Учет и Финансы · 10 мин
Как сделать возврат средств в 1С: Предприятие
Пошаговая инструкция по возврату денежных средств покупателю и поставщику в 1С: Предприятие: документы, проводки, касса, банк, проверка взаиморасчетов.
Возврат денежных средств в 1С: Предприятие оформляется через стандартные кассовые и банковские документы, но корректность результата зависит от того, какой именно вид возврата вы проводите: возврат покупателю по реализации, возврат аванса, возврат от поставщика или возврат лишне уплаченных сумм. Ошибка в выборе вида операции приводит к зависшим взаиморасчетам и неверной отчетности.
Материал ориентирован на типовые конфигурации «1С: Бухгалтерия 8» и «1С: Комплексная автоматизация / Управление торговлей». Названия пунктов меню могут немного отличаться в зависимости от версии и настроек интерфейса, но логика документов везде одинаковая.
Перед оформлением возврата убедитесь, что в базе есть исходный документ — реализация, поступление оплаты или счет на оплату. Возврат «в никуда», без привязки к исходной операции, создает незакрытый долг на контрагенте, который потом придется искать вручную в отчетах по взаиморасчетам.
Какие бывают виды возвратов и как выбрать нужный
Первый шаг — определить экономический смысл операции. Возврат покупателю возникает, когда клиент вернул товар, отказался от услуги или переплатил, и вы обязаны вернуть деньги. Возврат от поставщика — обратная ситуация: вы вернули товар или требуете назад аванс. От этого зависит, какой документ создавать и на каком счете отразится операция.
Возврат покупателю отражается по счету 62 (расчеты с покупателями) с использованием субсчета авансов, если реализация уже закрыта, либо прямым уменьшением задолженности. Возврат от поставщика проходит по счету 60. Смешивать эти операции нельзя: проводки формируются автоматически по виду операции, и неверный выбор даст ошибку в учете.
Как выбрать действие
Возврат покупателю через расчетный счет
Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» (в некоторых конфигурациях — «Банк» → «Списание с расчетного счета»). Создайте новый документ и выберите вид операции «Возврат покупателю». Укажите дату, организацию, контрагента, договор и сумму возврата.
Поле «Договор» критично: именно по связке «контрагент + договор» программа закрывает взаиморасчеты. Если в базе несколько договоров с одним клиентом, проверьте, по какому из них проходила исходная оплата — возврат нужно провести по тому же договору, иначе на одном договоре останется дебиторка, а на другом повиснет кредиторка.
Если возврат связан с конкретным документом оплаты или реализацией, заполните поле «Документ расчетов» или воспользуйтесь созданием на основании: откройте исходное поступление оплаты и нажмите «Создать на основании» → «Списание с расчетного счета». Тогда все реквизиты подставятся автоматически.
- 1Откройте исходный документ оплаты от покупателя
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Списание с расчетного счета»
- 3Проверьте вид операции — должен быть «Возврат покупателю»
- 4Сверьте контрагента, договор и сумму
- 5Проведите документ и сверьте проводки (Дт 62.02 — Кт 51)
- 6Проверьте закрытие задолженности в отчете по счету 62
Возврат наличными через кассу
Если деньги возвращаются наличными, используется документ «Расходный кассовый ордер» (раздел «Банк и касса» → «Кассовые документы»). Вид операции — «Возврат покупателю». Укажите контрагента, договор, сумму и основание (например, номер заявления покупателя или акта возврата).
При возврате по кассе, работающей с онлайн-ККТ, помните о фискальной стороне вопроса: на возврат денег покупателю должен быть пробит чек с признаком «возврат прихода». Сам документ РКО в 1С чек не формирует — фискализация выполняется через документ «Кассовый чек» / «Чек ККМ на возврат» в торговых конфигурациях или через кассовую программу. Отсутствие чека на возврат — нарушение законодательства о ККТ.
Возврат аванса покупателю
Частая ситуация: клиент внес предоплату, но сделка не состоялась. В этом случае возврат оформляется тем же документом «Списание с расчетного счета» с видом «Возврат покупателю», но важно, чтобы сумма закрыла именно аванс на счете 62.02. Проверьте в проводках, какой субсчет подставила программа.
Если в базе включен ручной зачет авансов или сложная схема расчетов, после проведения возврата откройте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62» с детализацией по контрагенту. Остаток по договору после возврата должен быть нулевым (либо равным сумме незакрытых реализаций). Сальдо на 62.02 при отсутствии долга — признак того, что возврат не зачелся к авансу.
