Учет и Финансы · 9 мин
Как сделать возврат средств в 1С: пошаговое руководство
Как оформить возврат денежных средств покупателю и от поставщика в 1С: документы, проводки, корректировки, ошибки и проверка результата.
Возврат средств в 1С оформляется двумя взаимосвязанными действиями: документом, отражающим возврат товара или отказ от услуги, и кассовым либо банковским документом, фиксирующим движение денег. Если создать только один из них, в учёте возникнет расхождение: либо зависнет задолженность контрагента, либо остатки на складе и взаиморасчёты перестанут сходиться.
Порядок действий зависит от ситуации: покупатель вернул товар и ждёт деньги, поставщик возвращает вам предоплату, либо нужно отменить ошибочный платёж. В каждом случае используются разные документы, и важно выбрать правильный сценарий до начала работы, а не исправлять последствия потом.
Материал ориентирован на типовые конфигурации: 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление торговлей и 1С:Комплексная автоматизация. Названия документов и разделы меню в разных релизах могут незначительно отличаться, но логика учёта одинакова.
Определите сценарий возврата перед началом работы
Прежде чем создавать документы, определите, кто кому возвращает деньги и на каком основании. От этого зависит вид операции и счета учёта. Ошибка на этом этапе — самая частая причина «висящих» остатков по взаиморасчётам.
Основных сценариев три. Первый — покупатель вернул товар или отказался от услуги, и вы возвращаете ему оплату или аванс. Второй — вы вернули товар поставщику, и он перечисляет деньги вам. Третий — техническая отмена ошибочного платежа, когда сделки как таковой не было.
Как выбрать действие
Как оформить возврат денег покупателю
Если покупатель вернул товар, сначала создайте документ «Возврат товаров от покупателя» (в 1С:Бухгалтерии — раздел «Продажи», в УТ — «Продажи → Возвраты товаров от клиентов»). Удобнее всего вводить его на основании исходной реализации: программа сама подтянет номенклатуру, цены, НДС и договор.
Проверьте в документе количество, цены и ставку НДС — они должны совпадать с первичными документами от покупателя (заявлением на возврат, накладной). После проведения программа оприходует товар обратно на склад и сформирует задолженность перед покупателем.
Затем оформите само движение денег. При безналичном возврате создайте «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю» — проще всего на основании документа возврата, тогда контрагент, договор и сумма заполнятся автоматически. При возврате наличными используйте «Расходный кассовый ордер» с аналогичной операцией.
- 1Найдите исходный документ реализации или поступления оплаты
- 2Создайте «Возврат товаров от покупателя» на основании реализации, проверьте суммы и НДС
- 3Проведите документ возврата
- 4Создайте «Списание с расчётного счёта» или РКО с операцией «Возврат покупателю»
- 5Укажите договор и документ расчётов, проведите оплату
- 6Проверьте взаиморасчёты с контрагентом — задолженность должна закрыться
Как оформить возврат аванса покупателю
Если сделка отменена до отгрузки, документ реализации не создаётся — возвращается только аванс. В этом случае сразу создавайте «Списание с расчётного счёта» или РКО с операцией «Возврат покупателю», укажите договор и сумму возврата.
В поле документа расчётов желательно сослаться на исходное поступление аванса: тогда программа корректно закроет аванс по счёту 62.02 (или аналогичному в вашей конфигурации), и в книге продаж правильно отразится вычет НДС с возвращённого аванса.
Как оформить возврат денег от поставщика
Зеркальная ситуация: вы вернули поставщику товар или он возвращает вам предоплату. Для возврата товара создайте документ «Возврат товаров поставщику» (в 1С:Бухгалтерии — раздел «Покупки») на основании поступления. После проведения товар спишется со склада, а за поставщиком образуется задолженность.
Когда деньги поступят на ваш счёт, загрузите выписку банка или создайте «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Возврат от поставщика». Укажите договор и документ возврата — тогда задолженность закроется автоматически.
