Учет и Финансы · 10 мин
Как сделать возврат материалов в 1С: инструкция для разных ситуаций
Как оформить возврат материалов в 1С: со склада поставщику, из производства, от подотчетного лица. Пошаговые инструкции, проводки, типичные ошибки и FAQ.
Возврат материалов — частая хозяйственная операция, но в 1С она оформляется по-разному в зависимости от ситуации: поставщику отгружают брак или излишки, из производства возвращают неизрасходованное сырьё, подотчётный сотрудник сдаёт неиспользованные ценности. Каждый сценарий требует своего документа, своих проводок и своей настройки счетов учёта.
Ошибка в выборе документа приводит к некорректным остаткам на счетах 10, 20 и 60, искажению себестоимости и вопросам при инвентаризации. Поэтому перед оформлением важно определить, какой именно возврат происходит: кому возвращают материал и откуда он списывается.
Инструкции ниже ориентированы на типовые конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 и 1С:ERP / Комплексная автоматизация. Названия разделов и документов могут немного отличаться в зависимости от релиза, но логика учёта сохраняется.
Определяем вид возврата: от этого зависит документ
Первый шаг — классифицировать операцию. В практике встречаются четыре основных сценария возврата материалов, и для каждого в 1С предусмотрен отдельный документ.
Как выбрать документ
Если ситуация нестандартная — например, возврат давальческого сырья переработчику или возврат материалов, переданных в монтаж, — документы будут другими (отдельные операции со счетов 003, 10.07). Такие случаи рассмотрим в конце статьи.
Возврат материалов поставщику
Самый распространённый сценарий — возврат поставщику бракованных или излишне закупленных материалов. В 1С:Бухгалтерии 8.3 он оформляется документом «Возврат товаров поставщику», который удобнее всего создавать на основании документа поступления — тогда номенклатура, количество и цены подставятся автоматически.
Пошаговое оформление
Типовые проводки при возврате поставщику: Дт 60.01 Кт 10.01 — списана стоимость возвращённых материалов; Дт 60.01 Кт 68.02 (сторно вычета) — если НДС по этим материалам уже был принят к вычету, сумма корректируется в зависимости от настроек и условий договора.
Нюансы по НДС
Порядок учёта НДС зависит от момента возврата и от того, принят ли материал на учёт. Если возврат происходит до принятия НДС к вычету, операция проще: поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру. Если вычет уже применён, потребуется восстановление НДС или корректировка через корректировочный счёт-фактуру — в 1С это отражается документом «Корректировка поступления» или автоматически при проведении возврата, в зависимости от настроек.
Возврат материалов из производства на склад
Если материалы были переданы в производство документом «Требование-накладная», но израсходованы не полностью, остатки нужно вернуть на склад. Для этого в 1С:Бухгалтерии используется документ «Возврат материалов из производства» (в некоторых релизах — «Требование-накладная» с соответствующим видом операции).
Документ формирует проводку Дт 10.01 Кт 20.01 — стоимость возвращённых материалов уменьшает затраты производства и увеличивает складские остатки. Это важно для корректного расчёта себестоимости выпущенной продукции: если возврат не оформить, себестоимость будет завышена.
В 1С:ERP и Комплексной автоматизации для этой операции используется документ «Возврат сырья и материалов из производства» в разделе складских операций. Логика та же, но интерфейс ориентирован на ордерный складской учёт: может потребоваться оформление складского ордера на приёмку.
Возврат материалов от подотчётного лица
Сотрудник, получивший деньги на закупку материалов, может вернуть неиспользованные ценности. Здесь два варианта отражения в зависимости от того, как была оформлена закупка.
Если материал изначально оприходован через авансовый отчёт, а затем выяснилось, что часть не нужна, возврат оформляется документом «Оприходование товаров» с указанием статьи движения или через корректировку авансового отчёта. Если сотрудник просто сдаёт на склад купленное, что ещё не было оприходовано, всё оформляется строками того же авансового отчёта — лишние позиции просто не включаются.
Особые случаи: давальческое сырьё и материалы на спецсчетах
Материалы, переданные в переработку (счёт 10.07) или в монтаж (счёт 10.05), возвращаются не стандартными документами возврата, а перемещением между субсчетами. В 1С:Бухгалтерии это оформляется документом «Передача материалов в эксплуатацию» с обратным движением, «Возврат от давальца» (в конфигурациях с производственным учётом) или операцией, введённой вручную, с проводкой Дт 10.01 Кт 10.07.