Как проверить результат
Дт 62.02 (или 62.01) — Кт 51/50, контрагент и договор совпадают с исходной оплатой
Счет расчетов не 62, неверный контрагент или другой договор
Сальдо по договору нулевое или равно реальной задолженности
Одновременно дебетовое и кредитовое сальдо на разных субсчетах
Сумма в документе совпадает с реальным платежом из банка
Сумма или дата расходятся с выпиской
Возврат денег от поставщика
Когда поставщик возвращает вам деньги — за возвращенный товар, невыполненные обязательства или переплату — создайте документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика». Заполните контрагента-поставщика, договор и сумму. Программа сформирует проводку Дт 51 — Кт 60.02 (или 60.01, если закрывается задолженность поставщика).
Перед оформлением убедитесь, что в учете отражен сам возврат товара поставщику (документ «Возврат товаров поставщику»), если возврат связан с товаром. Иначе деньги придут, а материальные ценности и НДС останутся неоткорректированными. Возврат денег и возврат товара — два разных документа, которые должны существовать в паре.
Если оплата от поставщика пришла на карту эквайрингом или через платежную систему, используйте соответствующие виды операций — «Поступление по платежным картам» с операцией возврата. Обычное «Поступление на расчетный счет» в этом случае исказит учет эквайринговых операций и комиссий банка.
Возврат по эквайрингу (оплата картой)
Оплата банковской картой возвращается только на ту же карту и оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом операции «Возврат покупателю». В торговых конфигурациях (УТ, КА, Розница) такой документ создается на основании чека ККМ на возврат или документа «Возврат товаров от клиента».
Учтите, что деньги по эквайрингу зачисляются на расчетный счет не мгновенно и за вычетом комиссии банка. В учете это отражается через счет 57 (переводы в пути): возврат сначала уменьшает сумму переводов в пути, а фактическое движение по расчетному счету подтверждается выпиской. Проверяйте, что сумма возврата корректно уменьшила остаток по счету 57.03.
Типичные ошибки и как их избежать
Самая распространенная ошибка — возврат с видом операции «Прочее списание» или «Прочие расчеты с контрагентами» вместо «Возврат покупателю». Документ проводится, деньги уходят, но взаиморасчеты по 62 счету не закрываются: аванс продолжает висеть, и при сверке с клиентом возникает расхождение.
Вторая частая проблема — неверный договор или его отсутствие. Без договора программа не может правильно распределить сумму по субсчетам расчетов. Третья ошибка — возврат без создания документа возврата товара: деньги ушли, а реализация и НДС остались в учете, что искажает налоговую базу.
Перед массовым оформлением возвратов (например, при расторжении договоров с несколькими клиентами) сделайте архивную копию информационной базы. Исправление ошибочно проведенных банковских документов задним числом может потребовать перепроведения выписок и корректировки книги покупок/продаж.
Что важно запомнить
Возврат оформляется документом списания/поступления с корректным видом операции, обязательно с указанием контрагента и договора. После проведения всегда сверяйте проводки и остатки по счетам 60/62, а при возврате товара и наличных — не забывайте про сопутствующие документы и чек ККТ.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оформить возврат, если исходный документ оплаты удален?
Технически можно — создайте документ возврата вручную, указав контрагента, договор и сумму. Но без исходного документа программа не сможет автоматически зачесть аванс, поэтому после проведения обязательно проверьте взаиморасчеты по договору и при необходимости выполните ручной зачет через корректировку долга.
Как отразить частичный возврат, если клиенту возвращается только часть суммы?
Создайте документ возврата на фактически возвращаемую сумму — ограничений на частичный возврат нет. Остаток аванса останется на счете 62.02 и может быть зачтен в счет будущих реализаций или возвращен позже отдельным документом.
Что делать, если возврат проведен с ошибочной суммой?
Если деньги еще не ушли из банка, исправьте сумму в документе и перепроведите его. Если платеж уже исполнен, не редактируйте документ задним числом: оформите корректирующую операцию (доплату или возврат разницы) и сверьте итог с банковской выпиской.
Нужно ли выставлять счет-фактуру при возврате аванса покупателю?
Если с аванса был исчислен НДС, при его возврате налог принимается к вычету на основании документов, подтверждающих возврат. Порядок отражения зависит от настроек учетной политики в вашей конфигурации — проверьте регистрацию в книге покупок после проведения возврата.
Как вернуть деньги, если оплата была от физического лица без договора?
В справочнике контрагентов создайте карточку физического лица (или используйте обобщенного контрагента «Розничный покупатель» в торговых конфигурациях) и оформите возврат стандартным документом. Для розничных продаж через ККТ возврат обычно оформляется чеком на возврат на основании отчета о розничных продажах.
Почему после возврата в ОСВ по 62 счету осталось сальдо?
Чаще всего причина в несовпадении договора или документа расчетов между оплатой и возвратом: программа считает их разными обязательствами. Откройте карточку счета 62 по контрагенту с детализацией по документам, найдите незакрытую пару и скорректируйте документ расчетов в возврате либо выполните зачет через «Корректировку долга».