При возврате предоплаты поставщиком документ возврата товаров не нужен: достаточно поступления денег с правильной операцией и ссылки на исходный платёж, чтобы закрылся аванс по счёту 60.02.
Возврат по эквайрингу и онлайн-кассе
Если покупатель платил банковской картой, деньги возвращаются через эквайринговый терминал на ту же карту. В 1С оформляется документ «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат покупателю» — в 1С:Бухгалтерии он находится в разделе «Банк и касса → Операции по платёжным картам».
При возврате в день покупки чек на кассе пробивается как «возврат прихода»; при возврате на другой день — также «возврат прихода» по требованиям к онлайн-кассам, а не «расход». Сумма возврата по эквайрингу поступит на расчётный счёт за вычетом комиссии банка — сверьте итог с реестром операций эквайера.
Проверка результата и отчётность
После проведения обоих документов проверьте взаиморасчёты: сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 62» (или 60 для поставщика) либо отчёт «Задолженность покупателей» / «Анализ взаиморасчётов». Задолженность по контрагенту должна уменьшиться на сумму возврата или закрыться полностью.
Проверьте склад: если был возврат товара, остаток по номенклатуре должен увеличиться на возвращённое количество. Для НДС убедитесь, что корректировка или возврат попали в книгу покупок/продаж того квартала, в котором оформлены документы.
Как проверить результат
Сальдо уменьшилось на сумму возврата или равно нулю
Задолженность не изменилась — не указан документ расчётов или не проведён платёж
Возвращённый товар оприходован
Количество не изменилось — документ возврата не проведён
Сумма возврата совпадает с выпиской банка
Расхождение с выпиской — проверьте дату и сумму списания
Возврат отражён в книге покупок или продаж
Операция не попала в регистры НДС — проверьте проведение и дату
Типичные ошибки при возврате средств
Чаще всего проблемы возникают не из-за сложности операции, а из-за пропущенных шагов. Ниже — ошибки, которые регулярно встречаются на практике.
Что важно запомнить
Возврат средств всегда состоит из двух связанных документов: возврата товара или отмены сделки и движения денег с правильным видом операции. Создавайте документы на основании исходных, указывайте документ расчётов и после проведения сверяйте взаиморасчёты, склад и НДС.
Частые вопросы о возврате средств в 1С
Можно ли вернуть деньги без документа возврата товара?
Да, если возвращается аванс по несостоявшейся сделке — тогда достаточно платёжного документа с операцией «Возврат покупателю». Если товар был отгружен, документ возврата обязателен: без него не скорректируются выручка, склад и НДС.
Как вернуть деньги, если период уже закрыт?
Исходные документы закрытого периода не изменяйте и не удаляйте. Оформите возврат и корректировку текущей датой — программа отразит операцию в открытом периоде, а при необходимости сформирует уточнённые декларации.
Что делать, если покупатель оплатил, а платёж оказался ошибочным?
Если сделки не было вообще, это не возврат, а отмена операции: распроведите и пометьте на удаление ошибочный документ оплаты (если период открыт) или сделайте сторно. Возвратные документы в этом случае создадут лишнюю задолженность.
Как оформить частичный возврат?
В документе возврата укажите только возвращаемое количество и сумму, а не полный объём реализации. Платёжный документ создавайте на ту же частичную сумму — остаток задолженности по сделке сохранится.
Почему после возврата в ОСВ осталась задолженность?
Наиболее вероятная причина — в платёжном документе не указан документ расчётов или договор, поэтому программа не смогла автоматически зачесть возврат против исходной задолженности. Откройте списание или РКО, заполните документ расчётов и перепроведите.
Отличается ли возврат в рознице от обычного?
Да. В рознице возврат оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» на основании чека ККМ или отчёта о розничных продажах, а деньги выдаются из кассы ККМ. Возврат по безналичной оплате проводится через терминал на карту покупателя.