают с расчетом
Проводок нет, счета неверные, суммы не сходятся с вкладкой «Взносы»
Кредитовое сальдо соответствует долгу перед бюджетом
Дебетовое сальдо без подтвержденной переплаты, «висящие» суммы прошлых лет
Налоговая база совпадает с данными учета, ставка верная
База пустая или не совпадает с оборотами по доходам и расходам
Шаг 5. Сформируйте платежные поручения на уплату
После начисления сформируйте платежные поручения: раздел Банк и касса → Платежные поручения, кнопка «Создать» → выбор вида налога. Программа подставит реквизиты из справочника налогов и взносов. Проверьте КБК, статус плательщика и период платежа — эти поля критичны для зачисления платежа.
В типовых конфигурациях есть сервис «1С-Отчетность» и помощник уплаты налогов, который сам формирует платежки по начисленным суммам. Если используете его, все равно сверяйте КБК: при смене реквизитов бюджета обновите конфигурацию, чтобы справочник содержал актуальные данные.
После загрузки выписки банка проверьте, что списания с расчетного счета отнесены на правильные субсчета 68 и 69. Неверный субсчет в платежном документе создаст ложную задолженность по одному налогу и переплату по другому.
Как проверить итоги и подготовиться к отчетности
Итоговая проверка включает три шага: сверка оборотов по счетам 68 и 69 с расчетными документами, формирование регламентированной отчетности (расчет по страховым взносам, декларации) и сверка с налоговым органом. Отчетность формируется в разделе Отчеты → 1С-Отчетность: программа заполняет формы автоматически на основании учетных данных.
Перед отправкой отчетности запустите встроенную проверку контрольных соотношений — она выявит внутренние противоречия формы. Дополнительно полезно сформировать справку о состоянии расчетов с бюджетом через сервис сверки с налоговым органом, если он подключен, чтобы убедиться в отсутствии расхождений до сдачи деклараций.
Часто задаваемые вопросы
Почему при закрытии месяца не рассчитывается налог на прибыль или УСН?
Чаще всего причина в отсутствии учетной политики на текущий год, неверно указанной системе налогообложения или в том, что предыдущие регламентные операции завершились с ошибкой. Откройте обработку «Закрытие месяца» и посмотрите статус каждой операции — программа показывает причину отказа.
Можно ли начислить взносы вручную, без документа расчета зарплаты?
Технически да, через операцию, введенную вручную, но этого делать не стоит: ручные проводки не попадут в регистры учета взносов, и отчетность (РСВ, персонифицированные сведения) сформируется с расхождениями. Ручные операции допустимы только для корректировок, которые невозможно отразить типовыми документами.
Что делать, если сумма взносов по сотруднику равна нулю?
Проверьте вид начисления: в его настройках должен быть указан облагаемый взносами вид дохода. Также ноль возможен при превышении предельной базы по соответствующему взносу — это нормальная ситуация, ее видно в отчете «Анализ взносов в фонды».
Как исправить неверно начисленный налог за прошлый период?
Не редактируйте документы закрытого периода напрямую. Сделайте резервную копию, затем исправьте первичные данные корректировочными документами текущей датой или пересчитайте прошлый период с последующей подачей уточненной отчетности. Порядок зависит от того, сдана ли уже декларация.
Где посмотреть общую задолженность по всем налогам и взносам?
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 68 и 69 с группировкой по субсчетам за нужную дату. Кредитовое сальдо показывает долг перед бюджетом, дебетовое — переплату. Для сверки с данными ФНС используйте сервис запроса справки о состоянии расчетов.
Нужно ли обновлять конфигурацию для правильного расчета налогов?
Да. Ставки, КБК, предельные базы по взносам и формы отчетности периодически меняются, и актуальные значения поставляются с обновлениями конфигурации. Работа на устаревшем релизе — частая причина неверных расчетов и отказов при приеме отчетности.
Что важно запомнить
Правильное начисление налогов и взносов в 1С — это цепочка: корректная учетная политика и тарифы, автоматический расчет типовыми документами и обработкой «Закрытие месяца», проверка проводок по счетам 68 и 69, аккуратная уплата и сверка с бюджетом. Контроль на каждом шаге дешевле, чем исправление расхождений после сдачи отчетности.