Давальческое сырьё заказчика, которое переработчик возвращает без выполнения работ, списывается с забалансового счёта 003.01 документом с ручными проводками или специализированным документом в 1С:ERP. Главное правило: давальческие материалы не являются собственностью переработчика, поэтому никаких проводок по балансовым счетам и НДС быть не должно.
Проверка результата после проведения
После оформления любого возврата обязательно проконтролируйте три вещи: движения документа, остатки на складе и расчёты с контрагентом. Это занимает пару минут и избавляет от проблем при закрытии месяца.
Как проверить результат
Проводки соответствуют сценарию: 60.01/10.01 для поставщика, 10.01/20.01 для производства
Проводки уходят на 90-е счета (оформлена реализация вместо возврата) или счета пустые
Остаток по возвращённой позиции уменьшился/увеличился на нужное количество, минусов нет
Отрицательные остатки по складу или номенклатуре
Задолженность перед поставщиком уменьшилась на сумму возврата
Сальдо не изменилось или образовалась дебеторка без основания
Корректировка вычета отражена, книга покупок/продаж соответствует операции
Вычет остался в полном объёме при физическом возврате материала
Дополнительно полезно сформировать отчёт «Остатки товаров на складах» (или ведомость по счёту 10) на дату возврата и сравнить с фактическими данными склада. Расхождения на этом этапе проще исправить сразу, чем искать при инвентаризации.
Что важно запомнить
Вид возврата определяет документ: поставщику — «Возврат товаров поставщику», из производства — «Возврат материалов из производства», от подотчётного лица — через авансовый отчёт или оприходование. Создавайте документы на основании, контролируйте НДС и после проведения проверяйте движения, остатки и расчёты.
Частые вопросы о возврате материалов в 1С
Документ возврата не проводится: программа пишет, что не хватает остатков. Что делать?
Проверьте, что поступление материала проведено и датировано раньше возврата. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 10 с детализацией по складу и номенклатуре: возможно, материал числится на другом складе или уже списан. Также проверьте, не отключён ли контроль остатков в настройках учётной политики — полагаться на это не стоит, минусовые остатки всё равно придётся исправлять.
Можно ли оформить возврат поставщику без документа поступления?
Да, документ «Возврат товаров поставщику» можно создать вручную без основания, заполнив номенклатуру и цены самостоятельно. Но привязка к поступлению предпочтительнее: она обеспечивает корректное закрытие расчётов по конкретной поставке и упрощает учёт НДС.
Как вернуть материал, если поступление было в прошлом закрытом периоде?
Оформляйте возврат текущей датой, не изменяя документы закрытого периода. Создайте «Возврат товаров поставщику» текущим числом со ссылкой на старое поступление. НДС корректируется в периоде возврата через корректировочный счёт-фактуру поставщика. Изменение закрытого периода допустимо только с согласования главного бухгалтера и влечёт подачу уточнённых деклараций.
Чем возврат из производства отличается от перемещения между складами?
Перемещение (документ «Перемещение товаров») — это движение между двумя складами внутри счёта 10, затраты производства оно не затрагивает. Возврат из производства закрывает счёт 20: материал исключается из себестоимости. Если материал физически в цеху, но в производство не передавался (не было требования-накладной), используйте перемещение, а не возврат.
Нужно ли выставлять счёт-фактуру при возврате материалов поставщику?
Если вы плательщик НДС и возвращаете материал, принятый на учёт, операция обычно оформляется корректировочным счёт-фактурой от поставщика либо, при возврате по соглашению сторон как обратная реализация, вашим счётом-фактурой. Конкретный порядок зависит от условий договора и момента возврата — согласуйте его с бухгалтерией до проведения документа, чтобы избежать расхождений в книге покупок и продаж.
Как вернуть материалы в 1С:Управление нашей фирмой?
В УНФ используется документ «Возврат товаров поставщику» в разделе «Закупки», а для возврата из производства — «Возврат сырья из производства» или корректировка документа «Производство». Логика та же, что в Бухгалтерии: документ создаётся на основании поступления или передачи, проводки формируются автоматически по настройкам учётной политики.