Учет и Финансы · 11 мин
Как сделать возврат по банку в 1С: пошаговая инструкция
Как оформить возврат платежа покупателю по банку в 1С: возврат эквайринга, перевод на расчётный счёт, документы, проводки, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат денег покупателю через банк — одна из операций, которая регулярно вызывает вопросы у пользователей 1С: ошибка в виде операции или договоре приводит к некорректным проводкам, зависшим взаиморасчётам и расхождениям с банковской выпиской. При этом сама процедура несложная, если понимать логику программы: возврат всегда привязывается к первоначальному поступлению и оформляется специальным документом, а не ручной корректировкой.
Порядок действий зависит от того, как покупатель платил изначально: безналичным переводом на расчётный счёт, банковской картой через эквайринг или через онлайн-кассу с эквайринговым терминалом. Для каждого канала в 1С предусмотрен свой документ и свой вид операции. Ниже разобраны все основные сценарии на примере конфигураций «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Управление торговлей» / «1С:Комплексная автоматизация» — названия документов в них совпадают или отличаются незначительно.
Перед оформлением убедитесь, что у вас есть основание для возврата: заявление покупателя, документ возврата товара или акт об отказе от услуги. Возврат без документального основания создаёт риски при налоговой проверке, особенно если речь о возврате по эквайрингу — банк-эквайер также может запросить подтверждающие документы.
Определите, каким способом покупатель платил изначально
Первый шаг — найти исходный документ поступления денег. От него зависит, каким документом оформлять возврат. Если покупатель перевёл деньги на расчётный счёт по реквизитам — ищите «Поступление на расчётный счёт». Если оплатил картой в магазине или на сайте — ищите «Операцию по платёжной карте» (в УТ/КА) или «Поступление на расчётный счёт» с видом «Поступления от продаж по платёжным картам» (в Бухгалтерии).
Проще всего найти исходную операцию через отчёт «Взаиморасчёты с контрагентами» или карточку покупателя: откройте карточку контрагента, перейдите по ссылке расчётов и найдите нужное поступление по сумме и дате. Также проверьте, был ли оформлен документ реализации и не закрыт ли он полностью — если реализация уже оплачена и закрыта, возврат нужно привязать к ней, чтобы задолженность отразилась корректно.
Отдельный случай — возврат аванса, по которому реализация не состоялась. Здесь исходный документ тоже нужен, но взаиморасчёты закроются проще: программа просто спишет аванс без корректировки выручки.
Как выбрать документ для возврата
Возврат безналичного перевода через «Списание с расчётного счёта»
Для возврата денег, поступивших на расчётный счёт, используется документ «Списание с расчётного счёта». Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки», создайте новый документ и выберите вид операции «Возврат покупателю». Именно этот вид операции обеспечивает правильные проводки: Дт 62 (или 76) — Кт 51, то есть уменьшение задолженности перед покупателем.
Заполните поля: получатель (контрагент-покупатель), договор, сумма возврата, банковский счёт покупателя для перечисления. В поле «Документ расчётов» укажите первоначальное поступление — это критично для автоматического закрытия взаиморасчётов. Если оставить поле пустым, программа создаст аванс вместо возврата, и задолженность «повиснет» на двух документах.
Если возврат делается на основании возврата товара, сначала оформите документ «Возврат товаров от покупателя» — он скорректирует выручку и НДС. Затем денежный возврат привяжется к этой цепочке документов, и отчётность сойдётся без ручных корректировок.
Возврат оплаты по банковской карте (эквайринг)
Возврат по эквайрингу принципиально отличается: деньги уходят не напрямую с расчётного счёта, а через банк-эквайер, который сторнирует операцию по карте покупателя. В «1С:Бухгалтерии» для этого предназначен документ «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат покупателю» — создайте его на основании исходной операции оплаты, чтобы подставились договор эквайринга, терминал и сумма.
В «1С:Управлении торговлей» и «1С:Рознице» возврат по карте обычно оформляется из чека: откройте документ «Чек ККМ» с продажей, создайте на его основании «Чек ККМ на возврат», выберите форму оплаты «Платёжная карта». При подключённом эквайринговом оборудовании программа отправит команду на терминал, и банк выполнит возврат на карту покупателя. Без подключённого терминала возврат проводится на самом терминале вручную, а в 1С фиксируется только учётная операция.
Учтите ограничение банков-эквайеров: возврат на карту обычно возможен только на ту карту, с которой была оплата, и часто в пределах определённого срока после операции. Если срок прошёл или карта перевыпущена, банк может отклонить операцию — тогда возврат оформляется переводом на расчётный счёт покупателя по его заявлению с реквизитами.
Возврат аванса и частичный возврат
Если покупатель внёс предоплату, а сделка не состоялась, возврат оформляется тем же «Списанием с расчётного счёта» с видом «Возврат покупателю». Важный нюанс — НДС с аванса: если вы начисляли НДС с полученного аванса, после возврата этот НДС принимается к вычету. В «1С:Бухгалтерии» вычет отразится при формировании записей книги покупок после проведения возврата, при условии что взаиморасчёты закрыты корректно.
При частичном возврате — например, покупатель вернул часть товара — укажите в документе списания только возвращаемую сумму. Программа закроет часть задолженности, а остаток останется в расчётах. Проверьте результат отчётом «Анализ субконто» по контрагенту: сальдо должно соответствовать реальной задолженности.
Проводки и налоговые последствия
Стандартные проводки при возврате: Дт 62.02 (или 76) — Кт 51 при возврате на расчётный счёт, Дт 57.03 — Кт 51 или сторнирующие записи при эквайринге в зависимости от этапа (деньги от эквайера ещё не поступили или уже зачислены). Если возврат связан с возвратом товара, дополнительно сторнируется выручка: Дт 62 — Кт 90.01 (сторно) и Дт 90.03 — Кт 68.02 (сторно НДС).
Для УСН возврат аванса уменьшает доходы того периода, в котором деньги возвращены — проверьте, что документ попал в книгу учёта доходов и расходов с корректным знаком. При ОСНО корректировка НДС выполняется через счёт-фактуру на возврат или запись книги покупок, в зависимости от ситуации.
Чаще всего расхождения с банком возникают не из-за самих возвратов, а из-за даты документа: выписка загружается одной датой, а возврат создан вручную другой. Создавайте возврат прямо из загруженной выписки (команда «Создать на основании» из строки банковской операции) — тогда дата, сумма и назначение подставятся автоматически.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения возврата обязательно выполните три проверки. Первая — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 или 76 по данному контрагенту: сальдо должно быть нулевым (при полном возврате) или равным остатку задолженности. Вторая — сверка с банковской выпиской: сумма списания должна совпадать с реальной операцией банка. Третья — при эквайринге сверьте реестр операций с отчётом банка-эквайера: возврат должен присутствовать в реестре возвратов.
Как проверить результат
Сальдо нулевое или равно реальному остатку долга
Зависшая дебиторка или кредиторка на сумму возврата
Списание совпадает по сумме и дате с документом в 1С
Операция есть в банке, но отсутствует в 1С (или наоборот)
Возврат отражён в отчёте банка-эквайера
Возврат есть в 1С, но банк его не видит — деньги не уйдут покупателю
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оформить возврат, если исходный документ поступления удалён или не загружен?
Можно, но сначала восстановите учёт: загрузите выписку за период поступления или создайте документ поступления вручную. Без исходного документа возврат отразится как аванс или прочее списание, и взаиморасчёты придётся выравнивать корректировкой вручную.
Как вернуть деньги, если покупатель оплатил картой, а просит вернуть наличными?
По правилам эквайринга возврат должен идти тем же способом, которым была оплата: оплата картой — возврат на карту. Выдача наличными из кассы при оплате картой нарушает договор с банком-эквайером и может повлечь штрафные санкции. Оформляйте возврат через эквайринговую операцию.
Что делать, если банк отклонил возврат на карту?
Уточните причину у банка-эквайера: чаще всего это истёкший срок операции, перевыпуск или блокировка карты. В таком случае возьмите у покупателя заявление с реквизитами счёта и оформите возврат документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю».
Нужно ли пробивать кассовый чек при возврате денег покупателю?
Да, если возврат связан с отказом от товара или услуги и расчёты проходили через онлайн-кассу, пробивается чек с признаком «возврат прихода». Это касается и наличных, и безналичных возвратов физлицам. В 1С чек возврата создаётся на основании исходного чека или реализации.
Как отразить возврат, если оплата была частично картой, частично наличными?
Возврат разбивается на две операции: часть по карте оформляется эквайринговым возвратом, часть наличными — документом «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Возврат оплаты покупателю». В чеке возврата укажите обе формы оплаты с соответствующими суммами.
Почему после возврата в ОСВ по 62 счёту осталось сальдо?
Наиболее вероятная причина — в документе возврата не указан документ расчётов, поэтому программа не закрыла исходную задолженность. Откройте возврат, укажите первоначальное поступление или реализацию в поле документа расчётов и перепроведите. Если сальдо осталось, проверьте договор и валюту в обоих документах — они должны совпадать.
Что важно запомнить
Возврат по банку в 1С оформляется документом с видом операции «Возврат покупателю» — «Списание с расчётного счёта» для переводов и «Операция по платёжной карте» для эквайринга. Всегда привязывайте возврат к исходному поступлению, оформляйте возврат товара отдельным документом для корректировки выручки и НДС, а результат проверяйте по ОСВ и банковской выписке.